李 麗

（國家電網(wǎng)北京市電力公司，北京 100030）

搭建資金監(jiān)控平臺 全面提升資金集約化管控水平

李 麗

（國家電網(wǎng)北京市電力公司，北京 100030）

為全面提升企業(yè)的資金集約化管控水平，各地區(qū)大型國有企業(yè)都在積極搭建資金監(jiān)控平臺。基于這種情況，本文對資金監(jiān)控平臺的搭建需求展開了分析，然后對平臺的搭建方法展開了探討，在此基礎(chǔ)上，研究了通過開發(fā)平臺功能促進(jìn)資金集約化管控水平全面提升的問題，從而為關(guān)注這一話題的人們提供參考。

資金；監(jiān)控平臺；集約化；管控

0　引 言

遵循大型國有企業(yè)對資金集約化管控的基礎(chǔ)模式，企業(yè)上自集團(tuán)下至各分公司全面開展資金監(jiān)控平臺的搭建工作，可參考“基本動作必須完成、自選動作結(jié)合實際”的原則開展。通過對實時監(jiān)控模塊功能進(jìn)行進(jìn)一步開發(fā)和應(yīng)用，能夠有效提升企業(yè)的資金管理效率，并降低公司的資金業(yè)務(wù)管理風(fēng)險，從而為公司帶來更多的經(jīng)濟(jì)效益。因此，有必要對資金監(jiān)控平臺的搭建問題展開研究，以便更好地提升企業(yè)的資金集約化管控水平。

1　資金監(jiān)控平臺的搭建需求分析

1.1滿足大型國企深化資金集中管控的需求

在大型國企提出的財務(wù)集約化應(yīng)用深化的內(nèi)容中，資金監(jiān)控也是重要的組成部分。結(jié)合實際業(yè)務(wù)需求規(guī)劃與建設(shè)實時監(jiān)控平臺，并且完成平臺建設(shè)工作方案的制訂，能夠使資金實時監(jiān)控平臺的建設(shè)得到全面推進(jìn)，從而使資金全過程控制得到加強(qiáng)。所以，搭建資金監(jiān)控平臺，不僅是為了開展企業(yè)的資金管理統(tǒng)一部署工作，同時也是實現(xiàn)資金管理流程全面梳理的有效方法和途徑，能夠滿足企業(yè)深化資金集中管控的需求。

1.2滿足企業(yè)應(yīng)對內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢的需求

隨著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國內(nèi)大型國有企業(yè)所處的內(nèi)外環(huán)境也發(fā)生了變化。想要滿足內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢的變化需求，企業(yè)還要做好資金供給管理，從而使資產(chǎn)投資規(guī)模保持逐年增長。就目前來看，企業(yè)資金供給將受到國際經(jīng)濟(jì)形勢波動和國內(nèi)利率市場化改革等因素的影響，所以公司承受的融資壓力在逐年增加。搭建資金監(jiān)控平臺，則能夠?qū)崿F(xiàn)公司資金融資的監(jiān)控管理，從而緩解內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展給企業(yè)帶來的壓力，繼而使公司擁有一定的資金保障能力。

1.3滿足企業(yè)資金管控能力提升的需求

在企業(yè)集約的統(tǒng)一管理下，各地區(qū)分公司首先完成一級賬戶管理體系的搭建，從而通過加強(qiáng)資金信息化建設(shè)實現(xiàn)資金的集中管理。但就目前來看，國有企業(yè)的資金管理在內(nèi)外部審計、內(nèi)控評價和治企檢查等環(huán)節(jié)存在著資金歸集不及時和未達(dá)賬處理不及時等問題，以至于給公司資金管理能力的提升帶來了阻礙。而搭建資金監(jiān)控平臺，則能夠利用實時監(jiān)控手段完成資金支付、資金存量和資金流量等內(nèi)容的全面管理，從而有效防范資金管理風(fēng)險的發(fā)生，繼而使企業(yè)的資金管控能力得到有效提高。

2　資金監(jiān)控平臺搭建工作的開展方法

2.1明確平臺建設(shè)目標(biāo)

在搭建資金監(jiān)控平臺時，需要圍繞財務(wù)集約化實施管控要求，確立平臺的建設(shè)目標(biāo)。具體來講，就是通過建設(shè)資金實時監(jiān)控平臺完成資金需求的準(zhǔn)確預(yù)測，并且通過開發(fā)平臺功能實現(xiàn)融資節(jié)奏的合理規(guī)劃和資金運(yùn)行情況的實施監(jiān)控。在此基礎(chǔ)上，還要實現(xiàn)資金安全風(fēng)險的動態(tài)預(yù)測，并且加強(qiáng)對資金管理全過程的監(jiān)督管理，從而使企業(yè)的資金管理效率得到全面提升。

2.2加強(qiáng)組織與制度建設(shè)

為實現(xiàn)資金監(jiān)控平臺搭建工作的穩(wěn)步推進(jìn)，還要加強(qiáng)有關(guān)組織和制度的建設(shè)。一方面，需要成立專項工作組，然后由該組織負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)部、營銷部和信通部等多業(yè)務(wù)部門的工作，從而通過克服平臺搭建難題，推進(jìn)平臺建設(shè)工作；另一方面，需要建立常態(tài)信息溝通機(jī)制，使平臺搭建過程中遭遇的問題得到及時反饋和解決。為此，有關(guān)組織必須經(jīng)常進(jìn)行有關(guān)問題的梳理，并且按周期進(jìn)行工作進(jìn)度的匯報，然后積極進(jìn)行系統(tǒng)操作體驗的反饋。此外，企業(yè)需要建立重大事項即時報告機(jī)制，從而聽取總公司的指導(dǎo)和建議，做到一脈相承，利于集團(tuán)層面的監(jiān)控部署。

2.2.1做好數(shù)據(jù)清理工作

為給平臺建設(shè)打下良好的基礎(chǔ)，公司需要做好數(shù)據(jù)清理工作。首先，需要建立“三級校驗”機(jī)制進(jìn)行銀行賬戶屬性和融資臺賬信息等數(shù)據(jù)的校核，以確保平臺搭建基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。其次，需要實現(xiàn)對賬戶收支余額和融資業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的跟蹤校驗，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。最后，在校驗的過程中，一旦發(fā)現(xiàn)有數(shù)據(jù)不一致的問題，還要及時完成差異原因的分析和反饋，并且有針對性地提出改進(jìn)建議，從而實現(xiàn)數(shù)據(jù)差異的整改。

2.2.2加強(qiáng)差異化需求分析

值得注意的是，不同分公司的資金監(jiān)控平臺建設(shè)需求將存在一定的差異。為滿足個性化需求，公司還要加強(qiáng)平臺建設(shè)的差異分析。一方面，負(fù)責(zé)平臺搭建的組織機(jī)構(gòu)需要加強(qiáng)對平臺搭建說明書的學(xué)習(xí)，并且根據(jù)公司的資金存量管理、銀行賬戶、監(jiān)控規(guī)則和資金收支等情況完成說明書的逐條梳理，以便通過總結(jié)得到平臺取數(shù)差異；另一方面，分公司需要結(jié)合自身賬戶管理體系和收支管理體系的特點(diǎn)進(jìn)行平臺個性化功能的拓展設(shè)計和開發(fā)。

2.2.3確保平臺按時保質(zhì)上線

在搭建資金監(jiān)控平臺的過程中，公司需要確保平臺能夠按時保質(zhì)上線。具體來講，就是加強(qiáng)對平臺統(tǒng)計功能的部署，并且確保平臺搭建工作的有序開展，從而在預(yù)期的時間內(nèi)完成平臺建設(shè)。此外，為確保平臺的搭建質(zhì)量，企業(yè)需要依托資金實時監(jiān)控模塊完成資金全鏈條業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集成，從而完成資金存量流量、銀行賬戶和融資等資金信息的動態(tài)展示，并且加強(qiáng)對資金風(fēng)險隱患的實施監(jiān)控，繼而實現(xiàn)資金的全方位控制。

3　通過開發(fā)平臺功能促進(jìn)資金集約化管控水平的全面提升

3.1建設(shè)一級賬戶管理體系

為實現(xiàn)資金集約化管控，企業(yè)在搭建資金監(jiān)控平臺時還要完成一級賬戶管理體系的開發(fā)。利用該體系，公司將能實現(xiàn)銷售業(yè)務(wù)的一級管理模式的推廣，并且為各項業(yè)務(wù)費(fèi)用結(jié)算提供全額電子集中支付渠道。而通過完成所屬分公司銀行賬戶的逐步撤銷，則能夠完成扁平式和集約式的一級賬戶管理體系的建立，繼而實現(xiàn)對公司銀行賬戶的全生命周期監(jiān)管。因此，開發(fā)平臺的銀行-業(yè)務(wù)-財務(wù)一體化集成管理模式，將能按收費(fèi)渠道分類監(jiān)控主營業(yè)務(wù)收費(fèi)資金，繼而使資金流入、流出業(yè)務(wù)監(jiān)控數(shù)據(jù)質(zhì)量得到保證。

3.2實現(xiàn)資金收支實時監(jiān)控

為加強(qiáng)資金收支實時監(jiān)控，還要使平臺的實時監(jiān)控功能得到拓展。首先，需要對平臺的“收費(fèi)渠道分類”和“資金上繳進(jìn)度查詢”功能進(jìn)行開發(fā)，從而實現(xiàn)對資金流入的監(jiān)督控制。其次，需要增設(shè)“其他業(yè)務(wù)資金收入”監(jiān)控功能，以便加強(qiáng)對財政補(bǔ)貼和其他業(yè)務(wù)收費(fèi)等業(yè)務(wù)資金的流入監(jiān)控。再者，需要完成“預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度”統(tǒng)計功能的開發(fā)，從而在完成全額電子集中支付的基礎(chǔ)上，通過采集現(xiàn)金流預(yù)算和支付單據(jù)信息完成各單位資金支出金額的統(tǒng)計，繼而實現(xiàn)對資金支出預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理。此外，還要完成資金支付退票反饋功能的開發(fā)，以便利用平臺完成資金支付退票情況的反饋。

3.3加強(qiáng)貨幣存量實時監(jiān)控

在對資金監(jiān)控平臺的功能進(jìn)行開發(fā)時，需要完成銀行-企業(yè)直連接口的搭建，從而建立地方銀行的直聯(lián)通道，并且完成銀行余額的實時獲取。通過設(shè)置該項功能，將能夠在支付過程中完成結(jié)算賬戶余額的隨時獲取，并且避免集中支付結(jié)算帶來的賬戶空頭現(xiàn)象。因此，利用資金監(jiān)控平臺的該項功能，將能使貨幣資金存量分布得到實時的監(jiān)督控制。

3.4加強(qiáng)資金融資管理監(jiān)管

對平臺的融資模塊進(jìn)行開發(fā)，將能使融資業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)都能完成賬務(wù)核算的觸發(fā)，從而實現(xiàn)業(yè)務(wù)-財務(wù)融合的無縫銜接。利用系統(tǒng)的該項輔助管理功能，公司將能夠利用智能化的ERP臺賬管理經(jīng)驗完成資金融資的實時監(jiān)控，并且實現(xiàn)融資臺賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確管理。此外，利用該項功能對融資業(yè)務(wù)的還本付息全壽命周期進(jìn)行監(jiān)控，也能夠幫助財務(wù)人員加強(qiáng)對未來任意期間還本付息情況的掌握，繼而使融資業(yè)務(wù)管理的預(yù)見性得到加強(qiáng)。

3.5強(qiáng)化資金業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管

為加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管，企業(yè)需要加強(qiáng)平臺批量自動對賬功能的開發(fā)。利用該功能，可以實現(xiàn)對銀行對賬單交易額的自動、批量匹配，從而加強(qiáng)對資金收支業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)管。此外，還要使平臺具有預(yù)警提示功能。具體來講，就是實現(xiàn)資金業(yè)務(wù)風(fēng)險的事前、事中和事后預(yù)警提示，從而使資金業(yè)務(wù)風(fēng)險管理得到全面加強(qiáng)。為達(dá)成這一目標(biāo)，還要確立資金業(yè)務(wù)風(fēng)險的事前、事中和事后預(yù)警提示的風(fēng)險控制點(diǎn)，從而使系統(tǒng)根據(jù)控制內(nèi)容完成控制提示。

4　結(jié) 語

做好資金監(jiān)控平臺的搭建工作，將能為大型國有企業(yè)深化資金集中管控工作打下良好的基礎(chǔ)，從而使企業(yè)更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢。因此，本文對資金監(jiān)控平臺搭建問題展開的探討，可以為相關(guān)工作的開展提供指導(dǎo)。

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