易 翼

(武漢工商學(xué)院 湖北 武漢 430065)

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PENAVICOHAIKOU公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作淺析

易 翼

(武漢工商學(xué)院 湖北 武漢 430065)

PENAVICOHAIKOU公司，簡(jiǎn)稱PH，創(chuàng)立于1953年2月，是海南口岸成立最早、規(guī)模最大的從事國(guó)際運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)的國(guó)有企業(yè)。公司是由中國(guó)外輪代理有限公司和?？诟奂瘓F(tuán)公司共同投資經(jīng)營(yíng)的合營(yíng)公司，本文將站在財(cái)務(wù)的角度對(duì)PH的運(yùn)作進(jìn)行解析。

財(cái)務(wù)；代理；資本

PH主要經(jīng)營(yíng)各類(lèi)中外籍(含港澳及臺(tái)灣地區(qū))客貨運(yùn)輸、科技考察、水上工程以及其他船舶在中國(guó)港口、口岸和水域的一切代理和服務(wù)業(yè)務(wù)。作為國(guó)際船舶、貨運(yùn)公共代理人，PH自創(chuàng)立之時(shí)起就按國(guó)際慣例運(yùn)作，形成了集船舶代理、客貨運(yùn)代理、空運(yùn)代理、國(guó)際集裝箱運(yùn)輸代理、境外展品運(yùn)輸代理、國(guó)際中轉(zhuǎn)、無(wú)船承運(yùn)、內(nèi)支線運(yùn)輸、綜合物流、報(bào)關(guān)報(bào)檢、多式聯(lián)運(yùn)等多元化的經(jīng)營(yíng)格局。

PH目前與全球100多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的航運(yùn)、經(jīng)貿(mào)企業(yè)保持著密切的業(yè)務(wù)聯(lián)系，形成全球性服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，成為聯(lián)結(jié)船、港、貨各方人士之間的橋梁和紐帶。船舶代理及延伸服務(wù)遍布?？诟?、馬村港、洋浦港和清瀾港，貨運(yùn)和現(xiàn)代物流業(yè)務(wù)遍及海南各地，為?？谑屑爸苓叺貐^(qū)的進(jìn)出口貿(mào)易、經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供了最直接、最有效的服務(wù)。

一、主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹

?？诟鄣妮喍纱a頭主要分布在秀英港區(qū)，公司具有多年的航海運(yùn)輸經(jīng)驗(yàn)，目前主要經(jīng)營(yíng)著海口至海安、海口至北海2條客滾運(yùn)輸航線，是承擔(dān)海南省客貨進(jìn)出島運(yùn)輸任務(wù)的骨干航運(yùn)企業(yè)。投入?？诟蹍⒓涌蜐L運(yùn)輸作業(yè)的船舶有55艘，其中抗風(fēng)能力8級(jí)的有28艘，約占海南省客滾運(yùn)輸出島車(chē)流量的70%以上。

海南港航的集裝箱碼頭主要分布在秀英港區(qū)，共有公司擁有18#、19#、20#三個(gè)萬(wàn)噸級(jí)泊位，其中19#、20#號(hào)泊位可同時(shí)停靠?jī)伤?萬(wàn)噸集裝箱船舶。泊位岸線全長(zhǎng)786米，設(shè)計(jì)通過(guò)能力為100萬(wàn)TEU。堆場(chǎng)總面積為28萬(wàn)m2 ，可堆放集裝箱總量32230TEU。其中內(nèi)貿(mào)箱堆場(chǎng)為24.5萬(wàn)m2，可堆放內(nèi)貿(mào)集裝箱28133TEU；外貿(mào)箱堆場(chǎng)為3.5萬(wàn)m2，可堆放外貿(mào)集裝箱4097TEU。倉(cāng)庫(kù)總面積為1.97萬(wàn)m2，劃分為5個(gè)倉(cāng)庫(kù)。

海口港散雜貨碼頭主要為秀英港區(qū)、馬村港區(qū)。秀英作業(yè)區(qū)共擁有11個(gè)生產(chǎn)泊位。其中可?？?000噸級(jí)貨輪泊位有1個(gè)、可停靠5000噸級(jí)貨輪泊位有3個(gè)、可?？?5000噸級(jí)貨輪泊位有3個(gè)。泊位最大吃水-10.2米，岸線總長(zhǎng)約1800米，可提供15艘大小船同時(shí)靠泊進(jìn)行裝卸作業(yè)及供電和郵輪靠泊服務(wù)。馬村作業(yè)區(qū)擁有1個(gè)泊位。是海南省目前靠泊噸位最大的深水港之一，擁有35000噸散雜貨泊位1個(gè)。碼頭泊位旁設(shè)有供電、供水設(shè)施，為船舶提供供電、供水服務(wù)等。

?？诟蹌趧?wù)服務(wù)業(yè)務(wù)單位主要是海南港航勞務(wù)發(fā)展有限公司。主要承擔(dān)海南港航控股有限公司所屬的件雜貨、散貨、集裝箱裝卸作業(yè)和理貨業(yè)務(wù)等。?？诟弁廨喞碡洏I(yè)務(wù)主要是海口外輪理貨公司。海口港外輪代理業(yè)務(wù)主要是中國(guó)?？谕廨喆碛邢薰?。

二、財(cái)務(wù)運(yùn)作

財(cái)務(wù)績(jī)效是企業(yè)生存發(fā)展的核心指標(biāo)，不論是投資人、債權(quán)人還是企業(yè)經(jīng)理人員都非常關(guān)心企業(yè)的盈利能力，而財(cái)務(wù)績(jī)效管理是企業(yè)目標(biāo)管理的重要組成部分。其行為結(jié)果會(huì)直接或間接地影響到各經(jīng)濟(jì)主體的利益。財(cái)務(wù)績(jī)效管理是在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行的，既是法律制度所允許的，同時(shí)還體現(xiàn)了法律制度對(duì)企業(yè)相關(guān)利益主體不同利益的認(rèn)可和尊重。適度的財(cái)務(wù)績(jī)效管理對(duì)企業(yè)的不斷成長(zhǎng)起著舉足輕重的作用，但過(guò)度的財(cái)務(wù)績(jī)效管理也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一些不利的影響，不利于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策。企業(yè)的財(cái)務(wù)績(jī)效是社會(huì)主義積累的主要來(lái)源。因而企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效的多少，直接影響著社會(huì)主義資金積累的數(shù)量和速度，影響著社會(huì)主義擴(kuò)大再生產(chǎn)的規(guī)模和速度，影響著人民群眾日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化生活需要的滿足程度。在堅(jiān)持按照國(guó)家計(jì)劃指導(dǎo)進(jìn)行生產(chǎn)的前提下，企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)績(jī)效管理，努力創(chuàng)造出更多的財(cái)務(wù)績(jī)效，以加速實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)，有著極其重要的政治經(jīng)濟(jì)意義。

合營(yíng)公司的總投資額為人民幣500萬(wàn)元，以此為合營(yíng)企業(yè)的注冊(cè)資本，其中甲方中國(guó)廣州外輪代理有限公司投資人民幣250萬(wàn)元，占股份50%，乙方海南港航控股有限公司投資人民幣250萬(wàn)元，占股份50%。合營(yíng)時(shí)間為四十年，從合資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日計(jì)算。公司擁有秀英港區(qū)、馬村港區(qū)、新海港區(qū)和洋浦港區(qū)，?？谛赂垡蚝？谑姓畬?shí)施城市化改造全部停止碼頭生產(chǎn)業(yè)務(wù)，不再列入公司生產(chǎn)港區(qū)。秀英港區(qū)俗稱?？诟郏缭谒?、元時(shí)期已成為瓊雷渡海埠頭和貨物集散地，自古以來(lái)素有“瓊州門(mén)戶”之稱，1950年9月歸屬交通部廣州港務(wù)局?？诜志止芾?。海口港是海南省的交通樞紐和客貨集散中心，在我國(guó)沿海港口發(fā)展戰(zhàn)略中被交通部列為全國(guó)沿海主要港口和海南省國(guó)際集裝箱干線港口，屬國(guó)家一類(lèi)開(kāi)放口岸。馬村港區(qū)已經(jīng)國(guó)家驗(yàn)收，于2005年6月1日起正式對(duì)外開(kāi)放，將建成中心港區(qū)。新海港區(qū)是專(zhuān)業(yè)輪渡港區(qū)，承擔(dān)秀英港客滾碼頭搬遷重任。洋浦港區(qū)是通過(guò)港口資源整合，與海南省洋浦開(kāi)發(fā)建設(shè)控股有限公司合資經(jīng)營(yíng)的港區(qū)。公司現(xiàn)有碼頭泊位44個(gè)：2個(gè)5萬(wàn)噸集裝箱泊位，3個(gè)5萬(wàn)噸級(jí)多用途泊位，4個(gè)2萬(wàn)噸級(jí)泊位，2個(gè)萬(wàn)噸級(jí)泊位，5個(gè)5000噸級(jí)通用泊位，4個(gè)3000噸級(jí)以下雜貨泊位，客貨滾裝泊位24個(gè)。件雜貨年設(shè)計(jì)吞吐能力2124萬(wàn)噸，集裝箱吞吐能力166萬(wàn)TEU，旅客通過(guò)能力1318萬(wàn)人次，滾裝車(chē)輛通過(guò)能力190萬(wàn)輛。公司擁有客滾船19艘(其中正常運(yùn)營(yíng)的客滾船共17艘，停航2艘)、港作船8艘，各類(lèi)主要生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備共294臺(tái)，倉(cāng)庫(kù)8.95萬(wàn)平方米，生產(chǎn)用堆場(chǎng)83.59萬(wàn)平方米，非生產(chǎn)用堆場(chǎng)5.37萬(wàn)平方米。

公司及其前身先后開(kāi)通?？谥翉V州、蛇口、湛江、海安、北海等客船、客滾船航線，目前海口至海安、北海航線正常運(yùn)行。集裝箱航線有?？诮?jīng)香港中轉(zhuǎn)至世界各地的國(guó)際班輪，還開(kāi)通了海口至越南胡志明市、海口至印尼直達(dá)國(guó)際航線；國(guó)內(nèi)集裝箱航線有海口至全國(guó)沿海各港口近30條班輪航線。

三、成功的內(nèi)因

PH前身為招商局海口辦事處，1951年1月27日改稱為中國(guó)人民輪船公司海口辦事處，屬華南人民輪船公司管轄，代理美籍華興、民興輪業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)?？凇愀圬涍\(yùn)。1952年2月改稱中國(guó)外輪代理公司?？谵k事處。1955年5月改稱中國(guó)外輪代理公司?？诜止?，隸屬交通部華南海運(yùn)局海口港務(wù)局(?？诟奂瘓F(tuán)公司)，同時(shí)，在業(yè)務(wù)上受中國(guó)外輪代理公司指導(dǎo)。1955年10月中國(guó)外輪代理公司(現(xiàn)稱中國(guó)外輪代理有限公司、中國(guó)遠(yuǎn)洋物流有限公司，屬中遠(yuǎn)集團(tuán)下轄企業(yè))與海口港集團(tuán)公司共同合資經(jīng)營(yíng)PH。半個(gè)世紀(jì)的真誠(chéng)努力，使“PH(PENAVICOHAIKOU)”成為海南地區(qū)航運(yùn)界的知名品牌。

在全新的21世紀(jì)，PH將在鞏固和拓展原有船舶和貨運(yùn)代理業(yè)務(wù)，竭誠(chéng)向廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)、滿意服務(wù)的基礎(chǔ)上，致力開(kāi)拓物流市場(chǎng)，培育、壯大物流業(yè)務(wù)，朝著“做最強(qiáng)的物流服務(wù)商，做最好的船務(wù)代理人”的目標(biāo)努力奮斗。堅(jiān)持公司“以誠(chéng)為先，謀求共同發(fā)展；以人為本，追求完美服務(wù)”的經(jīng)營(yíng)理念。

從整個(gè)案例的運(yùn)作、籌措、策劃來(lái)講是正確的，具備了運(yùn)作(包括經(jīng)營(yíng)管理、銷(xiāo)售策劃、市場(chǎng)定位等軟件和硬件)——技術(shù)(包括項(xiàng)目的選擇、產(chǎn)品的質(zhì)量等)——資金(有部份啟動(dòng)資金，但太少，只走出了第一步)的基本條件。最大的弱點(diǎn)是流動(dòng)資金太少，勢(shì)單力薄。如果多有三至五百萬(wàn)資金，在和廣州外貿(mào)聯(lián)營(yíng)及銀行貸款落空的情況下，可以自己組織酒的生產(chǎn)，小敲小打，先維持，再求發(fā)展。在選擇的時(shí)間上有失誤，正好是國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)氣候走下坡路的時(shí)候。所以造成了融資的困難和聯(lián)營(yíng)資金的久久不到位，浪費(fèi)時(shí)間和精力。如果提前幾年和退后幾年可能會(huì)另當(dāng)別論。對(duì)選擇合作伙伴上失誤。當(dāng)時(shí)選擇和軍隊(duì)企業(yè)合作，其好處是低成本擴(kuò)張和政策優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，當(dāng)然也考慮過(guò)不利因素，但只要幾年過(guò)后，公司有實(shí)力時(shí)，再作打算。當(dāng)時(shí)是“借雞窩”、“借雞生蛋”，有了“金蛋”后再去購(gòu)置自己的“窩”，再借更多的“雞”，生更多的“金蛋”，如此良性循環(huán)。企業(yè)獲利能力低下，在價(jià)格下跌的形勢(shì)下，這一問(wèn)題將是非常嚴(yán)重的，價(jià)格的下跌直接影響到銷(xiāo)售的所得，從而加劇了獲利低下的問(wèn)題?？刂坪贸杀竞唾M(fèi)用非常關(guān)鍵，有必要運(yùn)用新的科學(xué)的生產(chǎn)技術(shù)，新的設(shè)備，高效管理方法從而減少人工，生產(chǎn)用的材料能源的支出，提高產(chǎn)品質(zhì)量，減少資源的浪費(fèi)，從而加大利潤(rùn)的空間，保證在在價(jià)格下跌的情形下邊際利潤(rùn)的不變。從增加銷(xiāo)售入手，在價(jià)格下跌的時(shí)候，以更大的銷(xiāo)量來(lái)達(dá)到更高的銷(xiāo)售收入，進(jìn)而保證總利潤(rùn)的恒定，維持企業(yè)利潤(rùn)水平的持續(xù)。當(dāng)邊際成本不變時(shí)，銷(xiāo)售量的增加是可以達(dá)到邊際利潤(rùn)的增加的，從而彌補(bǔ)價(jià)格下跌導(dǎo)致的利潤(rùn)減少，如此企業(yè)在危機(jī)之時(shí)，能夠保持利潤(rùn)，那么企業(yè)就非常成功了。

四、啟示

企業(yè)可以通過(guò)提高企業(yè)的創(chuàng)新能力來(lái)提高企業(yè)的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力。因?yàn)橐粋€(gè)企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)兩個(gè)方面，一是以客戶的需求為中心，二是創(chuàng)新能力，只有不斷地提高創(chuàng)能力，企業(yè)才能適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展，生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品，降低廢品率，提高資產(chǎn)的利用率。通過(guò)上文的分析，發(fā)現(xiàn)PH公司需進(jìn)一步提高創(chuàng)新能力，生產(chǎn)出更多好產(chǎn)品，從而降低生產(chǎn)成本，增加收入。PH公司也可以對(duì)核心技術(shù)進(jìn)行創(chuàng)新，這可以促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，更進(jìn)一步的提高PH這個(gè)品牌在國(guó)際市場(chǎng)上的份額占有量。企業(yè)可以通過(guò)優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，來(lái)提高企業(yè)的管理管理水平。企業(yè)擁有的流動(dòng)資產(chǎn)要在與固定資產(chǎn)相匹配，提高資產(chǎn)的利用率，創(chuàng)造出更大的價(jià)值。提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在以后的資本結(jié)構(gòu)確定過(guò)程中，應(yīng)考慮影響企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)，把企業(yè)國(guó)內(nèi)外產(chǎn)業(yè)都一并考慮進(jìn)來(lái)，使企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。

企業(yè)的成功在于在社會(huì)發(fā)展的推動(dòng)下有順序地發(fā)展有重心地選取合適自身狀況的資本運(yùn)營(yíng)模式。這給我們其他大大小小的企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中遇到的窘境無(wú)疑指明了方向。在理清企業(yè)的發(fā)展方向、優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)過(guò)程中，應(yīng)著重在促進(jìn)構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部有發(fā)展優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)鏈。只有這樣才能保證企業(yè)發(fā)展不偏不倚，并逐步朝向未來(lái)。在轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式、組織結(jié)構(gòu)變革的同時(shí)，應(yīng)著重在構(gòu)建母公司產(chǎn)權(quán)，提升控制力和資源整合。當(dāng)規(guī)模達(dá)到一定高度時(shí)，控制力則顯得更為重要，只有在整體的有力把控下，個(gè)體分部循序發(fā)展，以整體為核心才能在一致目標(biāo)上創(chuàng)造更多效益。在拓展多元化經(jīng)營(yíng)及探索產(chǎn)融結(jié)合的過(guò)程中，應(yīng)著重在提高核心業(yè)務(wù)價(jià)值，不盲目追尋擴(kuò)充項(xiàng)目。事不在多，重在于精，一味盲目地追求數(shù)量，而忽略質(zhì)量，導(dǎo)致最終量多而無(wú)可訴說(shuō)是最要忌諱的一點(diǎn)，因此提高核心業(yè)務(wù)價(jià)值，創(chuàng)造核心業(yè)務(wù)的不可替代性是重中之重。在探索進(jìn)入海外的資本市場(chǎng)、謀求全球范圍的經(jīng)營(yíng)同時(shí)，應(yīng)著重建立能適應(yīng)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的資本對(duì)接的經(jīng)營(yíng)平臺(tái)。構(gòu)建境外上市通道，再帶動(dòng)企業(yè)海外整體發(fā)展。只有如此，才能在國(guó)際這個(gè)更大的平臺(tái)上大放異彩。

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易翼(1989-)，女，漢族，湖南岳陽(yáng)人，碩士，助教，武漢工商學(xué)院。