郭遠(yuǎn)新

摘要：礦業(yè)權(quán)作價出資入股在發(fā)達國家和我國香港及臺灣地區(qū)已經(jīng)有比較成熟的運作模式，是礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)制度中經(jīng)常使用的出資方式。但是在我內(nèi)陸地區(qū)，國家出資形成的探礦權(quán)在沒有以招拍掛等形式公開出讓前由于探礦權(quán)價款政府并沒有收到，如果以作價出資入股的形式投入到企業(yè)中，在現(xiàn)實操作中還存在諸多問題。本文通過簡述礦業(yè)權(quán)理論和國有探礦權(quán)出資有關(guān)內(nèi)容，分析國有探礦權(quán)出資的現(xiàn)實困境并提出解決思路。

關(guān)鍵詞：探礦權(quán) 出資 困境 思路

一、探礦權(quán)理論概述

探礦權(quán)是指在依法取得的勘查許可證規(guī)定的范圍內(nèi)，勘查礦產(chǎn)資源的權(quán)利，是礦業(yè)權(quán)的一種。礦業(yè)權(quán)包括對礦產(chǎn)資源的探礦權(quán)和采礦權(quán)，涵蓋了對礦產(chǎn)資源的勘查和開采的權(quán)利。國家對礦產(chǎn)資源勘查實行統(tǒng)一規(guī)劃。探礦權(quán)作為行政許可權(quán)的一類，是政府宏觀調(diào)控的重要手段之一。

隨著市場經(jīng)濟的不斷深入，國家建立了有形的礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)市場，包括出讓市場（一級市場）和轉(zhuǎn)讓市場（二級市場），出讓方式包括協(xié)議出讓、掛牌出讓、拍賣、招標(biāo)出讓等方式。轉(zhuǎn)讓方式包括作價出資、出售、贈與和繼承、合作、抵押、出租等。其中，探礦權(quán)的作價出資是所有人將礦業(yè)權(quán)進行價格評估后，將礦業(yè)權(quán)作為用益物權(quán)出資并取得股權(quán)，并按股權(quán)比例或約定比例分享收益或分擔(dān)經(jīng)營虧損。探礦權(quán)和土地使用權(quán)一樣作為一項用益物權(quán)可以在二級市場合理流轉(zhuǎn)。將礦業(yè)權(quán)作價出資后，接受方在國家規(guī)定的有效期內(nèi)享有該探礦權(quán)的占有、使用、收益等權(quán)利。

二、國有探礦權(quán)出資研究

（一）國有探礦權(quán)出資的現(xiàn)實需求

探礦權(quán)的所有權(quán)人是國家，探礦權(quán)使用權(quán)人享有對該區(qū)塊內(nèi)礦產(chǎn)資源的占有、使用和收益的權(quán)利。政府代表國家擁有探礦權(quán)的初衷在于通過國有地質(zhì)勘查資金投入，通過基礎(chǔ)性、公益性勘查和風(fēng)險勘查，縮小勘查范圍，明確找礦靶區(qū)，降低社會資本勘查風(fēng)險，進而帶動社會資金的勘查投入。

礦產(chǎn)勘查是一個高風(fēng)險、高投入的行業(yè)，隨著一部分礦產(chǎn)品價格逐年下跌，礦產(chǎn)資源補償費改稅、采礦權(quán)探礦權(quán)價款收入納入財政一般預(yù)算的同時，一方面中央和各級地方勘查資金大幅減少，使得國有勘查投入的資金來源呈斷崖式下跌，另一方面礦業(yè)企業(yè)因沒有足夠的財力去支撐這種高風(fēng)險的勘查投入，也會給企業(yè)發(fā)展帶來致命沖擊。

國家可以通過出讓、劃撥、授權(quán)經(jīng)營、作價出資入股等方式將土地使用權(quán)配置給企業(yè)。而對于礦業(yè)權(quán)而言，并沒有劃撥、授權(quán)經(jīng)營或作價出資入股等方式。企業(yè)在沒有資金和專業(yè)能力尋求優(yōu)質(zhì)找礦資源的情況下，就需借助國家在公益性勘查工作中圈定的找礦靶區(qū)或有利工作區(qū)域的優(yōu)質(zhì)探礦權(quán)，而這些礦權(quán)的取得的前提是通過招拍掛等方式，給國家交納一定金額的采礦探礦權(quán)價款后方可，這對企業(yè)的資本實力和運營資金有很高的要求。礦業(yè)企業(yè)如果自己沒有擁有優(yōu)質(zhì)礦權(quán)，企業(yè)的發(fā)展就會受到限制，客觀上有對國有探礦權(quán)注資有現(xiàn)實需求。

（二）國有探礦權(quán)出資的可能性

2007年6月，我國通過了《物權(quán)法》，將經(jīng)行政許可取得的探礦權(quán)采礦權(quán)、土地使用權(quán)，在民事基本法中明確地確立為用益物權(quán)。我認(rèn)為，國有探礦權(quán)作為一項權(quán)利，價值能夠被確定，符合作為出資物的客觀條件。其次，國有探礦權(quán)能夠通過一定的經(jīng)營手段而獲得增值利潤，作為出資行為的標(biāo)的物，能夠保護債權(quán)人的利益，具有商業(yè)價值和創(chuàng)造更多財富的可能。再次，探礦權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓。《中華人民共和國礦產(chǎn)資源法》第六條規(guī)定“除按下列規(guī)定可以轉(zhuǎn)讓外，探礦權(quán)、采礦權(quán)不得轉(zhuǎn)讓……”可見，礦產(chǎn)資源法對探礦權(quán)的轉(zhuǎn)讓事宜是做出明確規(guī)定的，而估價便是轉(zhuǎn)讓的前提之一。礦業(yè)權(quán)的價值能夠被評估和轉(zhuǎn)讓，探礦權(quán)可以作為資產(chǎn)合理入賬，是礦業(yè)權(quán)能夠在法律監(jiān)管內(nèi)合法轉(zhuǎn)讓的前提。

三、國有探礦權(quán)出資的現(xiàn)實困境

礦業(yè)權(quán)作價出資入股在發(fā)達國家和我國香港及臺灣地區(qū)已經(jīng)有比較成熟的運作模式，是礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)制度中經(jīng)常使用的出資方式。但是在我內(nèi)陸地區(qū)，國家出資形成的探礦權(quán)在沒有以招拍掛等形式公開出讓前由于探礦權(quán)價款政府并沒有收到，而是以作價出資入股的形式投入到企業(yè)中，在現(xiàn)實操作中還存在一些困境。

根據(jù)國務(wù)院令第242號《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》第五條：轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)應(yīng)具備下列條件之“按照國家有關(guān)規(guī)定已經(jīng)繳納探礦權(quán)使用費、探礦權(quán)價款”，國有探礦權(quán)是公益性地勘投入前通過申請取得，在取得一定找礦成果后通過招拍掛等公開方式交易而發(fā)生轉(zhuǎn)讓時政府收取探礦權(quán)價款。由于政府用地質(zhì)勘查資金勘查投入而取得的國有探礦權(quán)并未實際交付價款，從而出現(xiàn)問題一：該探礦權(quán)價款并不實際交付的情況下有關(guān)法律并沒有明確依據(jù)確定是否可以作價出資？產(chǎn)生的增值及原始投資的累計收益或虧損如何分配？問題二：假設(shè)該項國有探礦權(quán)必需經(jīng)一級市場按法律程序足額交付探礦權(quán)價款后再作價出資入股，形成完整意義上的探礦權(quán)出資，但這部分巨額價款無論是政府還是企業(yè)都沒有足夠的資金來源。

探礦權(quán)作價出資需要對探礦權(quán)的價值進行評估。礦業(yè)權(quán)的估價程序較為復(fù)雜，需要由礦產(chǎn)主管部門指定專門的具有探礦權(quán)采礦權(quán)評估資質(zhì)的評估機構(gòu)采取專業(yè)方法評估，估價人員應(yīng)當(dāng)具備足夠的礦業(yè)權(quán)評估的經(jīng)驗和專業(yè)技能。在礦業(yè)權(quán)作價出資尚未形成一定規(guī)模時，國內(nèi)礦業(yè)權(quán)評估法律機制尚不完善，評估價值直接關(guān)系到國有資產(chǎn)的安全性，價值鑒定存在國有資產(chǎn)流失隱患。在對礦業(yè)權(quán)進行評估時，由于各種不確定因素?zé)o法預(yù)知，埋藏在地下的資源無法進行全部確定，有一定的主觀判斷來完成多項指標(biāo)的評估。但主觀因素的過多參與會造成評估人員利用這一特性而虛造評估報告的現(xiàn)象，不利于公共資源安全性的保護

四、國有探礦權(quán)出資模式的思路——以服務(wù)企業(yè)為本，優(yōu)化國有探礦權(quán)資源分配，完善評估機制，促進礦業(yè)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展

政府工作的本質(zhì)在于服務(wù)企業(yè)，支持企業(yè)發(fā)展，不與企業(yè)爭利。為盤活資本、服務(wù)礦業(yè)企業(yè)，國有探礦權(quán)出資應(yīng)當(dāng)成為優(yōu)化資源分配的有效手段，有效帶動社會經(jīng)濟的正常發(fā)展。針對前面分析的國有探礦權(quán)出資的現(xiàn)實困境中的問題一，根據(jù)2004年國土資源部修訂的《探礦權(quán)采礦權(quán)價款轉(zhuǎn)增國家資本管理辦法》第三條“國有企業(yè)或國有控股企業(yè)（以下簡稱國有企業(yè)）以及國有地勘單位在申請出讓或國有企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓由國家出資勘查形成礦產(chǎn)地的探礦權(quán)采礦權(quán)時，有下列情況之一的，可以申請將應(yīng)繳納的探礦權(quán)采礦權(quán)價款部分或全部轉(zhuǎn)增國家資本金（國家基金）”，提出將政府持有的探礦權(quán)也納入上述辦法的申請人范圍的解決思路，或者增加國有礦業(yè)權(quán)授權(quán)經(jīng)營出資方式和相應(yīng)出資程序方面的明細(xì)規(guī)定的建議，政府層面相應(yīng)完善配套修訂辦法。這一思路旨在將國有探礦權(quán)出資入股時，由國家出資勘查形成礦產(chǎn)地的礦業(yè)權(quán)的，也可視為國家資本金，政府將國有優(yōu)質(zhì)探礦權(quán)注資到大企業(yè)中，企業(yè)通過無形資產(chǎn)抵押形式取得商業(yè)銀行貸款，從而帶給企業(yè)較充足的流動資金以開展礦產(chǎn)勘查，形成企業(yè)、銀行、政府三方共贏的局面。

針對問題二，建議設(shè)立商業(yè)地勘基金，原始資本一部分來源于政府手中持有的國家出資形成優(yōu)質(zhì)礦權(quán)，另一部分為國家現(xiàn)金出資，政府通過實施地質(zhì)勘查項目的進行項目和資金的雙向監(jiān)管，以各類礦產(chǎn)和經(jīng)濟專家團隊合作的方式服務(wù)企業(yè)。商業(yè)地質(zhì)勘查基金通過企業(yè)模式運營，改變以前國有地勘基金重帶動、輕收益的投資理念，以取得基金收益為導(dǎo)向，實現(xiàn)商業(yè)地勘基金帶動礦業(yè)企業(yè)發(fā)展和社會資本的地質(zhì)勘查投入，促進企業(yè)找礦能力的提高，實現(xiàn)商業(yè)地質(zhì)勘查基金的良性循環(huán)。

完善評估機制。建立標(biāo)準(zhǔn)化的評估模式和方法，建立全國通用的評估體系。評估體系的建立要通過專業(yè)團隊的協(xié)作完成，由國家相關(guān)部門牽頭，形成評估體系建立研究小組。通過現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)和已經(jīng)形成的經(jīng)驗完成評估體系相關(guān)參數(shù)設(shè)置和評估流程規(guī)定。在評估程序上，也應(yīng)明確評估體系的參數(shù)使用范圍和流程方法，減少評估機構(gòu)和人員的自由裁量權(quán)，降低主觀人為因素對評估結(jié)果的影響程度。

與此同時，加強評估管理，完善事后事項管理辦法。對于存在的違規(guī)評估行為，要嚴(yán)厲處分。明確處分辦法，規(guī)范評估人員的評估行為。通過行政手段有效杜絕濫用礦業(yè)權(quán)的不確定性而虛假評估的行為，防患國有資產(chǎn)流失，保護債權(quán)人的合法利益。

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