摘 要：隨著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的電子商務(wù)也取得了較快的發(fā)展。電子商務(wù)的發(fā)展在很大程度上為人們的生活和工作帶來(lái)較大的便利，尤其是企業(yè)和個(gè)體的跨境收支，極大的降低經(jīng)濟(jì)運(yùn)行成本。但是目前我國(guó)第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理還存在一些問(wèn)題，比如管理制度不完善等，這些問(wèn)題很容易造成企業(yè)或居民經(jīng)濟(jì)損失，也給一些異常資金提供了便利的流通渠道，因此，完善其運(yùn)行管理是當(dāng)前面臨的一個(gè)非常迫切的問(wèn)題，本文對(duì)此展開(kāi)具體的分析。

關(guān)鍵詞：第三方支付；跨境；電子商務(wù)；外匯管理；問(wèn)題

隨著信息技術(shù)的發(fā)展，人們的消費(fèi)方式越來(lái)越趨向于網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)，商戶(hù)之間通過(guò)網(wǎng)絡(luò)實(shí)行跨境交易、消費(fèi)者通過(guò)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)跨境購(gòu)物的現(xiàn)象已經(jīng)數(shù)見(jiàn)不鮮?？缇畴娮又Ц稑I(yè)務(wù)和支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)出一片蓬勃之勢(shì)，交易過(guò)程無(wú)紙化、交易市場(chǎng)虛擬化是當(dāng)前交易的一個(gè)主要特征。但是由于跨境外匯管理還尚未形成健全的管理制度，導(dǎo)致一些異常資金可以借助這一平臺(tái)實(shí)現(xiàn)自由流通。鑒于此，筆者寫(xiě)下了這篇具有理論意義和實(shí)際意義的論文。

一、我國(guó)跨境外匯電子支付發(fā)展現(xiàn)狀

1.支付類(lèi)型

我國(guó)國(guó)內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展跨境網(wǎng)上支付服務(wù)主要通過(guò)與銀行合作，包括收匯支付和購(gòu)匯支付兩種。前者指第三方支付機(jī)構(gòu)為我國(guó)境內(nèi)電商外幣收入提供人民幣結(jié)算服務(wù)，后者主要指在境外第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)支付等一些服務(wù)。

2.支付規(guī)模

深圳財(cái)付通和浙江支付寶是我國(guó)國(guó)家外匯管理局第一批同意開(kāi)辦境外收單業(yè)務(wù)的第三方機(jī)構(gòu)，是在2009年。到了2011年，支付寶在我國(guó)跨境第三方支付市場(chǎng)中占據(jù)了最大的份額，跨境支付的總額高達(dá)6億美元。據(jù)相關(guān)資料顯示，這僅僅占據(jù)我國(guó)跨境支付總額的二十分之一。

3.機(jī)構(gòu)模式

我國(guó)跨境支付市場(chǎng)上的支付機(jī)構(gòu)如果按照經(jīng)營(yíng)模式劃分可以分為三種類(lèi)型：一是如同美國(guó)Pay Pal等境外支付公司的支付企業(yè)，這類(lèi)企業(yè)在跨境支付市場(chǎng)上布局相當(dāng)成熟，而且能夠提供全球的再現(xiàn)收付款業(yè)務(wù)。二是如同銀聯(lián)這類(lèi)傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)，這些傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)，不僅覆蓋了境外刷卡消費(fèi)和境外ATM取款等國(guó)際卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)，還能借助強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)銀行支持外貿(mào)B2B以及跨境購(gòu)物。最后一種就是如同財(cái)付通、快錢(qián)和支付寶等境內(nèi)的第三方支付企業(yè)，主要涉足外貿(mào)B2B市場(chǎng)以及跨境網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物。

二、第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理問(wèn)題

1.外匯收支信息的準(zhǔn)確性得不到保障

在跨境電子商務(wù)中，第三方支付機(jī)構(gòu)直接充當(dāng)收付款方，境內(nèi)和境外的交易主體對(duì)于資金收付行為不發(fā)生直接關(guān)系，第三方支付機(jī)構(gòu)是國(guó)際收支申報(bào)的收付款主體，而不是實(shí)際交易中的對(duì)手，這在一定程度上就會(huì)導(dǎo)致收支統(tǒng)計(jì)首保信息失去其真實(shí)性。以美國(guó)Pay Pal支付企業(yè)的支付為例，無(wú)論是申報(bào)信息的收款方還是付款方，都是由Pay Pal支付企業(yè)擔(dān)任，但是Pay Pal卻不是實(shí)際交易中的主體。由于跨境電子商務(wù)外匯收支對(duì)于真實(shí)性審核管理沒(méi)有一個(gè)明確的規(guī)定，導(dǎo)致資金屬性的準(zhǔn)確性得不到有效的保障。

2.業(yè)務(wù)真實(shí)性審核難以得到有效實(shí)施

跨境電子商務(wù)不同于實(shí)際商務(wù)，主要是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)交易的，交易信息也是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行傳輸?shù)?，不像?shí)際交易中具有發(fā)票或者合同等紙質(zhì)的憑證，交易的真實(shí)性很難有效把握，這就給監(jiān)管帶來(lái)了一定的難度，一些非法外匯資金利用這個(gè)漏洞進(jìn)行流通，第三方支付機(jī)構(gòu)也存在違反法律的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在跨境支付業(yè)務(wù)中辦理外匯業(yè)務(wù)通常都是直接委托給第三方支付機(jī)構(gòu)，而不是委托給銀行，在這過(guò)程中，如果第三方支付機(jī)構(gòu)的所有信息都是偽造出來(lái)的，例如借用用戶(hù)信息偽造虛假交易等，再去套取外匯，接著通過(guò)一些非法途徑如地下錢(qián)莊等將這些套取的外匯轉(zhuǎn)到境外。這就是給非法外匯資金提供了便利的流通渠道，也是目前第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理中比較突出的一個(gè)問(wèn)題。

三、針對(duì)第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理問(wèn)題的解決對(duì)策

1.規(guī)范跨境電子商務(wù)個(gè)人外匯管理

針對(duì)前文中提到的一些問(wèn)題，筆者認(rèn)為，首先就要電子商務(wù)個(gè)人外匯管理加強(qiáng)規(guī)范：第一，對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)辦理資格不斷進(jìn)行完善，必須要與第三方支付機(jī)構(gòu)的實(shí)際需求相符合。同時(shí)，我國(guó)相關(guān)部門(mén)還要協(xié)助其建立健全聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)個(gè)人成功注冊(cè)會(huì)員之后，可以和第三方機(jī)構(gòu)就有關(guān)的代辦協(xié)議書(shū)進(jìn)行簽訂，而且還可以要求第三方機(jī)構(gòu)采取實(shí)名制進(jìn)行交易，并且利用相關(guān)部門(mén)先前制定的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對(duì)第三方機(jī)構(gòu)提供的信息進(jìn)行有效的核實(shí)，此外還要掃描其個(gè)人身份證，這樣就可以為代辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性和規(guī)范性提供有效的保障。第二，建立健全個(gè)人年度總額管理規(guī)定。這是一項(xiàng)十分重要的規(guī)定，其中的內(nèi)容可以對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)所提供的信息加以規(guī)定，包括個(gè)人交易信息以及個(gè)人結(jié)匯業(yè)務(wù)信息等，再將其上報(bào)給銀行，銀行再按照相關(guān)的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)查詢(xún)，將實(shí)際情況納入到管理系統(tǒng)之中，這樣就可以保證管理的全面性。

2.對(duì)跨境外匯電子支付真實(shí)性加強(qiáng)管理

第一，對(duì)于各類(lèi)進(jìn)出境業(yè)務(wù)如快件和郵件渠道等要積極做好相關(guān)的審核工作，并且要求第三方支付機(jī)構(gòu)對(duì)電子商務(wù)交易中相關(guān)的單據(jù)和名單進(jìn)行掃描，包括出口物報(bào)關(guān)單、個(gè)人物品申報(bào)單等，對(duì)于真實(shí)性審核義務(wù)要切實(shí)履行好。第二，對(duì)網(wǎng)絡(luò)虛擬物品交易積極做好管理和監(jiān)督。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，很多交易都實(shí)現(xiàn)了虛擬物品交易，例如一些游戲裝備、游戲幣以及付費(fèi)電影等，這些都是網(wǎng)絡(luò)虛擬商品，具有特殊性和虛擬性，相關(guān)部門(mén)要針對(duì)這種交易制定相關(guān)的條例，讓這些網(wǎng)絡(luò)虛擬商品在跨境電子商務(wù)中也能做到有法可循、有法可依。

3.對(duì)跨境電子商務(wù)外匯收支信息做好監(jiān)測(cè)工作

第一，不斷完善國(guó)際收支監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)管理工作，明確對(duì)收支真實(shí)性進(jìn)行審核和管理的意義，對(duì)于跨境外匯電子收支信息，銀行要對(duì)其真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格審查。與此同時(shí)，第三方支付機(jī)構(gòu)可以給銀行提供交易雙方的基本信息，包括資金的屬性以及雙方的名稱(chēng)等，此外還要對(duì)收支信息申報(bào)要求不斷進(jìn)行完善，為申報(bào)數(shù)據(jù)信息的全面性和準(zhǔn)確性提供有效的保障。第二，規(guī)范個(gè)人結(jié)售匯數(shù)據(jù)的錄入。第三方支付機(jī)構(gòu)可以對(duì)不合理跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行制止，例如以第三方支付機(jī)構(gòu)辦理的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，可以進(jìn)行杜絕，要辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)可以以個(gè)人的名義在銀行辦理，采取實(shí)際交易方式，保證數(shù)據(jù)的完整性和全面性。

四、結(jié)論

綜上所述，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，電子商務(wù)已經(jīng)逐漸取代傳統(tǒng)的交易方式，電子交易在當(dāng)前國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)了非常重要的地位。為了促進(jìn)服務(wù)市場(chǎng)，相關(guān)部門(mén)需要在我國(guó)國(guó)家政策指導(dǎo)下，找出第三方支付跨境電子商務(wù)外匯管理中存在的問(wèn)題并加以分析和解決，達(dá)到完善電子交易市場(chǎng)目的。

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作者簡(jiǎn)介：王盛瑄（1989.06- ），女，吉林省吉林市，漢族，碩士研究生，吉林電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院，助教，投資理財(cái)