瞿蓓菁 青島市住房公積金管理中心

討論住房公積金管理中心風(fēng)險防控的加強

瞿蓓菁 青島市住房公積金管理中心

住房公積金管理中心的業(yè)務(wù)就是確保住房公積金的安全，使住房公積金能夠?qū)崿F(xiàn)保值增值。而伴隨著與住房公積金相關(guān)的各種制度的完善，住房公積金的繳存額度也在隨之不斷增長。我們需要住房公積金管理中心加強對資金的管理，建立完善的、相關(guān)的制度來增強住房公積金的防范風(fēng)險能力，這般才能確保住房公積金的資金得到了安全的保管。

住房公積金 業(yè)務(wù)風(fēng)險 防控措施

一、前言

職工的個人長期住房儲蓄資金便是住房公積金，住房公積金的管理效力對職工的自身利益有著直接的影響，同時，也間接影響著社會秩序的穩(wěn)定。伴隨著政府部門對于住房公積金管理與監(jiān)督力度的增強、住房公積金的銀行專項存儲、公積金管理中心的專職運作、公積金管理委員會的決策判斷等關(guān)系得到確定，隨之住房公積金的管理效果也得到了一定程度上的提升。但住房公積金內(nèi)部管理制度仍不健全，業(yè)務(wù)管理間仍存在如公積金被偷挪、占用、騙貸、騙提等資金安全問題。這些現(xiàn)象使職工的合法權(quán)益受到侵襲，為職工謀取住房保障的作用不能得到體現(xiàn)，對社會造成負(fù)面影響，并損害了住房公積金管理中心的社會形象。

二、住房公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險概念

雖然住房公積金制度得到了改革與完善，但同時也使得各類風(fēng)險得到擴散。投資運行風(fēng)險、籌資風(fēng)險、貸款風(fēng)險是為住房公積金的三大類型。不管任何一類風(fēng)險都會對職工的合法權(quán)益造成較大的影響，由此強化資金風(fēng)險控制成為了一項備受關(guān)注的工作。在三大類住房公積金風(fēng)險類型之中，籌資風(fēng)險為最基本風(fēng)險；資金風(fēng)險發(fā)生在融資階段或住房公積金籌資階段；貸款風(fēng)險便是資金管理中相較之更大的風(fēng)險，由于應(yīng)用借貸人未按照合同規(guī)定日期和金額還款，使得本金以及利息造成了損失。

三、住房公積金管理中心的業(yè)務(wù)風(fēng)險

住房公積金的管理工作的重心大多為歸集與貸款，從而年度繳存任務(wù)是否完成成為了工作的重點關(guān)注對象，將內(nèi)控制度歸結(jié)為規(guī)章、制度的匯總，內(nèi)控制度不能形成隨公積金的投資、繳存、支取、增值、回收、貸款等業(yè)務(wù)的動態(tài)治理制度。內(nèi)部控制觀念偏差，本應(yīng)做到事先風(fēng)險控制、事中風(fēng)險管理，但卻常常出現(xiàn)時候補救的現(xiàn)象。內(nèi)部控制面臨著很大的風(fēng)險問題。

住房公積金相關(guān)制度建立起步晚，國內(nèi)未形成統(tǒng)一的貸款辦法，并且在經(jīng)濟發(fā)展不同的地區(qū)，其管理水平也不盡相同。在某些地區(qū)住房公積金的貸款決策管理層缺乏相應(yīng)的經(jīng)驗，若單純降低貸款條件，簡化貸款程序的話，就會形成管理上的缺失，在一定程度上產(chǎn)生信貸危機，形成管理決策風(fēng)險。

管理中心只關(guān)注各項業(yè)務(wù)指標(biāo)的增長，對內(nèi)部審計缺乏重視，缺乏有效的內(nèi)控制衡，這樣便使工作人員之間不能形成相互監(jiān)督與制約的內(nèi)控形式，徇私舞弊的現(xiàn)象也會隨之發(fā)生。而現(xiàn)存的內(nèi)控制度缺乏實用性與操作性，內(nèi)部評價形式陳舊，內(nèi)控執(zhí)行力不足。

四、加強住房公積金管理中心業(yè)務(wù)風(fēng)險防控的策略

（一）加強內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)

對全體工作人員包括中上層及普通員工進行監(jiān)督管理，防止出現(xiàn)挪用、拆借住房公積金的現(xiàn)象出現(xiàn)。進行風(fēng)險防范控制。以風(fēng)險防范為工作出發(fā)點，設(shè)置部門職位的權(quán)限內(nèi)容，建立并完善內(nèi)部授權(quán)制度，使得管理中心形成分權(quán)監(jiān)管。完善管理中心的各職能作用。由于住房公積金的管理委員會是管理住房公積金的決策機構(gòu)，故需要通過完善管理委員會的職能，從而來加強對住房公積金的風(fēng)險管理，使管理委員會在審理公積金中心所提議案時，對管理中心進行監(jiān)督管理。

強化高層人員、財務(wù)人員以及內(nèi)部審計人員的工作職能。公積金中心的高層管理人員為內(nèi)部控制的主體，是促使下屬員工形成公正廉明、風(fēng)險控制工作意識的關(guān)鍵，對下屬有積極的引導(dǎo)作用。財務(wù)人員被要求有在是的財務(wù)專業(yè)知識和高尚的職業(yè)情操，在工作過程中財務(wù)人員要充分發(fā)揮資金監(jiān)督職能，能夠客觀公正、忠于職守地加強內(nèi)部控制的執(zhí)行力。

（二）建立完善的風(fēng)險評估體系

當(dāng)前住房公積金多用于購買國債、發(fā)放貸款，利用風(fēng)險評估，利用先進的信息識別技術(shù)，對貸款風(fēng)險進行有效的權(quán)衡、識別、分析以及控制。一般情況下在貸款風(fēng)險評估分析中，要對貸款信用風(fēng)險、素質(zhì)風(fēng)險等等因素進行細(xì)致分析。其中信用風(fēng)險是對失業(yè)人員、下崗人員以及患病人員的系統(tǒng)分析，以防止貸款資金無法收回；而素質(zhì)風(fēng)險則是由于信貸人員沒有風(fēng)險識別能力或道德喪失而造成的資金風(fēng)險。貸款風(fēng)險主要是針對貸款者的實際情況包括貸款者的職位、社會適應(yīng)能力、行業(yè)發(fā)展前景以及投資發(fā)展方向等因素的分析，來判斷是否通過借貸人的申請。

風(fēng)險的控制，主要為對風(fēng)險進行識別以及分析，作出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，包括質(zhì)押、公正、擔(dān)保等等，完善借貸人個人房屋貸款決策，嚴(yán)格遵守貸款責(zé)任制，依照貸款事前調(diào)查、事中審查以及事后檢查的業(yè)務(wù)流程來辦理業(yè)務(wù)。

五、結(jié)束語

住房公積金市中心制度建設(shè)的重要內(nèi)容，住房公積金的內(nèi)部控制對于管理中心具有自我調(diào)控的功能。故而管理中心一定要強化內(nèi)部控制及其建設(shè)，完善風(fēng)險評估體系，以種種方法來確保住房公積金管理中心資金的安全，從而提高管理中心的運營效率與運營效果，最終確保了職工的公積金權(quán)益。

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