譚建明

（港鐵軌道交通（深圳）有限公司，廣東 深圳 518109）

資產管理在城市軌道交通行業(yè)的應用

譚建明

（港鐵軌道交通（深圳）有限公司，廣東 深圳 518109）

本文介紹了國際先進的資產管理標準，以及將資產管理標準應用到國內軌道交通行業(yè)的做法，所遇到的挑戰(zhàn)和收益。

資產管理；PAS 55；ISO 55001

對于城市軌道交通這種固定資產密集型行業(yè)，如何建立一套科學的模型，對資產進行有效的管理，在控制風險的前提下，提高資產的表現，降低資產在全壽命周期內的成本，一直是地鐵公司關注的重要問題。將國際先進的資產管理標準和系統(tǒng)引入國內的城市軌道交通行業(yè)，還鮮有報道，是一個嶄新的嘗試。

1 資產管理標準的發(fā)展歷程

2004年由英國資產管理協(xié)會（IAM）領導，英國標準協(xié)會（BSI）協(xié)助共同制定國際通用的資產管理標準：公開規(guī)范（PAS 55），PAS是Public Available Specification 首字母的縮寫。PAS 55首次發(fā)表后，得到了國際上資產密集型行業(yè)如石化、電力、鐵路等眾多著名公司和資產管理領域的專家的熱烈響應，普遍接受該公開規(guī)范作為國際標準。2008年IAM和BSI結合PAS 55應用以來的良好實踐，基于更相似國際標準化組織（ISO）格式，出版了更新的版本PAS 55 2008。

PAS 55 主要針對密集型的固定資產，制定了資產管理的要求，包含建立和運用資產管理系統(tǒng)的要求，且該規(guī)范僅僅作為一個公開可獲得的規(guī)范，并不作為英國標準。2014年ISO以PAS 55為基礎，發(fā)布了更加普遍適用的，可以在任何相關的行業(yè)或資產類型的國際標準ISO 55001，除了固定資產、也適用于其它類型的資產，大大拓展了資產管理的應用范圍。

2 資產、資產管理和資產管理系統(tǒng)的定義和關系

資產是指對組織有明顯價值的實體或項目，比如工廠、機器、建筑、車輛、軟件等。這種價值可以是有形的或無形的，金融的或非金融的，也可以在不同的組織或利益相關方之間進行轉換。資產的全壽命周期從資產需求的識別開始，直到與資產任何相關的責任解除為止，包含資產的建設/獲取、使用、維護和廢棄處理的全部過程。

資產管理是指應用風險為本的系統(tǒng)化協(xié)作的活動或方法，持續(xù)優(yōu)化管理資產和資產體系、達到資產的表現、成本和風險的平衡，以實現組織的戰(zhàn)略目標。資產管理應用分析的方法，有助于在資產的全壽命周期內的不同階段對資產進行管理。

資產管理系統(tǒng)是指資產管理的管理系統(tǒng)，是由相互關聯、相互作用的組織要素構成的，用來建立資產管理政策、策略和目標，以及實現資產管理目標的計劃。資產管理系統(tǒng)的要素包含組織的架構、角色和功能、策劃的活動、標準、信息系統(tǒng)、程序和流程及相關資源，這些要素被整合起來，以保障資產管理活動可以成功的執(zhí)行。

3 資產、資產管理和資產管理系統(tǒng)的關系

資產管理的對象是資產，資產管理的工具是資產管理系統(tǒng)。組織使用資產管理系統(tǒng)來指揮、協(xié)調和控制資產管理活動，控制相關的風險，保證資產管理目標與組織目標的一致性。當然還有一些資產管理活動不能通過資產管理系統(tǒng)來正式化，比如組織的文化、領導力、行為、動機等，他們對組織資產管理目標的達成起著重要的作用，而這些要素需要資產管理系統(tǒng)之外的其他工具來管理。資產、資產管理和資產管理系統(tǒng)的關系如下圖1所示。

對資產、資產管理和資產管理系統(tǒng)的績效評估也是有區(qū)別的。資產的績效評估側重于資產狀態(tài)和能力的評估，且資產自身的信息的監(jiān)測、分析和評價是一個持續(xù)的過程。資產數據管理和數據轉換為可供決策的信息的有效性是評估資產績效的關鍵。資產管理系統(tǒng)的績效評估是針對系統(tǒng)自身設定的目標，主要目的是判斷資產管理系統(tǒng)是否能有效和效率的支持組織的資產管理。對資產管理的績效評估關鍵是看資產管理的目標是否與組織目標協(xié)調一致，資產管理的目標是否已經實現。資產、資產管理和資產管理系統(tǒng)的績效評估的結果都應作為管理評審的輸入。

圖1 資產、資產管理和資產管理系統(tǒng)之間的關系

4 資產管理在軌道交通領域的實踐

深圳某軌道交通有限公司自全線開通以來，就參照PAS55 的要求，制定了《資產管理手冊》和相關的操作程序，建立了資產管理系統(tǒng)，對運營的鐵路資產進行資產管理。2016年又參照ISO55001 資產管理標準，對資產管理系統(tǒng)進行了更新，使之滿足ISO55001的要求。

圖2 資產管理模型

《資產管理手冊》是資產管理系統(tǒng)的核心文件。手冊中清晰的確定了組織的語境、資產管理的范圍、政策和組織架構、領導力和承諾、資產管理活動的實施原則、性能評估、管理評審和持續(xù)改善方法。資產管理系統(tǒng)基于圖2所示的資產管理模型，資產管理模型描述了管理鐵路資產的整個生命周期：以公司的目標和政策為基本點出發(fā)，識別和開發(fā)公司鐵路業(yè)務需求，結合公司的財務狀況完善公司的資產投資計劃，全面控制資產的引進/改造、使用、維護、并不斷監(jiān)控資產的表現，采取必要的措施保證資產的壽命或延長資產的壽命，資產的壽命快到期時又需要啟動資產的更新投資計劃，從而形成一個資產的更替循環(huán)。

資產管理模型是指導資產管理的高層次、戰(zhàn)略方向性的概念，需要與每天的具體的資產管理活動互相關聯起來，并保持一致。圖3顯示了資產管理的策略與具體的資產管理活動之間的相互關系。資產管理策略目標和資產管理的策略舉措，記錄在鐵路資產管理策略和部門行動計劃中，相當于在ISO 55001:2014描述的策略資產管理計劃（SAMP）。

圖3 資產管理策略與計劃

5 實施資產管理的挑戰(zhàn)與收益

將國際上通用的資產管理標準引入到國內的軌道交通行業(yè)，還是一個嶄新的嘗試，在實踐的過程中必然會遇到一些挑戰(zhàn)。

（1）爭取最高層管理者的支持是成功進行資產管理的關鍵。資產管理的政策和目標來源于組織的政策和目標，必須與組織的政策和目標保持高度一致。高層管理人員負責制定資產管理政策和資產管理目標及策略，確保適當的資源如資金、足夠和合格的人力資源和信息系統(tǒng)來支持資產管理，為資產管理創(chuàng)造一個良好的實施環(huán)境。

（2）資產管理文化的推廣和普及是一項持續(xù)的過程。資產管理是一項全員參與的工作，資產擁有者、項目負責人、設計者、操作者、維修人員等站在不同的立場，對資產的理解和要求是不同的。必需通過不斷的宣傳和培訓，提升公司全員對資產管理的認識和資產管理的能力，注重資產的價值，在資產的全壽命周期內達到資產的風險、成本和表現的理想平衡。

（3）資產信息管理系統(tǒng)的建設也是一項重點。資產的信息是很多的，有資產的財務信息、采購信息、性能和狀態(tài)信息、壽命信息和操作資產的人的技能、資格信息等等，如何將這些信息收集、聚合、管理和分析，從而產生及時、全面、有效的信息供組織作出正確的決策是很有價值的，所以建立一個統(tǒng)一的資產信息管理系統(tǒng)，并制定數據采集、分析和報告的流程也是很有必要的。

6 實施資產管理的收益

深圳某軌道交通有限公司通過5年來的資產管理系統(tǒng)建設和資產管理活動的開展，取得了一些明顯的收益：

（1）建立了一個長達30年的長期資產置換計劃和一個循環(huán)滾動的1+5年資產引進、改造計劃。這些計劃與公司的財務信息相聯動，有利于公司評估與資產相關的財務狀況與資金需求，使公司的金融計劃與資產的長期、中期、短期更新需要相平衡，降低公司的財務風險。

（2）在資產引入/改造過程中，引入價值工程的理念，對資產引入/改造項目進行價值評估，價值評估的標準包括安全及法規(guī)、增長及加強運營業(yè)務、運營協(xié)議/服務承諾、增強企業(yè)名聲、工作環(huán)境、環(huán)保改善五大方面，為公司遴選“物有所值”的工程改造項目，節(jié)約公司運營成本。

（3）在資產的維護階段，運用以可靠性為中心的維修（RCM）的分析工具，建立和檢討資產的維護策略，對資產的服務危害性進行分析，并評定資產的服務危害性等級，確定關鍵性資產，對安全關鍵系統(tǒng)和安全關鍵項目的設計和維護采取特別額外措施，控制資產風險，提高資產的表現水平。

（4）持續(xù)監(jiān)控資產狀態(tài)，每3年對資產進行一次狀態(tài)和能力的評估，確保資產能滿足未來3年的表現要求。對發(fā)現問題的資產，采取資產壽命保證措施，確保資產達到其設計壽命，甚至延長資產的壽命150%。對壽命即將到期的資產，進行資產置換研究，評估置換方案的資產全壽命周期成本，以選擇最佳的置換方案，節(jié)約公司成本。

（5）資產管理系統(tǒng)與安全、質量、環(huán)境、健康等管理系統(tǒng)有密切的聯系，通過與這些系統(tǒng)集成統(tǒng)一考慮，提高跨管理系統(tǒng)的協(xié)作能力和綜合管理能力，大大提高了效率和效益。

7 結語

軌道交通行業(yè)作為一個投資巨大、技術復雜和資產密集的行業(yè)，采用國際先進的資產管理標準對鐵路資產進行科學化的管理，是非常必要的。地鐵運營公司以有效率和效益的方式進行資產管理，在滿足法律法規(guī)的要求和妥善管理風險的前提下，盡量減少資產全壽命周期的成本，提升資產的表現和價值，是保持地鐵運營公司可持續(xù)發(fā)展的關鍵要素，也是地鐵運營公司資產管理的發(fā)展方向。

[1]PAS 55-1:2008 Asset Management part 1: Specification for the optimized management of physical assets， 2008,9.

[2]ISO 55000.資產管理-概述、原理和術語.

[3]ISO 55001.資產管理-管理體系-要求.

F530.7

A

1671-0711（2017）03（上）-0160-03