鄭敏

（福建閩東電力股份有限公司，福建　寧德 355100）

芻議小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

鄭敏

（福建閩東電力股份有限公司，福建寧德 355100）

小額貸款公司充分發(fā)揮了市場(chǎng)的資源配置功能，在實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新，規(guī)范民間投資等方面有著重要的意義。當(dāng)前小額貸款公司在發(fā)展的過程中面臨著潛在的危機(jī)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，需要加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型及產(chǎn)生機(jī)理的認(rèn)識(shí)，并采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧瑥亩ＷC小額貸款公司得以穩(wěn)定健康地經(jīng)營發(fā)展。

小額貸款公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范

小額貸款公司的出現(xiàn)打破了銀行金融機(jī)構(gòu)包攬信貸業(yè)務(wù)的局面，有效促進(jìn)了金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，幫助經(jīng)濟(jì)收入能力較弱的人群及小微企業(yè)解決融資問題，提高資金的配置效率，具有廣闊的發(fā)展前景。由于小額貸款公司尚處于起步階段，其資本金較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不高，在發(fā)展的過程中面臨著潛在的危機(jī)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。只有充分認(rèn)識(shí)到小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型及產(chǎn)生的機(jī)理，并采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧?，才能保證小額貸款公司得以穩(wěn)定健康地經(jīng)營發(fā)展。

1　小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型及其產(chǎn)生機(jī)制

首先，作為一種新生事物，小額信貸的各項(xiàng)機(jī)制尚未完善，小額貸款公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的不健全引發(fā)了內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)應(yīng)切合《公司法》的相關(guān)規(guī)定，股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系應(yīng)予以明確，公司的議事規(guī)則、決策程序及內(nèi)審制度應(yīng)是健全有效的。然而在實(shí)際工作當(dāng)中，股東和董事主要負(fù)責(zé)較大額貸款審批監(jiān)督，經(jīng)理主要負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)開展管理，但卻經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)經(jīng)理層與治理層責(zé)權(quán)不明晰的情況，也即經(jīng)理層經(jīng)常掌握了太多的審批決策權(quán)，而監(jiān)事則基本上處于敷衍了事的狀態(tài)，這些加大了小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，小額貸款公司的資本金較少，很多公司在成立初期便將公司的資本全發(fā)放完，其資金的投入能力無法滿足社會(huì)的巨大需求，極易引發(fā)籌資風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)規(guī)定，小額貸款公司不能通過吸收公眾存款籌措資金，因此多數(shù)小額貸款公司只能是通過向銀行融資、向股東擴(kuò)股增資等辦法進(jìn)行籌資。而相關(guān)工作條例又規(guī)定，小額貸款公司進(jìn)行融資的銀行數(shù)量不能超過兩家，且融資所得金額總量要不超過公司實(shí)收資本的一半，加之銀行的放貸條件及融資成本較高，加大了小額貸款公司的運(yùn)營壓力，又因小額貸款公司的投資回報(bào)率普遍不高，難以較大的激發(fā)股東對(duì)擴(kuò)股增資的熱情，加大了小額貸款公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)。再次，小額貸款公司財(cái)務(wù)存在著投資風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司的主要客戶是低收入人群或小微型企業(yè)等，這些弱勢(shì)群體往往難以提供足夠的抵押擔(dān)保，一旦客戶無法及時(shí)償還貸款本息，將致使小額貸款公司的實(shí)際報(bào)酬率降低，甚至無法收回本金，引發(fā)投資風(fēng)險(xiǎn)。而且小額貸款的貸款額度小，占用的人力多，運(yùn)營操作成本高，盡管其利息率高于銀行，但利潤仍相當(dāng)微薄，投資風(fēng)險(xiǎn)高。

2　小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

（1）健全內(nèi)部控制機(jī)制。健全的內(nèi)部控制機(jī)制是小額貸款公司防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制成本，提升企業(yè)經(jīng)營效益的重要舉措。一是要建立分層決策機(jī)制，將單筆貸款業(yè)務(wù)的金額分成不同層次的審批權(quán)限，在公司各管理層中逐級(jí)遞增，有效地防范業(yè)務(wù)審批開展中出現(xiàn)的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)。二是建立嚴(yán)格的內(nèi)部責(zé)任監(jiān)督制度。為最大限度提高公司的經(jīng)營效益，小額貸款公司可適當(dāng)加大對(duì)各崗位員工的授權(quán)，便于員工更靈活地開展工。在加大對(duì)員工授權(quán)的同時(shí)應(yīng)促進(jìn)員工們承擔(dān)起相應(yīng)的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)各崗位之間相互監(jiān)督，加強(qiáng)審核崗位對(duì)每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)的審查，審核，避免出現(xiàn)人情貸等不利于小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)象。三是制定健全的小額貸款公司內(nèi)部章程，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)管的制度化，完善業(yè)務(wù)管理登記制度，審貸崗位應(yīng)將每筆貸款業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況做好詳實(shí)登記，提升信貸業(yè)務(wù)的管理水平。

（2）拓展融資渠道。一是利用現(xiàn)代的廣泛社會(huì)資源，為小額貸款公司引入新的戰(zhàn)略投資者，例如大量民間資本、外國公司等，不僅豐富小額貸款公司的發(fā)展資本，增加公司的融資渠道，解決小額貸款公司資金短缺的問題，還能借助優(yōu)秀的管理及運(yùn)用模式，提升公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力及管理水平。二是尋求政府在政策性、信用性等方面的保障和支持，與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、地方金融資產(chǎn)交易平臺(tái)等合作，擴(kuò)大貸款規(guī)模，解決貸款操作成本較高、融資困難的問題，促進(jìn)小額貸款公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和融資能力。三是拓展小額貸款公司融資的思路及渠道。

（3）加強(qiáng)貸后管理。貸后管理具體指的是小額貸款公司對(duì)貸款控制權(quán)、知情權(quán)的掌握能力，貸后管理的水平直接影響到小額貸款公司的資金周轉(zhuǎn)。一是加強(qiáng)培訓(xùn)，一方面加強(qiáng)對(duì)員工的綜合素質(zhì)培訓(xùn)，包括業(yè)務(wù)管理知識(shí)、業(yè)務(wù)素質(zhì)等，為貸后管理奠定基礎(chǔ)；另一方面，加強(qiáng)對(duì)貸款客戶的培訓(xùn)，普及貸款客戶的金融基本知識(shí)、貸款還貸法律法規(guī)知識(shí)等，幫助貸款客戶正確了解小額貸款公司的貸款規(guī)則及意義，提升其信用意識(shí)，規(guī)避小額貸款公司的投資風(fēng)險(xiǎn)。二是嚴(yán)格把好續(xù)貸審批關(guān)，信貸員應(yīng)在發(fā)放貸款之后定期檢查貸款項(xiàng)目，及時(shí)跟蹤了解貸款的去向，比對(duì)貸款合約中的用途及客戶的實(shí)際用途，確認(rèn)貸款者是否依照合約進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，在這一步驟中，與貸款者進(jìn)行有效溝通，為下次貸款做好基礎(chǔ)，減小下次貸款的審核成本，還可根據(jù)了解到的詳細(xì)情況，分析客戶風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，以此決定是對(duì)客戶進(jìn)行續(xù)貸、還是貸款展期、續(xù)貸期限等。

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.11.023

F275

A

1673-0194（2016）11-0044-02

2016-03-02