文/李紅霞

“互聯(lián)網(wǎng)+”下電子票據(jù)應(yīng)用問題分析及對(duì)策研究

文/李紅霞

互聯(lián)網(wǎng)+票據(jù)業(yè)務(wù)的普及為眾多企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)帶來發(fā)展機(jī)遇和業(yè)務(wù)便利的同時(shí)，也存在許多的問題，給票據(jù)支付領(lǐng)域帶來了極大的考驗(yàn)。本文將在介紹互聯(lián)網(wǎng)+電子票據(jù)這一新形式下淺析其中存在的問題，提供些許參考意見。

互聯(lián)網(wǎng)電子商務(wù)；電子票據(jù)；法律制度

一、互聯(lián)網(wǎng)+電子票據(jù)概述

互聯(lián)網(wǎng)金融自2013年興起以來給票據(jù)金融領(lǐng)域注入了新活力，極大促進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)+電子票據(jù)這一模式的發(fā)展。李克強(qiáng)總理2015年提出了“互聯(lián)網(wǎng)+”這一概念，明確指示要順應(yīng)當(dāng)今世界互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展勢(shì)頭，推動(dòng)各個(gè)領(lǐng)域的發(fā)展。

電子票據(jù)主要是指通過互聯(lián)網(wǎng)以及移動(dòng)通信技術(shù)為各經(jīng)濟(jì)主體提供商業(yè)匯票服務(wù)。起源與成長于傳統(tǒng)票據(jù)服務(wù)，既具有票據(jù)本身固有的匯兌、流通、融資、信用和支付的職能和無因性、要式性和文義性的特點(diǎn)，又具有傳統(tǒng)票據(jù)業(yè)務(wù)所不具備的新特性，如流通電子化、票根無形性、原件不存性等。

電子票據(jù)的發(fā)展對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展積極意義極其顯著：其一，有效緩解了小微企業(yè)融資難的問題，降低了票據(jù)貼現(xiàn)成本，加快了資金流通速度，豐富了實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資渠道。其二，互聯(lián)網(wǎng)為個(gè)體投資者提供了一個(gè)票據(jù)交易平臺(tái)，為他們和市場(chǎng)上的閑散資金提供了新的投資渠道和方向，極大體現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)的普惠性。其三，電子票據(jù)可憑借自身優(yōu)勢(shì)規(guī)避民間票據(jù)中介的不良影響，促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)的良性發(fā)展。其四，互聯(lián)網(wǎng)信息的公開競(jìng)爭(zhēng)性和對(duì)稱性可直觀反映市場(chǎng)供需的價(jià)格偏好，均衡票據(jù)市場(chǎng)利率，維護(hù)票據(jù)市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展。

互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代的電子票據(jù)業(yè)務(wù)的主要形式體現(xiàn)在“互聯(lián)網(wǎng)票據(jù)理財(cái)”及商業(yè)銀行票據(jù)電子化兩方面。2013年以來，各家互聯(lián)網(wǎng)公司相繼推出互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品，如“票據(jù)寶”、“票據(jù)貸”等等。商業(yè)銀行則積極尋求開展互聯(lián)網(wǎng)電子票據(jù)業(yè)務(wù)，積極介入電子票據(jù)浪潮，如招商銀行推出的“小企業(yè)e家投資”業(yè)務(wù)。從當(dāng)前市場(chǎng)反饋來看，更多中小股份制銀行的加入會(huì)推進(jìn)未來電子票據(jù)市場(chǎng)有更多的銀行參與。

二、互聯(lián)網(wǎng)+背景下電子票據(jù)發(fā)展面臨的問題

互聯(lián)網(wǎng)電子票據(jù)在發(fā)展的同時(shí)，所帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)也不可小覷?；ヂ?lián)網(wǎng)電子票據(jù)有其特殊風(fēng)險(xiǎn)。

（一）缺乏風(fēng)險(xiǎn)掌控能力

信用信息共享機(jī)制、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、票據(jù)清收機(jī)制等的缺乏容易引發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)相關(guān)配套法律法規(guī)的缺乏，容易誘發(fā)騙貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)票據(jù)的高虛擬性以及客戶信息的敏感性，極其容易引發(fā)網(wǎng)絡(luò)信息不安全，導(dǎo)致客戶敏感信息泄露，危及資金安全。

（三）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

電子票據(jù)行業(yè)的客戶主要是小微企業(yè)和普通民眾，涉及范圍廣，客戶基數(shù)大，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，極易引發(fā)影響巨大的社會(huì)問題。

（四）兌換風(fēng)險(xiǎn)

主要體現(xiàn)在假票和信用兩方面。若在銀行審驗(yàn)過程中發(fā)現(xiàn)造假票據(jù)，會(huì)直接引發(fā)小微企業(yè)的資金回籠問題，影響其資金周轉(zhuǎn)，威脅企業(yè)生存與發(fā)展。小額票據(jù)理財(cái)產(chǎn)品中的真實(shí)性和合法性也存在較大的隱患，作為載體的小型金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)信用等級(jí)也相對(duì)較低，這也加深了電子票據(jù)到期兌換的風(fēng)險(xiǎn)。

三、互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代發(fā)展電子票據(jù)的舉措

互聯(lián)網(wǎng)+潮流為電子票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了一個(gè)最好的時(shí)代和技術(shù)背景，互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用到各傳統(tǒng)行業(yè)，對(duì)于各產(chǎn)業(yè)升級(jí)以及電子票據(jù)的應(yīng)用有重要的意義。新時(shí)期下要順應(yīng)發(fā)展潮流，推進(jìn)電子票據(jù)的互聯(lián)網(wǎng)化，提高電子票據(jù)的安全性和普及性，我們可以從以下幾方面來展開。

（一）構(gòu)建完善的電子票據(jù)法規(guī)體系

建立電子票據(jù)法律體系，規(guī)范相關(guān)法規(guī)是保障電子票據(jù)業(yè)務(wù)法律權(quán)益，掃清發(fā)展障礙的關(guān)鍵。已頒布的有《中華人民共和國電子簽名法》（2005）、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》（2009），雖明確規(guī)定了電子支付中的電子簽名、支付認(rèn)證、商業(yè)匯票法律監(jiān)督等，但并沒有明確法律責(zé)任分擔(dān)，也沒有詳細(xì)規(guī)定違法后的法律制裁辦法。要發(fā)展電子票據(jù)業(yè)務(wù)，必須彌補(bǔ)現(xiàn)存法律不足，完善相關(guān)條款，滿足現(xiàn)實(shí)性需要與行業(yè)發(fā)展需求，形成完備的電子票據(jù)法律法規(guī)體系。

（二）籌建電子票據(jù)交易中心

隨著公眾對(duì)電子票據(jù)應(yīng)用價(jià)值和發(fā)展前景的認(rèn)可，電子票據(jù)急需一套獨(dú)立而又完整的交易系統(tǒng)來優(yōu)化電子票的簽發(fā)、貼現(xiàn)、退回的等等操作流程，同時(shí)將這些交易記錄保存在交易中心，更好地實(shí)現(xiàn)電子票據(jù)的電子化處理。

（三）完善電子票據(jù)利率定價(jià)機(jī)制

分析數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)票據(jù)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)性矛盾突出，網(wǎng)絡(luò)報(bào)價(jià)不同于實(shí)際交易價(jià)，過度依賴銀行信用也不利于發(fā)揮價(jià)格在資源配置中的導(dǎo)向作用。由此可見建立利率定價(jià)機(jī)制，滿足市場(chǎng)需要是提高業(yè)務(wù)主體積極性的不可或缺的手段。

（四）加強(qiáng)電子票據(jù)市場(chǎng)監(jiān)管

票據(jù)市場(chǎng)監(jiān)管部門職權(quán)不清，責(zé)任不明所導(dǎo)致的辦事效率低下，電子票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展急需有關(guān)主管部門，即人民銀行協(xié)調(diào)組織銀監(jiān)會(huì)、紀(jì)檢委、審計(jì)部門等共同參與到監(jiān)管機(jī)制的建立中來，加強(qiáng)票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的審核，把握好市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，整合各方優(yōu)勢(shì)資源，提供更多的便利，建立多角度、全方位、作用強(qiáng)的同意的電子票據(jù)市場(chǎng)監(jiān)管體制。

四、結(jié)束語

網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的發(fā)展，電子商務(wù)的盛行催生了傳統(tǒng)票據(jù)行業(yè)中的變革，電子票據(jù)這一新形式應(yīng)運(yùn)而生。更好地利用電子票據(jù)互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合已經(jīng)成為業(yè)內(nèi)正在思考和改進(jìn)的問題所在。

［1］周榮芳，閆曉梅，顏永嘉.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下規(guī)范與發(fā)展票據(jù)市場(chǎng)的思考［J］.上海金融，2015，01：99-102.

［2］鄧偉偉.互聯(lián)網(wǎng)金融理念下基于供應(yīng)鏈的電子票據(jù)發(fā)展模式探討［J］.金融會(huì)計(jì)，2015，03：42-47.

［3］汪辦興.銀行借鑒互聯(lián)網(wǎng)票據(jù)模式加快電子票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的思考［J］.上海金融學(xué)院學(xué)報(bào)，2015，03：54-64.

［4］中國工商銀行票據(jù)營業(yè)部課題組，汪辦興.商業(yè)銀行創(chuàng)新“互聯(lián)網(wǎng)+票據(jù)”業(yè)務(wù)模式的思考［J］.上海金融學(xué)院學(xué)報(bào)，2015，06：45-54.

（作者單位：黑龍江盛安民用爆破器材有限責(zé)任公司）

本文系2016年黑龍江省會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)重點(diǎn)科研立項(xiàng)課題“互聯(lián)網(wǎng)+”下電子票據(jù)應(yīng)用問題研究（黑會(huì)學(xué)字【2016】2號(hào)）階段性研究成果。