孫清容

湖南省電力公司婁底供電分公司 湖南婁底

淺談供電企業(yè)資金管理

孫清容

湖南省電力公司婁底供電分公司 湖南婁底

資金是企業(yè)的“血液”,資金安全與否，不僅關(guān)系到財(cái)務(wù)工作的健康發(fā)展，更關(guān)系到供電企業(yè)發(fā)展建設(shè)的整體大局。全面推行扎實(shí)有效的資金管理機(jī)制能最大可能地維護(hù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的有效性和企業(yè)財(cái)產(chǎn)的完整性。供電企業(yè)資金管理，以財(cái)務(wù)集約化管理和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)為契機(jī)，著力完善資金內(nèi)控組織體系，明確資金工作目標(biāo)，疏理資金管理環(huán)節(jié)，優(yōu)化資金管理流程，統(tǒng)一資金工作規(guī)范，固化資金標(biāo)準(zhǔn)程序。通過推行一系列行之有效的措施，狠抓資金管理工作，開創(chuàng)新的資金管理模式，大力提升了資金管理水平。

供電企業(yè)；資金管理

一、資金管理的目標(biāo)描述

（一）資金管理的理念

供電企業(yè)資金管理是在公司的財(cái)務(wù)管理過程中，對(duì)一切涉及到資金業(yè)務(wù)發(fā)生的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)崗位，通過建立規(guī)章制度、工作規(guī)則、工作流程、工作標(biāo)準(zhǔn)，合理設(shè)置資金管理崗位和配備資金管理人員，重點(diǎn)把控資金支付業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過運(yùn)用科學(xué)的信息系統(tǒng)和管理手段，實(shí)現(xiàn)事前的防范、事中的控制、事后的監(jiān)督，使資金管理行為更加行之有效。

（二）資金管理的控制目標(biāo)

資金支付業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣、業(yè)務(wù)流程前監(jiān)后控、業(yè)務(wù)結(jié)果重重稽核，形成分層管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的資金安全機(jī)制，有效防止和杜絕經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，充分保證公司資金安全。

二、資金管理的主要措施

（一）全面管控資金日常管理

1、整章建制，嚴(yán)格履行資金管理規(guī)章制度

資金管理制度的健全與落實(shí)是資金安全的前提。國(guó)家電網(wǎng)公司出臺(tái)了資金管理的相關(guān)制度，制訂了《資金管理辦法》、《月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則》、《銀行承兌匯票管理辦法》等，并對(duì)銀行賬戶管理、財(cái)務(wù)內(nèi)部崗位牽制、資金收支管理、銀行票據(jù)管理等制定管理細(xì)則，為供電公司的資金安全管理保駕護(hù)航。

2、落實(shí)崗位職責(zé)，嚴(yán)格內(nèi)控管理，切實(shí)發(fā)揮把關(guān)職責(zé)。

供電公司嚴(yán)格按公司資金崗位設(shè)置要求，落實(shí)資金收入管理、電子支付審核、銀行賬戶管控和銀行印鑒、電子證書、密鑰管理要求，資金支付系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行支付均實(shí)現(xiàn)出納提交、企業(yè)證書和資金專責(zé)三級(jí)審核，確保支付準(zhǔn)確無誤。

3、強(qiáng)化資金預(yù)算控制，拓展現(xiàn)金預(yù)算范圍

公司持續(xù)加強(qiáng)月度資金預(yù)算的準(zhǔn)確度，強(qiáng)化資金預(yù)算對(duì)業(yè)務(wù)的支付控制，按月分析資金預(yù)算完成情況，加強(qiáng)對(duì)基層單位月度現(xiàn)金預(yù)算申請(qǐng)的審核把關(guān)。為防止業(yè)務(wù)部門隨意申請(qǐng)，造成資金的節(jié)余或不足，公司組織部門召開專題分析會(huì)，提出措施確保準(zhǔn)確性，款項(xiàng)支付申請(qǐng)均需提供原始審批資料后，才能納入次月預(yù)算；跟蹤資金預(yù)算執(zhí)行情況并不斷提高資金預(yù)算執(zhí)行水平。

（二）強(qiáng)化電費(fèi)資金管控

1、嚴(yán)格銀行承兌匯票的管理。

為防范匯票風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部門在充足保證匯票管理所需的經(jīng)費(fèi)外，加大匯票安全抽查的力度，每月兩次不定期抽查匯票收取、保管、上交、承兌過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)。根據(jù)日常營(yíng)銷匯票存在退回的可能，組織營(yíng)銷部門、管控項(xiàng)目組優(yōu)化、完善資金管理模塊匯票退回流程，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)與營(yíng)銷系統(tǒng)票據(jù)的賬賬相符、財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)與營(yíng)銷票據(jù)實(shí)物的賬實(shí)相符。

積極辦理匯票支付，降低資金管理壓力。公司按月清理應(yīng)支付的貨款、工程款，主動(dòng)溝通供應(yīng)商，取得理解與支持，支付收取的小額匯票。同時(shí)制訂匯票的對(duì)外支付辦理程序，出臺(tái)“對(duì)外支付銀行承兌匯票流程說明”，防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

2、促進(jìn)轉(zhuǎn)變電費(fèi)收取方式，防范走收風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)農(nóng)電用戶的實(shí)際情況，財(cái)務(wù)部門充分調(diào)研后，選擇農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)較多的農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用聯(lián)社作為電費(fèi)交納賬戶，滿足用戶需求。

大力拓展郵政代收、銀行批扣、POS機(jī)交費(fèi)等新型電費(fèi)繳費(fèi)方式；與農(nóng)行聯(lián)手，開通銀聯(lián)卡電費(fèi)代扣，開通掌上電力和手機(jī)銀行，全面取消電費(fèi)資金走收方式。

三、資金管理評(píng)估與改進(jìn)

資金管理工作是實(shí)現(xiàn)公司效益最大化的一項(xiàng)長(zhǎng)期重要工作，也是公司堅(jiān)持不懈的方向，為加快資金管理工作再上新臺(tái)階，還將從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步加強(qiáng)、提升：

（一）提高人員素質(zhì)，提升業(yè)務(wù)水平

加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德教育和資金管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。職業(yè)道德教育要從正反兩方面，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的法紀(jì)政紀(jì)、反腐倡廉等方面的教育，增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員自我約束能力，自覺執(zhí)行各項(xiàng)法律法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到奉公守法、廉潔自律；加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以提高其工作能力，減少資金業(yè)務(wù)處理的技術(shù)差錯(cuò)。

（二）規(guī)范資金工作流程，保證資金安全

通過積極開展資金管理內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范資金管理的相關(guān)業(yè)務(wù)流程，防范資金風(fēng)險(xiǎn)、保證資金安全。

（三）積極利用財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)相關(guān)功能，強(qiáng)化資金安全管理

按照公司進(jìn)一步加強(qiáng)資金安全管理的要求，積極利用財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的在線監(jiān)控模塊，實(shí)現(xiàn)對(duì)供電公司資金安全管理的全過程監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)了公司各項(xiàng)資金收支活動(dòng)的在線監(jiān)控，強(qiáng)化資金安全管理。