姜寒

【摘 要】為滿足企業(yè)內部經營管理及外部監(jiān)管審計的要求，需要及時、快速地通過報表數(shù)據(jù)反映經營狀況，傳統(tǒng)的固定報表編制不夠靈活、效率較低，本文提出一種快速、靈活實現(xiàn)報表的方法，旨在闡述報表指標模型設計及靈活定制開發(fā)方法。

【關鍵詞】報表；指標模型；靈活定制

0 引言

管理者需要通過各類報表數(shù)據(jù)來掌握企業(yè)經營狀況以及應對外部監(jiān)管審計的要求，從而分析決策發(fā)展策略，優(yōu)化資源調配、提高企業(yè)的核心競爭力和創(chuàng)新力。由于面對的市場、經濟環(huán)境多變，往往需要快速編制、靈活定制報表，以及時應對需求變化。傳統(tǒng)的固定報表開發(fā)方式在時效性、靈活性兩個方面有所限制，所以需要一種改進的報表設計方法來滿足報表的及時性、靈活性，滿足日益迫切外部監(jiān)管審計要求及內部管理需要。

1 報表指標模型設計

1.1 模型組織

模型需按主題進行組織，主題劃分盡量采用企業(yè)專業(yè)主題的劃分方式。在一個主題下可以包含多個模型，以描述該主題下不同的業(yè)務視角。各主題下模型要有數(shù)量控制，主題劃分應避免歧義，不允許有含義上的重復，模型同樣不允許重復。

1.2 模型結構

指標模型采用星型模型的設計模式，即維度+指標。星形模型是一種多維的數(shù)據(jù)關系，它由一個事實表和一組維度表組成。報表定制人員通過選定事實表中的指標，再確定指標的相關維度，即可完成統(tǒng)計類指標的確定，從而完成指標的選取以及報表定制。

1.3 模型規(guī)范

模型名稱應簡潔概要描述該模型側重實現(xiàn)的業(yè)務類別，新增指標名與原有指標名之間保持一致。維度名應總結該維度的業(yè)務含義。模型、指標、維度要建立統(tǒng)一標準，做到方便易懂、易查詢。

1.4 模型指標

模型中必須包含指標，且指標是可計算的數(shù)值指標，包括整數(shù)和浮點數(shù)。舉例：如銷售金額、銷售業(yè)務量、本年截止到本日的累計銷售金額、累計業(yè)務量等。

1.5 模型維度

模型中的維度應該在維度定義表中進行定義且系統(tǒng)統(tǒng)一使用，靈活定義和管理，對于有不同處理規(guī)則的邏輯需定義成不同的維度。如果需要用兩種組織結構（如行政組織機構和營銷網絡組織機構），則需在維度表中定義不同機構維度，在不同的模型中根據(jù)業(yè)務規(guī)則分別指定，在這種情況下，對于每個具體的模型而言，只能關聯(lián)一個機構維度。

1.6 模型設計原則

模型新增或修改應充分考慮業(yè)務使用的易用性，模型應盡量少且具備通用性，充分考慮模型應用場景，具體包括通常將以什么樣的維度組合進行數(shù)據(jù)分析，數(shù)據(jù)將以什么方式進行展現(xiàn)，不同組合方式是相互獨立的，還是互相關聯(lián)的，如果是關聯(lián)的，找出之間的關聯(lián)規(guī)律。需要進行什么樣的指標加工處理，加工周期是什么等。模型建設要避免大數(shù)據(jù)量產生查詢效率降低等問題，因盡量避免過大數(shù)據(jù)量的多維度組合，且避免產生過多的數(shù)據(jù)冗余，可以減小維度組合，采取分布并行處理模型的加工流程。

相對于報表需求，并不是所有報表都可以基于模型指標進行定制，一般來說難以模型指標化或表樣過于復雜的報表，模型指標設計及定制方法較難實現(xiàn)，概括為以下幾點：

1）業(yè)務邏輯復雜且維度標準不清，在未理清楚之前不宜指標化。

2）展現(xiàn)要求單一的，無法體現(xiàn)通用性，使用率低的不宜指標化。

3）對于暫不宜指標化的應采用傳統(tǒng)固定報表等方式實現(xiàn)，條件成熟再考慮指標化。

2 基于模型指標靈活定制報表

報表可基于指標模型實現(xiàn)自定義，為方便使用，可以研發(fā)提供工具，報表定制要支持常規(guī)指標計算公式定義，利用基于指標模型的報表定制，可提高數(shù)據(jù)使用的靈活性，快速實現(xiàn)報表類需求。

確定報表需求，查找適合的指標模型，一般可采用指標或維度信息作為查詢關鍵字，即可獲得與此指標或維度相關的指標模型。通過分析現(xiàn)有模型，看是否能滿足需求，如滿足，則利用現(xiàn)有指標模型定制報表。如不滿足，則需新增或者擴展現(xiàn)有模型。

在定制報表的過程中，可以將指標或維度靈活地進行組織，一般可通過行列模式、單元格模式兩種方法來實現(xiàn)快速定制報表。

1）行列模式

通過行定義、列定義來確定指標及維度，在該模式下，指標和維度交匯單元格將確定該指標和維度值對應的數(shù)據(jù)。

2）單元格模式

在該模式下，指標和維度定義在同一個單元格中，單元格本身即是對應的數(shù)據(jù)。

3 結束語

通過基于模型指標的報表定制方法來實現(xiàn)報表，可以滿足企業(yè)對報表的時效性及靈活性要求，可以減少手工填報壓力，提高自動化比率，同時突破了傳統(tǒng)模式開發(fā)報表的限制，采用靈活定制方式，可以讓各機構快速組成各自的報表開發(fā)團隊，更有針對性地分析和掌握企業(yè)集團及所在機構的經營管理狀況，從而快速響應及滿足機構在內部經營管理及外部監(jiān)管審計方面的要求。

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