文/高慧群
試論網(wǎng)上銀行結(jié)算在財務(wù)結(jié)算中心的應(yīng)用
文/高慧群
資金管理歷來是企業(yè)管理工作中的重要內(nèi)容,通過強(qiáng)化集團(tuán)財務(wù)管理,提高企業(yè)內(nèi)部有限資金的利用效率,為企業(yè)下一步的發(fā)展規(guī)劃提供必要的動力支持。市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,企業(yè)跨行業(yè)、跨區(qū)域經(jīng)營成為主流形態(tài),傳統(tǒng)的財務(wù)結(jié)算和資金管理手段面臨新的挑戰(zhàn),必須要與時俱進(jìn)的引入信息化管理系統(tǒng),滿足企業(yè)財務(wù)管理和客戶需求。網(wǎng)上銀行結(jié)算能夠快速辦理資金結(jié)算,具有安全、簡便、高效等優(yōu)勢,受到企業(yè)的青睞,文章對其具體應(yīng)用進(jìn)行了分析。
網(wǎng)上銀行;財務(wù)結(jié)算;對外付款;應(yīng)用分析
(一)安全性
網(wǎng)上銀行結(jié)算是以電子信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為依托發(fā)展而來的新型支付、結(jié)算模式,與傳統(tǒng)的企業(yè)結(jié)算方式相比,網(wǎng)上銀行結(jié)算容易受到非法攻擊,存在信息泄露等風(fēng)險隱患。因此,必須保證網(wǎng)上銀行結(jié)算系統(tǒng)的安全性。首先,企業(yè)要加強(qiáng)與合作銀行的信息溝通,并建立專門的網(wǎng)絡(luò)通訊通道,與企業(yè)商業(yè)網(wǎng)絡(luò)相互隔離,確保網(wǎng)上結(jié)算環(huán)境的安全;其次,在企業(yè)內(nèi)部建立局域網(wǎng),消除企業(yè)各個部門之間的信息壁壘,增加財務(wù)結(jié)算效率,降低財務(wù)風(fēng)險隱患。最后,設(shè)置網(wǎng)上銀行結(jié)算口令,核實訪問企業(yè)網(wǎng)絡(luò)的用戶身份,為網(wǎng)上銀行結(jié)算提供安全屏障。
(二)便捷性
一方面,企業(yè)在合作銀行開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù),能夠充分利用銀行內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)資源,網(wǎng)上結(jié)算不受時間和空間的限制,極大的提高了企業(yè)網(wǎng)上銀行結(jié)算的效率。另一方面,與企業(yè)合作的商業(yè)銀行,能夠利用網(wǎng)絡(luò)在第一時間向企業(yè)推送各種金融產(chǎn)品,滿足企業(yè)咨詢、交易和結(jié)算等多種需求。
(一)企業(yè)對內(nèi)收款
對內(nèi)收款是財務(wù)結(jié)算的首要環(huán)節(jié),主要收款目標(biāo)是企業(yè)內(nèi)部的各個單位。所收款額必須存入企業(yè)內(nèi)部單獨的銀行賬戶,在收款工作日結(jié)束之前,有關(guān)的財務(wù)管理人員還必須利用網(wǎng)上銀行,將對內(nèi)所受款額轉(zhuǎn)存到財務(wù)結(jié)算的中心賬戶上,確保企業(yè)內(nèi)部銀行賬號余額清零?,F(xiàn)階段,網(wǎng)上銀行結(jié)算系統(tǒng)可以人為設(shè)置賬戶自動上劃功能,企業(yè)財務(wù)管理人員可以根據(jù)企業(yè)的實際收益情況,設(shè)置網(wǎng)上銀行結(jié)算等級,在工作日結(jié)束前財務(wù)結(jié)算中心能夠根據(jù)等級標(biāo)準(zhǔn)自動轉(zhuǎn)存對內(nèi)收款,降低了對人員管理的依賴程度。
(二)企業(yè)對外付款
企業(yè)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,可供選擇的網(wǎng)上銀行結(jié)算模式有較大差異,總體來說有以下兩類:
1.高度集中模式。企業(yè)在資金短缺或需要較多資金用于拓展業(yè)務(wù)時,采用高度集中的對外付款模式,能夠提高企業(yè)有限財務(wù)資金的利用效率。在這種情況下,除了必要的現(xiàn)金提取外,企業(yè)其他的對外付款業(yè)務(wù)都必須要通過網(wǎng)上銀行財務(wù)結(jié)算來完成。企業(yè)首先需要將對外付款的金額、對象以及到款時間提交到財務(wù)結(jié)算中心,經(jīng)過審核并通過后,財務(wù)結(jié)算中心通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬,完成對外付款。高度集中模式下的對外付款流程較為簡便,雖然能夠最大限度的提高企業(yè)財務(wù)自己的利用效率,但是由于缺乏必要的管控手段,也往往在企業(yè)和合作銀行之間產(chǎn)生商業(yè)糾紛,因此非必要情況下不選用高度集中模式的對外付款。
2.各單位自行付款。內(nèi)部單位根據(jù)款項結(jié)算標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合自身的實際情況進(jìn)行轉(zhuǎn)賬付款結(jié)算,一方面能夠?qū)崿F(xiàn)資金實時到賬,節(jié)省了網(wǎng)上銀行結(jié)算時間,適用于小額付款或緊急對外付款;另一方面,自行付款能夠方便財務(wù)結(jié)算中心進(jìn)行資產(chǎn)清算,明確企業(yè)內(nèi)部各個單位的實際付款情況,提高了財務(wù)結(jié)算的透明度。
(三)內(nèi)部單位透支
當(dāng)企業(yè)投資某一項目或拓展業(yè)務(wù)時,往往會抽調(diào)內(nèi)部單位的存放款,在財務(wù)結(jié)算時,內(nèi)部單位會出現(xiàn)存放款不足的情況,可以要求具有相關(guān)資質(zhì)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行透支審批,緩解內(nèi)部單位短期內(nèi)的財務(wù)結(jié)算困難。需要注意的是,透支支付的款額上限應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部單位的實際需要進(jìn)行確定,并且要明確透支款額的還款時間和透支利息,從根本上杜絕透支失控問題的發(fā)生。
(四)銀企互聯(lián)
銀企互聯(lián)是我國商業(yè)銀行推出的一項便于企業(yè)進(jìn)行賬戶信息查詢、財務(wù)資料下載以及轉(zhuǎn)賬支付服務(wù)的綜合性業(yè)務(wù),銀企互聯(lián)主要具有以下幾個特點:
首先,確保了企業(yè)財務(wù)信息和合作銀行信息的同步更新,有利于增加企業(yè)信用等級,為后期企業(yè)進(jìn)行財務(wù)結(jié)算、銀行貸款等業(yè)務(wù)提供了便利條件。同時,銀行內(nèi)部的一些財務(wù)信息、優(yōu)惠政策也能夠在第一時間傳遞給企業(yè),幫助企業(yè)合理規(guī)劃發(fā)展方向、有效規(guī)避市場風(fēng)險。
其次,實現(xiàn)了個性化服務(wù)。企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要、運(yùn)作模式、未來發(fā)展規(guī)劃等實際發(fā)展要求,可以向合作銀行提出具體的財務(wù)結(jié)算與管理需要,而銀行則可以通過網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng),對企業(yè)提出的各項要求提供個性化服務(wù),滿足企業(yè)發(fā)展的具體要求,提高財務(wù)資金利用效率。
再次,操作簡單,提高效率。企業(yè)財務(wù)人員無須重復(fù)錄入指令信息,所有指令一次錄入,一經(jīng)審核批準(zhǔn),立即完成對外支付并更新財務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)信息,簡化了手續(xù)。網(wǎng)上銀行還在轉(zhuǎn)賬交易中增加了“簽名時間”字段,從而可有效地防止黑客攻擊、指令重復(fù)提交?,F(xiàn)在各銀行網(wǎng)上銀行可提供的程序接口,在進(jìn)行開發(fā)前,應(yīng)充分考慮二者之間的兼容性問題和不同銀行之間網(wǎng)上銀行的差異,避免一些后續(xù)工作中不必要的麻煩。
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(作者單位:中國建行銀行股份有限公司吉林省分行)