盧燕飛

機(jī)械工業(yè)信息研究院

企業(yè)資金管理與使用控制的創(chuàng)新策略分析

盧燕飛

機(jī)械工業(yè)信息研究院

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，對(duì)于企業(yè)資金的管理與使用控制是較為重要的一個(gè)部分，對(duì)于企業(yè)發(fā)展有著十分重要的作用，在這種情況下，本文主要對(duì)企業(yè)資金管理與使用控制創(chuàng)新策略進(jìn)行了分析。

企業(yè)資金管理；使用控制；創(chuàng)新策略

0.引言

企業(yè)資金管理與使用控制屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員工作過(guò)程中較為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，會(huì)直接對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量造成影響，因此，企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，一定要對(duì)企業(yè)資金做好管理和控制，最大程度提高企業(yè)資金使用效率，最終才能保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的時(shí)效性

1.企業(yè)資金管理與使用控制中所存在的問(wèn)題

1.1 企業(yè)資金管理和使用是脫節(jié)的

在有些企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行管理的過(guò)程中，相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度不夠健全，大多是由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員統(tǒng)一進(jìn)行管理，企業(yè)生產(chǎn)以及經(jīng)營(yíng)都是交由領(lǐng)導(dǎo)來(lái)進(jìn)行指揮，在這種情況下，很多工作都是盲目服從領(lǐng)導(dǎo)意愿，最終就致使企業(yè)資金使用控制工作存在較大的問(wèn)題，而財(cái)務(wù)管理部門形同虛設(shè)，很難將相關(guān)管理制度落實(shí)起來(lái)。另外，還有部分企業(yè)在資金管理過(guò)程中，沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)和管理這兩項(xiàng)工作進(jìn)行崗位區(qū)分，最終在進(jìn)行資金管理和使用控制的時(shí)候，就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，最終大家都會(huì)互相推卸責(zé)任，在這種情況下企業(yè)不良資金使用情況也就會(huì)在不斷提升，很大程度降低了企業(yè)資金使用效率。

1.2 企業(yè)資金管理以及監(jiān)督力度不夠

就目前來(lái)看，很多企業(yè)在整個(gè)管理系統(tǒng)中，對(duì)于資金管理這一項(xiàng)工作是有著較為良好的系統(tǒng)性，同樣在管理過(guò)程中也較為復(fù)雜，但是，在實(shí)際工作過(guò)程中，還是存在部分企業(yè)在自己管理以及使用控制過(guò)程中沒(méi)有嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行管理和控制，致使資金容易出現(xiàn)私自挪用等問(wèn)題，最終也對(duì)企業(yè)資金管理與使用控制工作造成了較為嚴(yán)重的影響。另外，企業(yè)在資金管理和使用控制過(guò)程中，還有部分領(lǐng)導(dǎo)人員在決策過(guò)程中較為隨意，沒(méi)有進(jìn)行較為科學(xué)的評(píng)估就進(jìn)行投資，最終也致使企業(yè)資金流失現(xiàn)象較為嚴(yán)重。

2.企業(yè)資金管理與使用控制的創(chuàng)新策略分析

2.1 構(gòu)建相應(yīng)的資金預(yù)算體系

(1)設(shè)立多級(jí)資金預(yù)算管理部門。為了確保企業(yè)資金預(yù)算體系在建立之后能夠切實(shí)的應(yīng)用，企業(yè)可以在發(fā)展過(guò)程中結(jié)合自身實(shí)際情況來(lái)對(duì)自身多級(jí)資金預(yù)算管理部門進(jìn)行完善，以此來(lái)為工作的實(shí)施打下基礎(chǔ)。(2)明確責(zé)任。在設(shè)立好多級(jí)資金預(yù)算管理部門之后，還需要對(duì)資金預(yù)算管理部門的責(zé)任進(jìn)行明確，確保每一個(gè)工作人員都能投身到實(shí)際工作過(guò)程中，這樣才能更好地提高工作效率以及質(zhì)量。(3)認(rèn)真落實(shí)資金預(yù)算制度。在建立好相應(yīng)的資金預(yù)算體系之后，要想真正發(fā)揮出其價(jià)值，就一定要在實(shí)際工作過(guò)程中加強(qiáng)監(jiān)督，認(rèn)真落實(shí)好資金預(yù)算制度，結(jié)合企業(yè)資金使用情況最大程度來(lái)促進(jìn)企業(yè)資金管理水平的提升。

2.2 對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行完善

企業(yè)在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，資金使用會(huì)涉及到各個(gè)方面，所以使用情況較為分散，這也致使在對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行管理的過(guò)程中存在較大的難度，針對(duì)這一現(xiàn)象，企業(yè)還需要對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行完善，以此來(lái)對(duì)分散的資金進(jìn)行監(jiān)督和管理，真正做到企業(yè)資金管理。而要想做好這一項(xiàng)工作，可以從以下幾點(diǎn)著手：首先，企業(yè)可以結(jié)合自身情況對(duì)自身資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，然后再結(jié)合評(píng)估結(jié)果制定出具體的防范措施，這樣就能有效地降低企業(yè)資金使用的風(fēng)險(xiǎn)，最大程度提高企業(yè)資金管理的質(zhì)量。

2.3 加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)技術(shù)的使用

在社會(huì)不斷發(fā)展過(guò)程中，計(jì)算機(jī)技術(shù)的作用也在不斷的凸顯，在這種情況下，企業(yè)在進(jìn)行資金管理與使用控制的過(guò)程中，也可以積極應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，通過(guò)這一項(xiàng)技術(shù)對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行管理，這樣能夠最大程度提升企業(yè)資金管理的效率，真正實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的集中管理，另外，還能通過(guò)這一技術(shù)對(duì)資金使用情況進(jìn)行有效地監(jiān)督，最終促進(jìn)整個(gè)資金管理與使用控制的科學(xué)、合理性。針對(duì)這一點(diǎn)，企業(yè)在實(shí)際應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)的時(shí)候，可以從企業(yè)資金管理存在問(wèn)題的地方開(kāi)始著手，以此來(lái)建立起較為完善的資金管理以及使用控制管理系統(tǒng)，然后再應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件對(duì)資金使用情況進(jìn)行合理的監(jiān)督和控制，這樣就能切實(shí)的提高企業(yè)資金管理質(zhì)量和水平，真正做到企業(yè)資金管理與使用控制的創(chuàng)新。

2.4 對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量進(jìn)行優(yōu)化

企業(yè)資金管理與使用控制創(chuàng)新過(guò)程中，還需要對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量進(jìn)行優(yōu)化，針對(duì)這一點(diǎn)，企業(yè)資金管理人員一定要意識(shí)到現(xiàn)金流量管理的重要性，在管理過(guò)程中從企業(yè)融資、投資等當(dāng)面來(lái)進(jìn)行管理，并且建立起相應(yīng)的資金管理系統(tǒng)，以此來(lái)真正實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量的優(yōu)化，這樣就能最大程度保障企業(yè)現(xiàn)金能夠有效地流動(dòng)，從而企業(yè)才能獲得相應(yīng)的收益和利潤(rùn)。除此之外，在對(duì)企業(yè)現(xiàn)金使用進(jìn)行控制的過(guò)程中，則可以通過(guò)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量進(jìn)行優(yōu)化這一點(diǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)，因?yàn)槠髽I(yè)現(xiàn)金流量能夠促使企業(yè)資金使用周轉(zhuǎn)真正實(shí)現(xiàn)利益最大化。

2.5 對(duì)企業(yè)資金使用內(nèi)部控制管理工作進(jìn)行加強(qiáng)

就目前而言，還是存在部分企業(yè)在管理過(guò)程中采用多級(jí)法人治理這一結(jié)果，而這一管理模式本身就存在一定的問(wèn)題，因?yàn)樵谶@一管理模式下，其資金管理十分的分散，企業(yè)在資金使用過(guò)程中需要承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，而企業(yè)子公司卻能缺德較高的經(jīng)濟(jì)效益。再加上企業(yè)資金在管理過(guò)程中如果較為分散的話，就會(huì)致使企業(yè)公司和子公司兩者之間出現(xiàn)矛盾，最終也就會(huì)影響企業(yè)資金管理工作，針對(duì)這一點(diǎn)，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，就一定要結(jié)合自身實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行分析，以此來(lái)制定出科學(xué)、合理的資金使用內(nèi)部控制制度，以此來(lái)對(duì)資金進(jìn)行集中管理，這樣就能最大程度高企業(yè)資金使用效率，真正實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。

3.結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)要想得到更好地發(fā)展，就一定要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的管理與使用控制，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行創(chuàng)新以此來(lái)最大程度提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量以及水平，真正做好企業(yè)資金管理工作，從而才能促進(jìn)企業(yè)資金的循環(huán)使用，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

[1]韓華珍. 國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制的創(chuàng)新策略[J]. 會(huì)計(jì)之友，2013，15：54-56.

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[3]劉瑩. 國(guó)有企業(yè)資金管理與使用控制的創(chuàng)新策略探究[J]. 中外企業(yè)家，2016，02：25.