馬劍

中國新興建設開發(fā)總公司

建筑施工企業(yè)招投標風險分析與對策研究

馬劍

中國新興建設開發(fā)總公司

我們所說的工程項目主要就是指為了達到預期而對目標投入定量資本，并在制約條件下經(jīng)過相關程序形成的固定資產的一次性事業(yè)，而工程項目也是比較有代表性的項目類型，它是有著投資行為同時也有著建設行為的項目決策，主要是將投入的資金轉化為實物資產的經(jīng)濟活動。而工程項目招投標是我國建設工程承包合同進行訂立的一個主要的方式，根據(jù)中華人民共和國建筑法的相關規(guī)定可以知悉，招投標就是發(fā)包人率先提出工程條件及要求，并發(fā)布招標廣告來吸引或者是直接邀請眾多投標人參與到投標活動，并要依照著相關程序從中選擇承包人的一種行為。風險管理指的是在一個存在諸多風險因素的環(huán)境里運用種種方法努力將風險以及風險帶來的損失減到最低的管理行為和過程。建筑工程是一個蘊含諸多風險因素的行業(yè)，為了做好建筑工程的風險管理，就必須首先對工程項目中可能涉及的風險因素進行科學準確地預估和評價，并針對風險的種類制定可行的預防方案，運用較小的成本最大限度地規(guī)避或是預防工程項目中風險造成的損失，保證工程在預定時間內完成，并保證工程的質量，進而達到工程項目的具體要求。建筑工程的招投標是一個工程項目的開始階段，對于整個工程項目的開展和進行具有重大的意義，通過對工程項目的招標和投標，進而實現(xiàn)工程承包的項目管理方法。工程項目的招投標為項目的順利開展打下基礎，而且會對建筑過程產生不可忽視的影響和作用。在工程項目的招投標階段進行風險管理，其主要目的在于提前科學規(guī)避項目施工中的各種風險，同時實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，有利于工程總體目標的實現(xiàn)，還有利于總體把握工程項目的施工進度和施工質量以及項目的數(shù)量。在開展招標投時，一定要對工程進行全方面的風險進行控制，并且有效的利用現(xiàn)有資源合理使用資金，這樣就可以最大限度減少資金浪費，確保企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化，同時也能促進工程項目的順利實施和開展，從而促進行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本文著重探討建筑企業(yè)運行過程中,究竟?jié)撛诤畏N招投標風險,同時分析風險原因,闡述相應風險對策。

建筑；施工企業(yè)；招投標風險；對策

1 引言

建設工程施工的招投標階段，對于整個施工任務的順利開展有重大意義。施工企業(yè)一方面要加強自身的經(jīng)營管理，另一方面，在承攬項目前的招投標工作中，提前做好風險分析，提高企業(yè)的抗風險能力，最終使企業(yè)能在激烈的市場環(huán)境中穩(wěn)步發(fā)展。

2 建筑施工企業(yè)招投標風險分析

2.1 招投標過程中的合同風險

（1）合同失誤。施工合同條款中存在錯誤、矛盾對立點、主要條款遺漏、未盡事宜、模糊不清等問題，都會導致在編制投標文件或者在工程建設中出現(xiàn)較大失誤，直接引發(fā)經(jīng)濟損失。

（2）合同條款偏頗、有失公正。建筑工程施工合同條款的設置一般會遵循國際慣例。比如FIDIC條款在責任條款以及工程變更、價格調整、質量保證、工程驗收、不可抗力、工程索賠等條款方面體現(xiàn)了較為公正的特點。如果合同條件設置有失公允，那么風險的承擔很明顯就不合理，如技術規(guī)范要求苛刻，都將直接給承包人造成較大的工程實施風險。

2.2 施工過程中的技術風險

（1）業(yè)主在招標時提供的地質、水文、環(huán)境、氣候條件等與現(xiàn)場實際情況不符，出現(xiàn)較大偏離。

（2）工程變更方面的風險。無論是業(yè)主方的設計變更還是工程量變更，都會直接影響承包人的施工進度計劃及現(xiàn)場安排，給施工組織增加困難，如果在突發(fā)的變更下處理不得當，很容易造成直接的經(jīng)濟損失。

（3）應屬業(yè)主方供應的材料、設備供應不及時，或者是業(yè)主方供應的材料和設備在質量和規(guī)格上不符合要求，也將會給承包人造成較大損失。

2.3 在招投標過程及工程實施過程中存在的經(jīng)濟風險

（1）經(jīng)濟危機。經(jīng)濟危機產生的經(jīng)濟蕭條，可能會直接導致工程施工中斷或者直接解除施工合同，會給工程的投資方及承包人帶來較為嚴重的影響和經(jīng)濟損失。

（2）通貨膨脹。工程在建所在國如果出現(xiàn)通貨膨脹，無論是否嚴重，都將直接影響當?shù)氐呢浳飪r格，對外工程甚至涉及貨幣貶值等因素，直接對工程投資方及建設方帶來經(jīng)濟損失。

（3）外匯風險。外匯風險直接主體為跨國合作工程，如果出現(xiàn)兩國外匯政策變化、匯率波動、外匯管制、合同外匯比例不足等因素，會給工程承建方及發(fā)包人直接帶來經(jīng)濟損失。

3 完善建筑施工企業(yè)招投標風險的對策

3.1 選擇合適的合同計價形式

根據(jù)不同的項目內容選擇不同的合同定價類型，根據(jù)項目的特點和實際，選擇合適的計價形式，降低項目合同風險。一個固定價格合同可以用來獲得較低的施工期，風險較小。對于較大的項目，采取價格調整的合同。在工程量可能變化范圍內采取不同的結算價。對項目的建材市場價格較高的招投標階段，我們必須增加合同中的材料價格調整條款，投標階段和實施階段會有一個時間差，在這一時期材料價格可能會上升。

3.2 對投標風險做出評估

一些承包單位習慣用“意外費用”承擔投標報價中的風險，應付投標中無把握的因素，這種做法是不可取的。既然投標人認為有風險和無把握因素，正說明投標人心中無底，難以判斷風險的大小，也就無法準確地算出意外費用的多少。如果意外風險費用算少了，工程承包必然因風險過多而出現(xiàn)虧損，如果風險費用算多了，必然導致標價過高而失去中標的機會。對于承包工程中可能出現(xiàn)的風險，承包人應設法分清風險的種類及程度，并將風險責任轉移在投標承包中，屬于設計變更、自然地質條件變化等因素造成的損失，應由業(yè)主負責;另有部分風險可通過保險來解決，例如水災、火災等，承包人應通過保險把盡可能多的風險轉移到保險公司身上。對于一些風險因素較多、而且難以預先估計其風險程度的工程，特別是技術不落實的工程，是否用意外費用來承擔起風險，承包人更應慎重分析決定。

3.3 回避風險

所謂的回避風險就是施工企業(yè)在分析出具體的風險之后通過對風險因素進行回避來避免發(fā)生潛在的風險因素以及損失，這種風險控制方法在現(xiàn)在的施工企業(yè)風險控制當中是比較常見的一種方法，但是這種方法也是存在著一定的局限性的。第一點就是有一些風險并不能夠進行回避，第二點就是如果說我們對其中的風險進行了回避，那么我們也就失去了從這些風險當中進行利潤獲取的機會了。第三點，我們在對一個風險進行回避的過程當中可能會產生其他的各類風險。

3.4 風險自留

風險自留屬于一種財務管理技術，主要可以分為兩種類型，第一種：非計劃性，如果說建筑施工企業(yè)管理人員對工程項目的部分風險沒有提前進行識別或者是沒有提前的制定風險處理措施的時候，風險自留就會存在著很多的被動性以及非計劃性。建筑工程施工項目是一個非常龐大的工程項目，管理人員在進行實際的管理工作的時候是不可能將項目當中所有的風險都識別出來的，所以說非計劃性的風險自留在工程項目當中是不可避免的。第二種是計劃性的，這種是建筑施工企業(yè)當中的管理人員在通過對風險的分析以及評價之后，采取相關的措施來對企業(yè)的損失進行轉移的方法，就是計劃性自留風險。

3.5 風險的轉移及風險的利用

風險的轉移也就是采用對應的方式方法將自身的風險轉移或轉嫁到別的方面或者別的主題上，從而使風險程度降低到可控范圍內。風險的轉移一般通過有償風險轉移和無償風險轉移兩種方式進行。有償風險轉移一般情況下會以增加投入的方式降低風險的發(fā)生概率，我們比較常見的就是購買保險產品及有償提供風險擔保。在一定的投入前提下，有償?shù)陌扬L險轉移給風險收益者也就是保險公司及擔保人。無常的風險轉移是指通過整體的轉讓或者主體分包等形式，無損的將風險轉移給別人，乃至于獲取收益。

風險的利用主要針對投機風險(指的是有可能損失也有可能獲利的風險)而言的，在風險事件即將發(fā)生或正在發(fā)生的時候，在合適的時間、環(huán)境等背景下，運用較為合適的處理方式來處理風險，在風險消弭的同時，也得到了相應的收益。比如國家政策變化，法律條款的空白或者界定偏差、合同缺陷等風險，在合適的時間，利用合適的手段處理風險，有效地利用風險，從而收益。俗語說“高的風險意味著高的收益”，就是風險的利用的一個側面佐證。一般情況下，風險的利用還要考慮風險的利用價值、核算風險的利用成本并且判斷自身的風險承受能力，最后確立應該采取的措施，科學有效且精準地實施對應方案，達到收益的目的。

無論是工程招投標還是其他方面的風險管理，重中之重就是風險控制，而風險控制最為安全有效的辦法就是風險轉移，利益最大化的方式為風險利用達到收益。從以上的相關措施及建議中我們可以看到風險轉移是風險管理相關措施中作用最為明顯的一種。

4 電子投標的優(yōu)劣分析

電子招投標雖然是一種特殊的電子商務行為，但它與單純電子商務有所區(qū)別，它不僅包括電子商務應有的基本操作，還包含評標專家的互動，同時也與電子商務系統(tǒng)交互，電子招投標業(yè)務結構相對復雜，涉及的環(huán)節(jié)眾多，并且要求系統(tǒng)有一定的穩(wěn)定性和安全性，這些特性影響了電子招投標的推行。我國在建筑行業(yè)實行電子招投標的時間很短，因此在推行電子招投標過程中還存在不少問題。

缺少統(tǒng)一可行、簡單易用的數(shù)據(jù)標準。這會導致有些電子評標系統(tǒng)只能接受指定的計價軟件生成的電子投標文件，數(shù)字簽名不能互相識別，使得其他標書被拒絕接收，大大影響互操作性。人為設置投標壁壘會增加投標人的商業(yè)成本和學習成本。

網(wǎng)絡安全問題。通過互聯(lián)網(wǎng)傳遞信息，電子招投標系統(tǒng)也存在安全隱患。主要表現(xiàn)在身份認證、傳輸數(shù)據(jù)加密、數(shù)據(jù)存儲三個方面。一旦受到黑客、病毒攻擊，造成公文失密、信息被盜、被刪或被改寫，都會對網(wǎng)上招投標業(yè)務帶來很大的危害，影響工作的順利進行。另外網(wǎng)絡維護，軟件更新，設備維修，也會給運行增加成本。

5 完善電子招投標的建議

一是制定和完善招投標法律法規(guī)。《電子招標投標辦法》（以下簡稱《辦法》）全面規(guī)定了電子招投標系統(tǒng)架構、信息共享、互聯(lián)互通和交易安全、公開以及監(jiān)管等方面，從制度上保障電子招投標的活動，使電子招投標的應用范圍更廣、應用程度更深，為招投標市場行為的規(guī)范提供幫助。

二是建立合理的電子招投標系統(tǒng)。應由市級以上政府有關部門及多個部門共同參與，各司其責，推動建立以公益服務為目的的統(tǒng)一的公共服務平臺，并由財政出資建立及維持其運行。而行政監(jiān)督平臺也應從系統(tǒng)中剝離，該平臺可以做到即時分離，不受國家及地方公共服務平臺建設快慢的影響。交易平臺運營機構可以是依法設立的主體，也可以由政府建立的招投標交易場所運營，或者是采取有償出讓由其他合法法人組織運營；交易平臺與行政監(jiān)督部門應是獨立的，應由市場來調節(jié)交易平臺的建設和運營，各交易平臺能夠平等競爭和贏利收費。電子招標投標系統(tǒng)的構建和運行是一項系統(tǒng)工程，它需要軟件開發(fā)、試行磨合、調整升級以及運行維護的這樣一個過程。當前各地區(qū)電子招投標平臺操作和功能區(qū)別較大，電子招投標系統(tǒng)的發(fā)展也快慢不同，因此需要有一個過渡階段用以將這三個平臺功能徹底分開，從而保證招投標活動的正常運行，實現(xiàn)行政監(jiān)督平穩(wěn)過渡和系統(tǒng)運行的無縫銜接。

三是規(guī)范信息技術處理，確保交易安全。電子招投標對交易安全作全面規(guī)定，主要從信息保密、權限設置、身份識別、物理隔離、信息留痕、容災備份、外部監(jiān)督和安全規(guī)范等方面作規(guī)定，可以說是推行電子招投標的一條生命線；對于某些運行環(huán)境應做進一步的具體要求，如標識和鑒別用戶身份、電子簽名、加密及解密、訪問控制和通信、存儲、數(shù)據(jù)安全、數(shù)據(jù)備份恢復、安全審計、安全缺陷防范、機房、網(wǎng)絡、主機、系統(tǒng)軟件和數(shù)據(jù)存儲等。電子招投標系統(tǒng)應充分運用電子信息技術，最大限度地幫助各層次主體實現(xiàn)目標需求，不僅應當確保招標信息開放透明和及時，也應依法嚴格保密投標和評標的信息安全，嚴格設置權限和時間，保證各主體只能根據(jù)系統(tǒng)所規(guī)定的權限和時間限定來閱讀電子文件和操作流程，以及進行修改，修改后雖然會留下痕跡，但事后并不能篡改、抵賴或銷毀，系統(tǒng)提供證據(jù)進行追查。

6 結束語

總之，建筑施工企業(yè)為了能夠更好的保證自身的經(jīng)濟效益，在招投標階段都是會進行招投標風險分析，為了能夠更好的對招投標風險進行分析，建筑施工企業(yè)的招投標風險分析對企業(yè)的項目實施有著重要的指導意義，它能直接影響到項目最終的利潤。本文主要探討了當前工程招投標階段如何進行風險分析，以及經(jīng)過風險分析之后應該采取何種措施來對風險進行處理，希望能夠對現(xiàn)在的施工企業(yè)有一定的幫助。

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10.16767/j.cnki.10-1213/tu.2017.11.088