◎龐俊曦

人力資本出資的法律地位及相關(guān)問題

◎龐俊曦

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展水平越來越快，對于新型技術(shù)產(chǎn)業(yè)和高科技的產(chǎn)業(yè)來說，人才的需求成為了企業(yè)發(fā)展的最大的問題。而企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也從原本的物質(zhì)資本轉(zhuǎn)變?yōu)榱水?dāng)前的人力資本。而人力資本出資的意思就是把人身上所擁有的相應(yīng)的知識、技術(shù)、信息等當(dāng)做資本進(jìn)行出資，在企業(yè)中獲取一定的股份，也就是說將人的能力轉(zhuǎn)化為資本而得到股份。而實(shí)際上，人力資本的概念是從經(jīng)濟(jì)學(xué)轉(zhuǎn)變?yōu)榉▽W(xué)的一種概念，在法學(xué)界的觀點(diǎn)上來看，人力資本是不能夠成為出資的一種方式的，但是在全球經(jīng)濟(jì)的影響和我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展的情況下，人力資本在當(dāng)前的企業(yè)競爭中也成為了一種比較稀少的資源。所以，以人力作為資本進(jìn)行出資的形式也在被更多的應(yīng)用。所以，在法學(xué)界對于人力資本出資的法律問題也開始進(jìn)行了相應(yīng)的重視和研究，而且得到了一定的成就。本文就主要對當(dāng)前人力資本出資的法律地位和其他的相關(guān)問題進(jìn)行了探討。

人力資本出資的基本概念

人力資本的概念一開始是從經(jīng)濟(jì)學(xué)跨入到法學(xué)領(lǐng)域的一個概念，一般人們對于人力資本的認(rèn)識也是在最基礎(chǔ)的一種感性的層面上的。總體上來說，人們對于人力資本和勞務(wù)等之間的問題并不能夠做出一個明確的區(qū)分，這也給人們對于人力資本的理解增加了一定的難度。

人力資本的概念最開始是屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇，將人力資本和物質(zhì)資本之間形成一個相對應(yīng)的概念，形成了資本的最主要的兩種基本類型。在形式上這兩種資本有一定的不同，但是相同的是他們都是人們投資的對象，都有一定的增值能力，也是保證經(jīng)濟(jì)快速增長的關(guān)鍵因素。而人力資本的理論真正形成是在上世紀(jì)50年代末，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒爾茨在演講中提出在資本的兩種主要的形式。第一種就是傳統(tǒng)的物質(zhì)資本形式，也就是通過物質(zhì)資料來將價值進(jìn)行一定的提高。第二種就是人力資本形式，指的就是把人體內(nèi)相應(yīng)的知識、能力或者是體力轉(zhuǎn)變?yōu)橐欢ǖ膬r值。

在我國，有很多學(xué)者經(jīng)過研究把人力資本分成了兩種，其一是擁有技術(shù)創(chuàng)新的人才。他們把自己所掌握的某一個方面的創(chuàng)新技術(shù)轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N創(chuàng)造的能力，并且轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)發(fā)展。就目前來說，這種創(chuàng)新型的人才是當(dāng)前帶動企業(yè)創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成。另一種人力資本就是職業(yè)性的經(jīng)理人。這種人在一定程度上來說是企業(yè)中人力和物力之間的一種轉(zhuǎn)化者，將人力和物力之間進(jìn)行有效的轉(zhuǎn)化并且進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)。有經(jīng)濟(jì)學(xué)方面的教授就認(rèn)為，人力資本指的就是將人們所擁有的一些知識、能力、技術(shù)等方面的的因素之和。

從國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)學(xué)家所提出的關(guān)于人力資本的概念來看，人力資本主要指的就是將人本身所擁有的一定的知識、經(jīng)驗(yàn)和能力等通過一些途徑表現(xiàn)出來并且創(chuàng)造出了一定的價值，這種資本是無形的，但是能通過一定的轉(zhuǎn)化將無形的資本轉(zhuǎn)變?yōu)橛行蔚馁Y本。

人力資本的特征

人身專屬性。人力資本所具有的人身專屬性是區(qū)別物質(zhì)資本的重要的特征。人力資本最主要的標(biāo)志就是它是屬于人身體上的一個組成部分，是屬于人類的體現(xiàn)在人身上的一種資本，是不能夠脫離人的身體而存在的，是不能夠分開的。這就證明人所擁有的人力資本也是一定要在人的個體身上而存在的，也只有通過人來表現(xiàn)出來，人是人力資本的唯一載體。包括其他的人、物、組織等都不能夠?qū)ζ溥M(jìn)行取代，也不能夠?qū)ζ溥M(jìn)行支配并且獲利等。也正是因?yàn)槿肆Y本有著這種特殊的性質(zhì)，在出資的法律制度上也有一定的難度和復(fù)雜性。

稀缺性。跟其他的資源相比較而言，人力資源和經(jīng)濟(jì)資源一樣，是一種比較稀缺的資源。從人本身來看，人力資本轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)資本是需要一定的時間、勞動等的，這些同樣是一種比較稀缺的資源，所以，就導(dǎo)致人力資本也成為可一種稀缺的資源。并且人的生命是有限度的，所以人能夠維持人力資本的能力也是有限的。從社會整體上來看，不同的人所具有的人力資本是不一樣的，有的人是技術(shù)上的資本，有的人是智力上的資本，有的人是綜合性的人力資本。而這種綜合性的人力資本所擁有的人更是少之又少，所以，稀缺的程度就更大。

專門性。有專家指出，專門性指的就是專門為特定的團(tuán)隊的經(jīng)濟(jì)發(fā)展而做出的一種持久性的投資，而且如果在形成之后再進(jìn)行更改的話，就會讓其擁有的價值大大降低。也可以說是專門性的資金所存在的價值是依附于某一個人或者某一個團(tuán)體而存在而。這也表示出，在當(dāng)前，社會上的分工變的越來越細(xì)化，所以人力資本所存在的專門性質(zhì)也越來越強(qiáng)。擁有某一種特定的人力資本者，在長時間的為同一個企業(yè)提供相同的價值之后，他所擁有的人力資本所存在的價值就會變的比較單一，甚至是轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌挠猛?，人力資本的價值就會變的很低。而與此同時，人力資本的使用和企業(yè)之間是存在共贏的效應(yīng)的，人力資本依附于企業(yè)發(fā)揮其價值，而企業(yè)也依靠著人力資本來進(jìn)行經(jīng)濟(jì)上的發(fā)展。這是一種相互依存和制約的關(guān)系，其中的某一個方面離開另一個方面單獨(dú)進(jìn)行的話，都會將所發(fā)揮出的價值大打折扣。

風(fēng)險性以及不確定性。人力資本的存在是依附在人這種特殊的載體上的，不能夠分離開來，而且是一種動態(tài)的、經(jīng)常會出現(xiàn)變化的一種狀態(tài)。所以，人力資本會受到其載體，也就是人本身的情緒、思維方式、習(xí)慣等多方面的影響，在對其進(jìn)行實(shí)現(xiàn)價值的過程中會出現(xiàn)一定的不確定的因素，影響到其價值的發(fā)揮。

雖然人力資本本身存在著許多的特征，但是也是由于這些不一樣的特點(diǎn)，給企業(yè)帶來了一定的風(fēng)險。因?yàn)樵谌肆Y本轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)股權(quán)之后，雖然能夠在一定程度上給企業(yè)帶來利潤，但同時也存在著一定的風(fēng)險。人力資本所帶來的風(fēng)險和物質(zhì)資本帶來的風(fēng)險是有區(qū)別的，所以，想要降低人力資本給企業(yè)帶來的一定的風(fēng)險，也需要在法律方面對其進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)計，降低甚至消除所帶來的風(fēng)險。

人力資本出資的法律分析

人力資本出資的經(jīng)營功能。從某方面來說，人力資本和物質(zhì)資本在企業(yè)中所發(fā)揮的經(jīng)營功能是相似的。物質(zhì)資本和人力資本在企業(yè)中，都是能夠創(chuàng)造出一定財富的最基礎(chǔ)性的存在，而且他們之間并不是相對獨(dú)立的，而是互相依附的關(guān)系，他們相輔相成。而不管社會發(fā)展到什么樣的程度和階段，想要創(chuàng)造財富，都不可能只由其中的一個方面來決定。在當(dāng)前的知識經(jīng)濟(jì)的情況下，人力資本通常都是一定的創(chuàng)新能力或者是科學(xué)研究的能力、管理方面的能力等，這在一定程度上就能夠折射出比物質(zhì)資本更好的經(jīng)營能力。尤其是在一些風(fēng)險性比較高的企業(yè)中，人力資本的實(shí)際情況能夠完全的決定企業(yè)的發(fā)展和運(yùn)營。

人力資本的擔(dān)保功能。在當(dāng)前實(shí)施的公司法中明確規(guī)定，在成立公司或者企業(yè)的時候，注冊的資金一定要達(dá)到法律規(guī)定的最低注冊資金額度，當(dāng)做是公司和債權(quán)人之間履行約定的一種擔(dān)保。但是在實(shí)際情況下，對于償還債務(wù)來說，公司真正能夠?qū)鶛?quán)人的債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保的絕對不是這種抽象存在的資金，而是公司獲利的實(shí)際的資金，換句話說，也就是公司獲利中能夠直接變成現(xiàn)金的資產(chǎn)。但是由于在法律上有對公司著“資本確定、資本維持、資本不變”的三原則的束縛，而這三原則很難進(jìn)行很好的監(jiān)控，所以，想要達(dá)到立法者所預(yù)期的效果是非常困難的。經(jīng)過大量的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，保護(hù)債權(quán)人的利益不受到侵害和公司企業(yè)所擁有的資金之間并沒有必然的聯(lián)系。公司的盈利狀況，或者說是獲取的經(jīng)濟(jì)效益的好壞，是和公司的能力分不開的。就算是一個公司的注冊資金達(dá)到上千萬，但是公司運(yùn)營的效果很差，一直處于負(fù)效益的情況，那也就是一個空殼公司，在經(jīng)濟(jì)安全方面必然會存在著很大的威脅。相同的，即使是一個注冊資金很少的小公司，但是只要具備一定的經(jīng)營能力，一直處在一種高效的經(jīng)營狀態(tài)，這對其債權(quán)人來說也是有很高的安全保證的。在當(dāng)前運(yùn)行的公司法中，對于出資形式方面已經(jīng)做出了很大的調(diào)整，在一定程度上對于公司的建立來說降低了標(biāo)準(zhǔn)。雖然人力資本還是沒能夠在法律允許的情況下可以作為公司股東的出資形式，但是在目前的知識經(jīng)濟(jì)中，人力資本已經(jīng)成為了關(guān)系到企業(yè)發(fā)展的最重要的環(huán)節(jié)了。而在我國的一些地方性的法律中，也已經(jīng)開始對人力資本的出資問題進(jìn)行了初步的研究和探索。

因?yàn)槿肆Y本是隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新而出現(xiàn)的，所以對于人力資本的相關(guān)的概念，以及在法律方面所存在的地位等都還沒能夠進(jìn)行一定的確定。但是隨著人力資本在企業(yè)中的位置變的越來越重要，在未來，人力資本出資在法律方面一定會有一定的地位的。

（作者單位：中國社會科學(xué)院研究生院）