■ 朱接印 江友誼

民企參軍獨立研發(fā)補償研究

■ 朱接印 江友誼

本文結(jié)合工作實際引出民企參軍獨立研發(fā)補償?shù)膯栴}，從四個方面闡述民企獨立研發(fā)補償?shù)谋匾?，分析了三個影響民企參軍獨立研發(fā)補償?shù)闹饕?，?gòu)建了民企獨立研發(fā)補償?shù)臋C制，最后對民企獨立研發(fā)補償發(fā)展趨勢進行了展望。

黨的十八大以后，習主席和黨中央審時度勢、總攬全局，將軍民融合深度發(fā)展上升為國家戰(zhàn)略，強調(diào)“必須建立公平、公正、公開的競爭環(huán)境，充分發(fā)揮優(yōu)勢民營企業(yè)作用，引導社會資源有序進入裝備建設(shè)領(lǐng)域，形成開放式發(fā)展的武器裝備科研生產(chǎn)新格局”。然而，從調(diào)研情況來看，現(xiàn)在民營企業(yè)所承擔的軍品任務(wù)，基本不涉及整機，主要承擔配套產(chǎn)品，且配套層級以三級以下為主，這與“形成開放式發(fā)展的武器裝備科研生產(chǎn)新格局”存在巨大的差距。當然，存在這一問題的原因是多方面的，但民企參軍獨立研發(fā)（指由民企發(fā)起和執(zhí)行的不受軍方、政府控制，也沒有直接資助的研發(fā)項目）得不到必要補償，研發(fā)的勞動價值得不到認可，使民企在軍品研發(fā)方面的投入不足，也是一個重要原因。民企參軍獨立研發(fā)的勞動得不到補償，一方面不利于其參與軍品項目研發(fā)的持續(xù)性；另一方面與傳統(tǒng)軍工企業(yè)享受著不同的待遇，破壞了公平競爭的原則，如果這種局面長期得不到改變，必然會挫傷民企參與武器裝備研發(fā)的積極性，影響軍民融合的深度發(fā)展。所以，有必要對民企參軍獨立研發(fā)補償機制進行深入研究。

一、民企參軍獨立研發(fā)補償?shù)谋匾?/h2>

（一）民企參軍獨立研發(fā)補償是激勵技術(shù)創(chuàng)新的必然要求

創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動力,實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略是我國發(fā)展的迫切要求,是武器裝備的核心競爭力,也是生成和提高戰(zhàn)斗力的加速器。對為國防裝備建設(shè)從事技術(shù)創(chuàng)新和獨立研發(fā)的企業(yè)、大學、研究機構(gòu)等進行補貼、扶持是西方發(fā)達國家的通行做法。美國國防部每年都拿出數(shù)十億美元的資金以支持創(chuàng)新。例如2014年8月20日，美國國防部負責采辦、技術(shù)和后勤的副部長辦公室發(fā)布《國防部獨立研發(fā)監(jiān)管政策》指令，闡明了國防部最新的獨立研發(fā)監(jiān)管和補償政策。近幾年來，美國國防企業(yè)每年獨立研發(fā)支出金額約50億美元，其中超過30億美元從國防部獲得補償，這是美國軍工企業(yè)始終保持創(chuàng)新活力的原因之一，同時也是其打牢國防工業(yè)基礎(chǔ)的重要舉措。

在我國，民營企業(yè)是科技創(chuàng)新發(fā)展的重要動力，應(yīng)該是鼓勵創(chuàng)新的重點幫扶對象。但從調(diào)研情況來看，民營企業(yè)從事軍品獨立研發(fā)的這種高消耗的勞動，不僅未得到額外的激勵，而且正常的必要補償也沒有，這不符合鼓勵科技創(chuàng)新的國家戰(zhàn)略。對民營企業(yè)獨立研發(fā)進行必要補償，是激勵創(chuàng)新的必然要求。

（二）民企參軍獨立研發(fā)補償是促進公平競爭的現(xiàn)實需要

受長期計劃經(jīng)濟管理思想的影響，現(xiàn)行的軍品研發(fā)財政投資政策都是針對“身份”制定，致使民企和國有軍工企業(yè)面臨補償政策不公平的待遇。在國防經(jīng)費投資方面，國企可依法享有國家財政補貼的國防工業(yè)基本建設(shè)、裝備科研條件保障、裝備批生產(chǎn)技術(shù)改造、重點工程項目改造和專項科研等投資。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，目前這些投資扶持政策只針對國有或國有控股的軍工企業(yè)。雖然越來越多的優(yōu)勢民營企業(yè)承擔了武器系統(tǒng)的重要配套，甚至武器系統(tǒng)總體的獨立研發(fā)項目，但并不能享受相關(guān)的國家國防工業(yè)投資政策。相比之下，國有軍工企業(yè)不僅能夠得到國家大量的固定資產(chǎn)投資，還可獲得專項科研經(jīng)費補償，而民營企業(yè)往往都是自籌資金、自主研制，研發(fā)出成熟產(chǎn)品后才有資格參與競標。這嚴重違反了市場經(jīng)濟的公平競爭法則，大大挫傷了民企參與獨立研發(fā)的積極性。

（三）民企參軍獨立研發(fā)補償是深度軍民融合的重要舉措

所謂武器裝備建設(shè)的軍民融合，就是“軍隊裝備采購部門為提高裝備建設(shè)質(zhì)量效益，遵循裝備發(fā)展規(guī)律和國防經(jīng)濟規(guī)律，通過改革裝備采購體制機制，積極引導優(yōu)勢民營企業(yè)有序進入裝備科研生產(chǎn)和維修領(lǐng)域，形成開放式發(fā)展的武器裝備科研生產(chǎn)新格局的戰(zhàn)略工程”。通俗點講，就是在武器裝備科研生產(chǎn)領(lǐng)域，引進優(yōu)勢民營企業(yè)這條“鯰魚”，打破軍工領(lǐng)域封閉僵化的格局，激發(fā)其活力和生機。目前，部分優(yōu)勢民營企業(yè)歷經(jīng)千辛萬苦，擠進武器裝備科研生產(chǎn)領(lǐng)域，如果不注重培育、扶持他們，在這種不公平的競爭機制下，別說出現(xiàn)軍方希望的“鯰魚效應(yīng)”，其生存發(fā)展都是問題。只有對優(yōu)勢民營企業(yè)獨立研發(fā)進行必要補償和扶持，才能使他們在軍品科研生產(chǎn)領(lǐng)域，站穩(wěn)腳根，由隨時可能被國有軍工集團吃掉的“小魚”變成真正的“鯰魚”，從而形成軍方希望看到的“武器裝備科研生產(chǎn)新格局”。

（四）民企參軍獨立研發(fā)補償是破解價格難題的重要措施

由于缺少對民企獨立研發(fā)進行補償?shù)姆ㄒ?guī)政策，民企獨立研發(fā)得不到應(yīng)有的補償，而民企獨立研發(fā)確實消耗了大量的企業(yè)成本，由此產(chǎn)生了很多問題和矛盾。作為經(jīng)營性企業(yè)，盈利是企業(yè)生存的前提，當軍品微薄的利潤率，不足以抵消獨立研發(fā)的投入時，企業(yè)要么“轉(zhuǎn)身走人”，離開軍工領(lǐng)域；要么在軍品報價時，對成本構(gòu)成材料進行虛報、重報，提供很多虛假的合同、發(fā)票和憑證，力爭要把研發(fā)的成本“補”進去。這給審價工作帶來了很大困難，當審價人員花上大量的時間、精力，去偽存真，將定價成本審核到比較真實的區(qū)間時，企業(yè)又會充分利用“科學審價、協(xié)商定價”的原則，說什么都不同意價格方案，致使采購價格遲遲不能協(xié)商一致，出現(xiàn)企業(yè)拿不到全額的訂貨款，軍方采購款撥不出去，長期以“暫定價”進行結(jié)算的怪現(xiàn)象。對民企參軍獨立研發(fā)進行補償，打通民企研發(fā)經(jīng)費保障渠道，減少企業(yè)報價與軍方審價無謂的博弈有重要的作用和意義。

二、民企參軍獨立研發(fā)補償面臨的困難和問題

（一）思想觀念滯后，阻礙制度創(chuàng)新的推進

長期以來，從事國防科技和裝備建設(shè)的人員，傳承計劃管理體制的觀念。認為：國防項目研發(fā)，那是體制內(nèi)單位的事，項目給誰，經(jīng)費撥多少，那都是“公家”的事，“肉爛在鍋里”不會出事；對民營企業(yè)在高新技術(shù)領(lǐng)域從事獨立研發(fā)還不適應(yīng)，總認為民營企業(yè)姓“私”，給民營企業(yè)補償是“損公肥私”的行為。受這種思想的束縛，缺少制度創(chuàng)新探索的勇氣和魄力，致使從事獨立研發(fā)的民營企業(yè)，長期處于“自生自滅”的狀態(tài)。而美國國防部對獨立研發(fā)補償?shù)牟阶右呀?jīng)邁到讓我們難以想象的地步，美國國防部對獨立研發(fā)的認識已不再局限于國防領(lǐng)域，而是擴展到美國整體技術(shù)的發(fā)展，政策重點也從追求補償回報轉(zhuǎn)向促進技術(shù)進步和交流。

（二）沒有法規(guī)依據(jù)，存在無法可依的問題

隨著軍民融合發(fā)展戰(zhàn)略的不斷深入推進，現(xiàn)行法規(guī)逐漸顯露出不適應(yīng)、不完善的問題，甚至原有的法規(guī)、文件阻礙軍民融合的發(fā)展。由于原來民營企業(yè)是不能參與軍品研發(fā)、生產(chǎn)的，所以制定的與經(jīng)費、價格有關(guān)的《國防科研試制費管理規(guī)定》、《國防科研項目計價管理辦法》、《軍品價格管理辦法》等文件法規(guī)，對民企獨立研發(fā)補償均未有任何體現(xiàn)。在項目預(yù)先研究、軍內(nèi)科研項目申報上，民營企業(yè)是沒有資格參與申請的；在招標競爭采購時，民企根據(jù)競標文件要求，研發(fā)出實物樣機進行競標，就算競標成功，也沒有研發(fā)補償；在后期訂貨中進行補償?shù)目赡?，也被《軍品價格管理辦法》中“訂貨價格不含研發(fā)成本”而堵死。

（三）職責不夠清晰，制度建設(shè)的力度不夠

從軍民融合上升到國家戰(zhàn)略以來，存在“兩頭熱，中間冷”的問題，國家對該戰(zhàn)略大力推動，地方和企業(yè)也積極響應(yīng)和參與。但是軍民深度融合發(fā)展還缺少詳細設(shè)計，需要哪些法規(guī)、制度支撐，相關(guān)制度和措施的制定由政府部門牽頭，還是由軍方牽頭，相關(guān)工作由哪個部門負責落實等等都尚未完善。再加上軍隊深化改革期間，各軍隊各部門的職責定位和責任分工還在調(diào)整和細化，推進軍民融合發(fā)展的制度措施還遠不到位，這嚴重影響到包括民企參軍獨立研發(fā)補償在內(nèi)的促進軍民融合政策措施的制定和推動。

三、民企參軍獨立研發(fā)補償機制的構(gòu)想

習主席在全國科技創(chuàng)新大會、中國科學院第十八次院士大會上強調(diào)“科技創(chuàng)新、制度創(chuàng)新要協(xié)同發(fā)揮作用，兩個輪子一起轉(zhuǎn)”、“要以推動科技創(chuàng)新為核心，引領(lǐng)科技體制及其相關(guān)體制深刻變革。要制定和落實鼓勵企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新各項政策，加強對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新支持力度”。

構(gòu)建民企參軍獨立研發(fā)補償機制，既是對民企從事裝備技術(shù)創(chuàng)新的支持，促進軍民融合更好的發(fā)展，也是對我國現(xiàn)有國防裝備研發(fā)投資機制的補充和完善，更是對現(xiàn)行制度創(chuàng)新的一種嘗試。

（一）明確責任主體，細化相關(guān)職責

明確軍委裝備機關(guān)—軍種裝備機關(guān)—軍事代表機構(gòu)，作為民企參軍獨立研發(fā)補償?shù)呢熑沃黧w，賦予其相關(guān)職能。由中央軍委裝備機關(guān)統(tǒng)籌建立民企參軍獨立研發(fā)補償機制，組織搭建與民企信息交互平臺；制定民企獨立研發(fā)補償工作的規(guī)章制度；擬制裝備獨立研發(fā)方向指南；組織成立由專業(yè)人員組成的補償評定委員會；指導評定委員會對上報的獨立研發(fā)項目進行評定；研究處理民企獨立研發(fā)補償過程中發(fā)現(xiàn)的問題。各軍種裝備部門負責在本行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)，落實民企獨立研發(fā)補償工作的規(guī)章制度，組織成立本領(lǐng)域的補償評定委員會；指導對本領(lǐng)域內(nèi)的獨立研發(fā)項目進行評定；上報與全軍通用裝備有關(guān)的獨立研發(fā)項目。軍事代表機構(gòu)貫徹落實民企獨立研發(fā)補償方面的規(guī)章制度；根據(jù)軍委裝備機關(guān)擬制的獨立研發(fā)方向，編制本領(lǐng)域民企獨立研發(fā)的指導意見；指導軍事代表開展民企獨立研發(fā)補償?shù)南嚓P(guān)工作；處理本領(lǐng)域關(guān)于民企獨立研發(fā)補償遇到的問題，上報本級不能解決的問題；軍事代表充分發(fā)揮裝備采購一線的獨特優(yōu)勢，負責對相關(guān)企業(yè)進行相關(guān)政策的解讀；協(xié)助企業(yè)根據(jù)自身特點確定獨立研發(fā)的方向；指導從事獨立研發(fā)的民企進行補償申報；規(guī)范上報獨立研發(fā)補償材料。

（二）規(guī)定補償流程，理順補償程序

首先要搭建全軍裝備采購與民營企業(yè)的信息交互、項目對接網(wǎng)路平臺，形成良性的互動，實現(xiàn)信息雙向?qū)α鳎Y源優(yōu)化配置。裝備機關(guān)發(fā)布權(quán)威的裝備發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展計劃和研發(fā)項目的方向，讓企業(yè)能夠知悉軍方的需求；同時企業(yè)發(fā)布自身的研發(fā)實力和行業(yè)的發(fā)展方向，讓裝備部門及時了解裝備發(fā)展各領(lǐng)域的發(fā)展狀況和趨勢，信息充分溝通后，企業(yè)緊跟裝備發(fā)展需要，有針對性的進行技術(shù)創(chuàng)新和獨立研發(fā)，并通過軍事代表系統(tǒng)上報備案。裝備機關(guān)組織的專業(yè)評委會，對上報備案的獨立研發(fā)項目進行篩選、關(guān)注，可以對備案的獨立研發(fā)項目進行指導、建議，但不作為企業(yè)進行獨立研發(fā)的依據(jù)，以保持企業(yè)作為獨立研發(fā)的主體地位。

在民企完成獨立研發(fā)項目后，通過軍事代表機構(gòu)，按照規(guī)定的格式和時限，填報獨立研發(fā)項目補償申請；軍種裝備部門按照研發(fā)項目所用到或潛在用到的領(lǐng)域，將申請項目分成兩類，軍種裝備所用到的項目由本級組織專業(yè)評定委員會進行評審；超出本級權(quán)限或?qū)θ娢淦餮b備產(chǎn)生影響的項目，上報軍委裝備機關(guān)；軍委裝備機關(guān)接到獨立研發(fā)補償申請后，根據(jù)獨立研發(fā)的項目方向，從行業(yè)專家?guī)炖锍檎{(diào)專家組成專業(yè)評定委員，對項目進行獨立的評審，初步確定對將來武器發(fā)展有重要影響、對現(xiàn)有武器作戰(zhàn)性能提高明顯的項目；然后在對企業(yè)進行了解，從企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略意圖，在行業(yè)的創(chuàng)新能力、研發(fā)實力、技術(shù)水平等方面進行研發(fā)成果的確認，最后確定獲得補償項目的建議。評定委員會報請授權(quán)機關(guān)同意后，將補償項目對外公示，無異議后實施補償。

（三）確定補償范圍，明確補償方式

民營企業(yè)參與獨立研發(fā)，從廣義上講，大致可以分為以下幾類情況，第一類是企業(yè)根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略，研發(fā)軍隊已經(jīng)列裝的軍事裝備，以便在后續(xù)競爭采購中進入軍品領(lǐng)域；第二類是根據(jù)軍方招標公告，企業(yè)在進行實物競標前所進行的樣機研發(fā)活動；第三類是企業(yè)根據(jù)國防裝備建設(shè)的發(fā)展，緊跟行業(yè)技術(shù)發(fā)展方向，結(jié)合其自身技術(shù)優(yōu)勢，進行一些前沿技術(shù)或項目的研發(fā)，旨在使軍方在未來獲得更高性能的武器、強化國防工業(yè)基礎(chǔ)和技術(shù)基礎(chǔ)、促進關(guān)鍵技術(shù)的開發(fā)等等。我們所說的軍品獨立研發(fā)補償?shù)姆秶?，主要是第三類情況，通過對獨立研發(fā)的補償，鼓勵企業(yè)創(chuàng)新，激發(fā)國防工業(yè)活力，最終提升武器裝備性能?？傊畬Κ毩⒀邪l(fā)進行補償?shù)捻椖恳怀觥八男浴保杭椽毩⑿浴⑾冗M性、創(chuàng)新性和裝備相關(guān)性。

對于獨立研發(fā)的補償，可以根據(jù)不同的情況進行項目補償、科研補償、分承包補償和經(jīng)費補償?shù)榷喾N形式。項目補償方式，比較適合于企業(yè)獨立研發(fā)項目和補償項目有較好的技術(shù)融合度，補償項目不具備或不需要進行競爭；科研補償方式，適合訂貨項目與研發(fā)項目一致，企業(yè)擁有核心創(chuàng)新技術(shù)，在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先水平，在科研項目競標過程中，從事該項目獨立研發(fā)的企業(yè)優(yōu)先獲得研發(fā)項目；分承包補償，根據(jù)企業(yè)獨立研發(fā)項目完成情況，在總體科研或訂貨競標中，將企業(yè)完成最好的分系統(tǒng)交給其完成，以便使其技術(shù)得到延續(xù)發(fā)展，防止出現(xiàn)壟斷，以至于將來無法形成競爭局面。

（四）加強風險管控，確保補償效果

建立獨立研發(fā)補償風險管控機制。一是建立評定委員會保證補償項目質(zhì)量。對企業(yè)申報的獨立研發(fā)補償，由各級專業(yè)委員會獨立的對企業(yè)資信、經(jīng)營狀況、技術(shù)水平、研發(fā)能力、成果的先進性、創(chuàng)新性與軍方需求的切合度等方面進行背靠背的客觀評價，防止出現(xiàn)“人情補償”情況的發(fā)生；二是建立補償項目效果評價機制。在完成民企獨立研發(fā)補償工作后，要對獨立研發(fā)項目的補償效果進行分析評估，廣泛聽取意見建議，不斷總結(jié)存在的問題，以便于在下期對獨立研發(fā)補償過程中進行完善；三是設(shè)立嚴格的獨立研發(fā)項目補償審計和責任追究制度。對于弄虛作假騙取補償經(jīng)費或玩忽職守的行為，要繳回違規(guī)補償經(jīng)費，依法追究相關(guān)人員責任。

四、結(jié)束語

鑒于“軍民融合”國家戰(zhàn)略的實施和國家對創(chuàng)新發(fā)展的高度重視，民企參軍獨立研發(fā)補償機制會逐步建立。并會呈現(xiàn)以下兩個特點：一是獨立研發(fā)補償將與國防工業(yè)科研投資趨于融合。民企參軍獨立研發(fā)補償與國防工業(yè)科研投資隨著國民經(jīng)濟體制改革的不斷深入，國防科研經(jīng)費投資制度的不斷完善，人們思想觀念的轉(zhuǎn)變，民企參軍獨立研發(fā)補償和國防工業(yè)科研經(jīng)費投資將會逐步并軌。二是補償將由受益補償向促進技術(shù)進步和交流轉(zhuǎn)變。隨著軍用技術(shù)和民用技術(shù)的相互轉(zhuǎn)換，二者的界限會越來越模糊，對獨立研發(fā)的補償范圍也許不再局限于國防裝備研發(fā)領(lǐng)域，而會像美國一樣，將補償范圍擴展到工業(yè)整體技術(shù)的發(fā)展，以促進技術(shù)創(chuàng)新和交流，完成從直接受益補償?shù)綕撛谑芤嫜a償?shù)霓D(zhuǎn)變。

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朱接印，空軍駐湖北地區(qū)軍事代表室高級會計師；江友誼，空軍軍械通用裝備軍事代表局高級工程師）