崔春艷

摘 要：資金管理在企業(yè)中占據(jù)著重要地位，隨著電力體制的改革與電力需求的增加，電力企業(yè)資金收入持續(xù)增長，資金管理成為電力企業(yè)的重點工作。資金管理包括許多方面的內(nèi)容。在電力企業(yè)中，結(jié)合其資金密集型特點，采取資金集中管理模式十分必要。目前電力企業(yè)已經(jīng)推行了資金池管理，從基層的縣級供電公司縱向逐級歸集資金，實現(xiàn)大資金的綜合效益，實現(xiàn)資金在途時間最短，創(chuàng)造資金的時間價值最大化。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；資金管理；重要性；問題

前言

隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部的管理模式、內(nèi)部資金的管理理念、管理手段都面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的資金運作方式的弊端日漸暴露，企業(yè)尋求提升內(nèi)部資金管理水平的需求也更加迫切，電力企業(yè)是技術(shù)與資金高度密集型的企業(yè)，然而現(xiàn)今電力企業(yè)對與高額資金的管理方式仍較為粗放，對于資金的收支缺少統(tǒng)一的控制和籌劃。

一、電力企業(yè)資金集中管理的重要性

隨著市場競爭的日益激烈，電力企業(yè)所處的市場環(huán)境更為復(fù)雜，面臨著許多形式的風險，其中，在資金方面，存在籌資、投資和經(jīng)營風險，而資金集中管理，對企業(yè)資金進行有效控制，可以及時發(fā)現(xiàn)資金風險，采取適當措施來應(yīng)對，有效降低風險。有利于企業(yè)的發(fā)展。在企業(yè)管理當中，核心是財務(wù)管理，而資金管理又是財務(wù)管理的重點內(nèi)容，在資金集中管理模式下，能夠樹立以資金管理為中心的財務(wù)管理，加強對資金的重視，保證資金管理的科學(xué)、合理，避免資金管理混亂問題，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

二、電力企業(yè)資金管理存在的問題

1、電力企業(yè)的資金來源較為缺乏，主要的籌資渠道分為內(nèi)部渠道和外部渠道兩部分。資金的內(nèi)部來源主要有電力企業(yè)的稅后收益，企業(yè)提取的折舊，通過有償?shù)剞D(zhuǎn)讓部分電源存量或以資產(chǎn)存量入股等方式盤活國有資產(chǎn)的存量等。電力企業(yè)的資金外部來源主要是電力建設(shè)基金，如：政府的財政劃撥、出售用電權(quán)的資金、供電增容的費用、電力企業(yè)股票上市、國家開發(fā)銀行的貸款、電力產(chǎn)業(yè)的投資基金等。

2、監(jiān)控機制不健全，內(nèi)控體制欠精細化。監(jiān)控機制是每一個企業(yè)必不可少的制度。它貫穿于企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營的始終，是實現(xiàn)企業(yè)秩序安定、有序的重要保障。如今，許多電力企業(yè)都不同程度地存在監(jiān)控制度不健全或執(zhí)行不到位的問題。

3、賬款回收不及時，造成了資金流動性低的局面。賬款回收是每一個企業(yè)都要認真面對的問題，如果稍有不慎，它將給企業(yè)帶來毀滅性的打擊。

三、電力企業(yè)資金管理問題的應(yīng)對策略

1、充分認識到企業(yè)財務(wù)管理、資金管理在企業(yè)管理中的重要作用，認識到資金管理與企業(yè)各項業(yè)務(wù)的密切相關(guān)性，調(diào)動所有員工的主動性，將資金管理貫穿于企業(yè)資產(chǎn)的全生命周期，通過系統(tǒng)實現(xiàn)管理的完整性，達到流程優(yōu)化，為提升財務(wù)管理水平貢獻力量。

2、全面預(yù)算管理的實施。預(yù)算管理是財務(wù)管理的核心內(nèi)容之一，也是企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容和必要條件。工作中首先要提出企業(yè)預(yù)算的總目標，根據(jù)目標制訂各種計劃，做好所屬企業(yè)，所屬部門的供電企業(yè)預(yù)算，加強預(yù)算中的資金管理是提高企業(yè)運作資金效益的必由之路。供電企業(yè)在編制預(yù)算時要協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系，盡量減少利益沖突。在實施預(yù)算時，要加強資金預(yù)算管理，提高資金運作效益。加強成本預(yù)算，嚴格控制成本開支，加強監(jiān)督考核，建立獎懲和激勵機制。

3、提升風險規(guī)避能力，降低電力企業(yè)財務(wù)風險。電力企業(yè)投入生產(chǎn)運營資金需求量大，而籌資來源主要是外部借款。因此企業(yè)財務(wù)風險較大，防范財務(wù)風險主要有以下幾個方面措施：提高財務(wù)人員的素質(zhì)，提高核算的質(zhì)量。發(fā)揮財務(wù)核算的監(jiān)督職能；合理設(shè)置崗位，調(diào)整內(nèi)部制度。明確財務(wù)人員的責任和權(quán)力，將財務(wù)風險降到最低；加強風險管理，電力企業(yè)的理財目標并不完全是利潤的最大化，而是為國民經(jīng)濟提供優(yōu)質(zhì)電能的同時，承擔一定的社會義務(wù)。電力企業(yè)要提高企業(yè)的現(xiàn)金流量、減低企業(yè)的資金成本，避免債務(wù)風險。

4、使用高素質(zhì)的資金管理人員。財務(wù)人員的素質(zhì)決定了電力企業(yè)財務(wù)管理的質(zhì)量，新形勢下資金管理除了傳統(tǒng)的現(xiàn)金流管理外，同時要與國際先進水平的同類企業(yè)接軌，意味著資金管理水平也要提升，因此要擴展到資本運作范疇的學(xué)習與研究，了解相關(guān)的國際業(yè)務(wù)知識與操作，啟發(fā)思維，在確保資金安全性的前提下，增強企業(yè)資金的流動性與效益性。因此企業(yè)要不斷提高企業(yè)資金管理人員的業(yè)務(wù)實力和素質(zhì)。

5、改進財務(wù)控制制度。改進財務(wù)控制是財務(wù)管理的需要，也是提高企業(yè)抗風險能力和經(jīng)營效率的必要方式。財務(wù)控制不僅僅是財務(wù)管理方法或手段，而是一種管理機制，規(guī)范著企業(yè)的經(jīng)營活動，能提高企業(yè)的經(jīng)營效率和抗風險能力。財務(wù)控制是一項綜合全面的財務(wù)管理，而不僅僅是財務(wù)部門一個部門的事。財務(wù)控制不只是財務(wù)部門進行控制的主要內(nèi)容，也是確保財務(wù)管理活動運行的計劃。

6、做好財務(wù)管理信息化建設(shè)。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，將信息化技術(shù)引入到供電企業(yè)的財務(wù)信息化管理中，是目前企業(yè)發(fā)展的重要方法之一。使用計算機技術(shù)對財務(wù)管理進行落實，可以更好地貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度。電力企業(yè)建立完善的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，是創(chuàng)新財務(wù)管理體制的必然選擇，是衡量管理水平的重要標志，是加強資金管理的有效工具。

總而言之，在電力企業(yè)中實行資金集中管理，能夠保證資金管理使用效益的最大化，減少企業(yè)面臨的風險，保證企業(yè)的健康發(fā)展。在電力企業(yè)資金集中管理中，還存在方方面面的問題，來保證資金集中管理的有效實施，使企業(yè)資金調(diào)配、控制處于最佳狀態(tài)，提高電力企業(yè)市場競爭力。企業(yè)利用資本市場的潛力并沒有得到充分挖掘，融資和投資缺乏統(tǒng)一性，通過選擇各種投融資工具進行資金運作的程度不高，這就難以最大限度地實現(xiàn)資金集中管理的規(guī)模效益。

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