楊劍

摘 要 通常情況下，建筑工程項(xiàng)目規(guī)模較大，涉及面較廣，施工要素較為復(fù)雜，這也導(dǎo)致建筑工程項(xiàng)目容易受到多種因素干擾而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。施工總包單位是建筑工程項(xiàng)目的實(shí)施主體，為保證工程質(zhì)量及效益，施工總包單位必然要采取一定的風(fēng)險(xiǎn)管控措施來(lái)遏制風(fēng)險(xiǎn)因素。基于此，本文從施工總包單位的角度對(duì)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行綜合性分析，并提出了一系列觀點(diǎn)，以供參考。

關(guān)鍵詞 施工總包單位 風(fēng)險(xiǎn)管理 防范

一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述

風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)后，便會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主體產(chǎn)生不利影響。但風(fēng)險(xiǎn)也具有可變性特征，即在一定條件下能夠采取特定措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。[1]風(fēng)險(xiǎn)管理是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的特殊管理手段，它是一個(gè)流程性的過(guò)程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)策略制定、應(yīng)急方案實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)等多個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)利用管理手段、技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效控制，以此來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后可能造成的損失，盡可能以最低的代價(jià)或成本來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期目標(biāo)。

二、施工總包單位常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)類型分析

施工總包單位在建筑工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中地位較為特殊，涉及風(fēng)險(xiǎn)因素較多，主要包括以下幾個(gè)類別：

（一）組織風(fēng)險(xiǎn)

組織風(fēng)險(xiǎn)主要是由于施工總包單位自身組織結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題導(dǎo)致。例如，單位領(lǐng)導(dǎo)、管理人員及基層職工的業(yè)務(wù)技能、素養(yǎng)、職業(yè)道德精神等均可能對(duì)組織結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響，甚至起到?jīng)Q定性作用。特別是單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策時(shí)，如果決策方向正確，則能夠促進(jìn)單位健康發(fā)展；一旦出現(xiàn)決策失誤，不僅會(huì)影響相關(guān)項(xiàng)目實(shí)施，還可能對(duì)單位整體戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施產(chǎn)生影響，甚至加速企業(yè)衰敗。[2]當(dāng)單位領(lǐng)導(dǎo)不具備合格的領(lǐng)導(dǎo)能力時(shí)，必然會(huì)導(dǎo)致組織缺陷，進(jìn)而產(chǎn)生組織風(fēng)險(xiǎn)。部分施工總包單位在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置時(shí)，未能遵循現(xiàn)代企業(yè)制度要求，導(dǎo)致單位內(nèi)部管理紊亂，無(wú)法實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理，也會(huì)帶來(lái)較大的組織風(fēng)險(xiǎn)。另外，單位無(wú)法結(jié)合自身性質(zhì)、規(guī)模及業(yè)務(wù)特點(diǎn)來(lái)篩選合適的組織形式，很有可能造成組織結(jié)構(gòu)不合理、不健全，導(dǎo)致項(xiàng)目管理甚至是企業(yè)管理失位，會(huì)讓組織風(fēng)險(xiǎn)加劇。

（二）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)展戰(zhàn)略是施工總包單位在某一時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)及工作的主要方向，也是決定單位日后發(fā)展的綱要性文件。發(fā)展戰(zhàn)略制定具有明顯的系統(tǒng)，需要對(duì)單位經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、問(wèn)題、優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)等進(jìn)行綜合性分析，并做出全面評(píng)估，才能獲得合理、科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略。發(fā)展戰(zhàn)略策劃得越周全，也就意味著單位在項(xiàng)目運(yùn)作中的把握及勝算愈大。但如果發(fā)展戰(zhàn)略與單位實(shí)際情況及市場(chǎng)趨勢(shì)不符，必然會(huì)讓單位陷入錯(cuò)誤的發(fā)展方向當(dāng)中，并造成一系列風(fēng)險(xiǎn)。部分施工總包單位常常會(huì)陷入理論誤區(qū)、規(guī)模誤區(qū)，一味追求發(fā)展規(guī)模及利潤(rùn)，但卻忽視了單位競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的培養(yǎng)過(guò)程，存在“拔苗助長(zhǎng)”的情況。[3]單純以利潤(rùn)及規(guī)模作為戰(zhàn)略目標(biāo)，會(huì)讓單位無(wú)法抵御市場(chǎng)誘惑，會(huì)對(duì)戰(zhàn)略性資源積累產(chǎn)生影響。

（三）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

在市場(chǎng)規(guī)模及市場(chǎng)開(kāi)放程度不斷加大的情況下，施工單位所獲得的機(jī)會(huì)要高于以往，但其所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也變得愈來(lái)愈大。首先，施工單位所面臨的工程墊資風(fēng)險(xiǎn)愈來(lái)愈大。部分業(yè)主在資金不足的情況下，依然會(huì)選擇爭(zhēng)上項(xiàng)目。施工單位為了獲得施工權(quán)，只能墊資施工，這也是導(dǎo)致工程款拖欠的直接原因。其次，施工單位由于資金回收困難所造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)愈來(lái)愈突出。我國(guó)建筑行業(yè)工程拖欠款問(wèn)題愈來(lái)愈嚴(yán)重，特別是部分大型企業(yè)拖欠金額高、數(shù)量大，嚴(yán)重?cái)_亂了建筑市場(chǎng)秩序。再者，很多工程項(xiàng)目當(dāng)中，業(yè)主為了自身利益，借助市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的機(jī)會(huì)，迫使一些施工單位簽下不平等的施工合同。盡管施工單位知曉施工合同當(dāng)中部分內(nèi)容過(guò)于苛刻，并且漏洞較多，但為了獲得施工權(quán)，被迫簽署不平等的合同，這無(wú)疑會(huì)加重施工單位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

三、施工總包單位風(fēng)險(xiǎn)防范分析

（一）組織風(fēng)險(xiǎn)防范

首先，施工總包單位要完善企業(yè)制度及法人治理結(jié)構(gòu)，通過(guò)創(chuàng)新制度，提升自身綜合管理水平，為單位發(fā)展創(chuàng)造空間，保證單位內(nèi)部活動(dòng)及業(yè)務(wù)規(guī)范化運(yùn)作，增強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。其次，在人力資源管理過(guò)程中，要做到以人為本，重視人才篩選、人才錄用、人才激勵(lì)、人才培養(yǎng)，明確各級(jí)人員的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，造就一支可靠的人才隊(duì)伍。以人才作為基礎(chǔ)，施工單位就能夠及時(shí)識(shí)別并分析各類風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出合理評(píng)估，制定相應(yīng)的防范措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范圍內(nèi)。另外，要加快組織結(jié)構(gòu)變革，加強(qiáng)單位內(nèi)部資源優(yōu)化。通過(guò)減少管理跨度，縮短管理鏈條，實(shí)現(xiàn)資源集中化，進(jìn)一步提升管理效率，對(duì)管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效控制，提升單位競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

（二）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)防范

在施工單位戰(zhàn)略目標(biāo)制定過(guò)程中，要統(tǒng)籌好各個(gè)方面，并處理好內(nèi)部關(guān)系。施工單位要把握管理研究與技術(shù)研究的關(guān)系，將兩者充分結(jié)合來(lái)；要正確處理戰(zhàn)略規(guī)劃與組織實(shí)施之間的關(guān)系，將戰(zhàn)略規(guī)劃研究、制定及組織實(shí)施統(tǒng)一起來(lái)，形成一個(gè)整體；要正確處理決策、專項(xiàng)研究人員及員工之間的關(guān)系，讓發(fā)展戰(zhàn)略成為單位全體員工的行為準(zhǔn)則，使之融入企業(yè)文化當(dāng)中。同時(shí)，施工單位要實(shí)現(xiàn)資源分配與戰(zhàn)略實(shí)施相匹配，并且要及時(shí)對(duì)正在實(shí)施的戰(zhàn)略進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略動(dòng)態(tài)化管理，讓發(fā)展戰(zhàn)略與市場(chǎng)環(huán)境要求相契合，使單位始終在正確的方向上前進(jìn)，避免出現(xiàn)宏觀性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范

在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，施工總承包企業(yè)要配置專門(mén)的人員，通過(guò)多種途徑對(duì)開(kāi)發(fā)商投資主體、注冊(cè)資本、資金渠道等信息進(jìn)行收集，并充分利用業(yè)主信用擔(dān)保制度來(lái)保護(hù)自身利益，做好工程款拖欠風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。利用信用擔(dān)保制度，能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至擔(dān)保人，即便業(yè)主存在拖欠行為，也可由擔(dān)保人向承包人履行工程款支付責(zé)任，承包方可避免不必要的損失。[4]信用擔(dān)保制度的有效實(shí)施，可進(jìn)一步規(guī)范市場(chǎng)交易行為，對(duì)業(yè)主具有一定的約束作用，有利于工程項(xiàng)目順利實(shí)施。在防范墊資風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，承包單位要制定嚴(yán)密的墊資方案，以相關(guān)法律法規(guī)為導(dǎo)向，對(duì)墊資形式、歸還方式、歸還時(shí)間等做出明確規(guī)定，并將其納入合同內(nèi)容當(dāng)中，以此來(lái)降低墊資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，承包方要向建設(shè)方按時(shí)催收工程款，對(duì)于無(wú)法及時(shí)還款或察覺(jué)到建設(shè)方資信狀況出現(xiàn)不良趨勢(shì)時(shí)，要果斷采取強(qiáng)制性措施，如停工等，督促建設(shè)方履約，避免風(fēng)險(xiǎn)損失擴(kuò)大。在合同談判方面，施工總包單位要力求一個(gè)有利于自身的合同，這也是降低或轉(zhuǎn)移自身風(fēng)險(xiǎn)最重要的途徑。承包方要對(duì)建設(shè)方能夠免除責(zé)任的各類情況進(jìn)行徹底分析、研究，不能輕易接受業(yè)主的免責(zé)條款。在合同簽署前，由專人嚴(yán)格把關(guān)合同內(nèi)容，包括合同的完整性、合法性、責(zé)任及權(quán)益是否平衡、雙方是否對(duì)合同達(dá)成一致理解等。另外，承包方要綜合考量自身實(shí)力，不要為了經(jīng)濟(jì)效益承接自身無(wú)法消化的工程項(xiàng)目，要做到“量力而行”，這樣才能牢牢地把控風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的損失。

四、結(jié)語(yǔ)

施工總包單位運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的，在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，要做到全過(guò)程、全面性把控。通過(guò)技術(shù)手段、管理手段、制度優(yōu)化等措施，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，為單位創(chuàng)造一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境，以低成本換取高價(jià)值。

（作者單位為中鐵電氣化局集團(tuán)有限公司）

參考文獻(xiàn)

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