林 寶

(中國(guó)社會(huì)科學(xué)院人口與勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)研究所，北京 100028)

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中國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)籌資水平的初步估計(jì)

林 寶

(中國(guó)社會(huì)科學(xué)院人口與勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)研究所，北京 100028)

長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度是應(yīng)對(duì)人口老齡化的重要制度安排，而籌資水平則是這一制度設(shè)計(jì)的關(guān)鍵。長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)率受多種因素的影響，受益人數(shù)增長(zhǎng)快于繳費(fèi)人數(shù)增長(zhǎng)將導(dǎo)致長(zhǎng)期護(hù)理繳費(fèi)率的上升。本文根據(jù)一定的政策情景測(cè)算了中國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)所需繳費(fèi)率的長(zhǎng)期變化趨勢(shì)，結(jié)果表明，雖然在2014—2050年長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度所需的繳費(fèi)率會(huì)一直呈上升趨勢(shì)，但實(shí)際所需的繳費(fèi)水平并不高，可通過(guò)調(diào)整社會(huì)保障制度的結(jié)構(gòu)、劃撥國(guó)有資產(chǎn)等多種途徑來(lái)推動(dòng)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的建立。但考慮到中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低和人口老齡化速度相對(duì)較快的現(xiàn)實(shí)，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)還應(yīng)從低水平起步，根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件和人口狀況不斷調(diào)整和完善。

人口年齡比；長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)；籌資水平；繳費(fèi)率

一、引 言

人口老齡化帶來(lái)養(yǎng)老服務(wù)需求急劇增長(zhǎng)是當(dāng)前中國(guó)社會(huì)發(fā)展面臨的一大挑戰(zhàn)。2014年年末，中國(guó)60周歲及以上人口已達(dá)21 242萬(wàn)人，占總?cè)丝诘谋戎貫?5.5%。如果以2010年第六次人口普查所得到的不能自理比重估計(jì)，60歲及以上不能自理老年人口已經(jīng)超過(guò)600萬(wàn)人，較2010年增加超過(guò)60萬(wàn)人。在不能自理老年人口快速增長(zhǎng)的同時(shí)，由于少子化、家庭小型化和人口流動(dòng)等原因，造成來(lái)自家庭內(nèi)部的養(yǎng)老照料能力漸趨弱化，迫切需要社會(huì)化的制度安排以滿足民眾日益增長(zhǎng)的護(hù)理需求。由于長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度在更大的人群中實(shí)現(xiàn)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)共擔(dān)，因而大大降低了護(hù)理服務(wù)使用者滿足護(hù)理需求的門檻，一方面，有利于改善民眾的福利水平；另一方面，有利于擴(kuò)大養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的市場(chǎng)容量，促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的發(fā)展。

近年來(lái)，關(guān)于如何建立中國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的研究逐漸增多。總體上看，中國(guó)建立長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的時(shí)間窗口已經(jīng)接近，林寶[1]認(rèn)為，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和人口老齡化程度判斷，“十三五”時(shí)期，中國(guó)可以考慮建立社會(huì)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度。建立長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的一個(gè)關(guān)鍵方面是要一個(gè)合理的籌資機(jī)制，一些研究對(duì)中國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的籌資機(jī)制也進(jìn)行了許多有益的探討，出和曉子[2]建議中國(guó)應(yīng)該參照日本和韓國(guó)模式，采取混合型財(cái)源籌集方式，張瑞[3]建議參照醫(yī)療保險(xiǎn)的繳費(fèi)方式，劉金濤和陳樹(shù)文[4]主張建立個(gè)人繳付和企業(yè)繳付和政府財(cái)政補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資機(jī)制，戴衛(wèi)東[5]建議采用三方(政府、企業(yè)和個(gè)人)供款制，并且要求服務(wù)利用者自付一定比例的費(fèi)用，林寶[1]主張中國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度應(yīng)該建立政府補(bǔ)貼、保險(xiǎn)繳費(fèi)和使用者共同負(fù)擔(dān)三源合一的籌資機(jī)制，并就不同來(lái)源的資金比例進(jìn)行了探討。但以上研究都沒(méi)有估算制度所需的籌資水平。陳璐和徐南南[6]借鑒日本和德國(guó)的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)籌資方法，測(cè)算出中國(guó)1995—2010年城鄉(xiāng)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)率在0.07%—0.26%之間，但該研究并未對(duì)未來(lái)的繳費(fèi)水平變化做出具體的預(yù)測(cè)。

實(shí)際上，籌資水平是長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的一個(gè)重要參數(shù)，關(guān)系到制度的財(cái)務(wù)可持續(xù)性，為此，利用林寶[7]對(duì)中國(guó)不能自理老年人口發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè)結(jié)果，在借鑒國(guó)內(nèi)外長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)籌資機(jī)制和籌資水平設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，分析中國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度所需籌資水平的變化趨勢(shì)，以期為中國(guó)未來(lái)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)提供參考。

二、國(guó)內(nèi)外長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的籌資安排

合理的籌資安排是社會(huì)保險(xiǎn)制度可以持續(xù)運(yùn)行的關(guān)鍵。社會(huì)保險(xiǎn)制度的籌資安排一般涉及兩個(gè)方面：一是資金來(lái)源，即資金從哪里籌集？誰(shuí)承擔(dān)繳費(fèi)責(zé)任？二是籌資水平，即按照什么水平的繳費(fèi)率籌集資金？從一些國(guó)家建立長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的實(shí)踐來(lái)看，資金來(lái)源多以政府、企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)為主。盡管各國(guó)在實(shí)施長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度時(shí)，大多采用政府、企業(yè)和個(gè)人共同分擔(dān)資金的方式，但在具體的責(zé)任分擔(dān)比例和方式上存在一定的差異，加之各國(guó)在繳費(fèi)對(duì)象和受益對(duì)象等方面存在差異，從而導(dǎo)致各國(guó)的籌資水平差異較大。中國(guó)青島、東營(yíng)等地區(qū)近年來(lái)也引入了長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度。下文我們將對(duì)德國(guó)、日本、韓國(guó)等國(guó)家和中國(guó)青島等地長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的籌資模式進(jìn)行簡(jiǎn)要的總結(jié)，從而為籌資水平估計(jì)提供必要的基礎(chǔ)。

1.長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度籌資的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

從資金來(lái)源上看，社會(huì)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度多采用多源合一的籌資機(jī)制。許多研究都發(fā)現(xiàn)，一般由政府、企業(yè)和個(gè)人共同籌集長(zhǎng)期護(hù)理所需的資金，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)不會(huì)覆蓋全部護(hù)理成本。根據(jù)戴衛(wèi)東[8]的研究，德國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)資金由政府、企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)，其中政府承擔(dān)1/3以上，余下部分由企業(yè)和個(gè)人各負(fù)擔(dān)50%。出和曉子[2]介紹，日本長(zhǎng)期護(hù)理服務(wù)利用費(fèi)由保險(xiǎn)費(fèi)、公費(fèi)以及利用者自身負(fù)擔(dān)的護(hù)理服務(wù)利用費(fèi)三個(gè)部分組成。利用者的護(hù)理服務(wù)利用費(fèi)扣除由利用者自己負(fù)擔(dān)的10%，余下的部分由保險(xiǎn)費(fèi)和公費(fèi)承擔(dān)，其負(fù)擔(dān)比重各為50%。從財(cái)源的具體內(nèi)容上看，原則上作為公共補(bǔ)貼(公費(fèi))，中央政府負(fù)擔(dān)20%的費(fèi)用，都道府縣和市町村的地方自治團(tuán)體各負(fù)擔(dān)12.50%的費(fèi)用，其他5%的費(fèi)用來(lái)自于調(diào)整給付金。根據(jù)元奭朝[9]的研究，韓國(guó)的護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)用分擔(dān)約為保險(xiǎn)費(fèi)占60%、公費(fèi)占20%、利用者自費(fèi)占20%(其中家中補(bǔ)助服務(wù)為15%)。

在籌資水平上，應(yīng)從較低水平起步，根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件變化調(diào)整繳費(fèi)率。戴衛(wèi)東[8]介紹，德國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)稅按照投保人的收入計(jì)算，開(kāi)始稅率為1%，從1996年7月1日起稅率固定為1.70%，一半由投保人支付，一半由雇主支付。根據(jù)郝君富和李心愉[10]介紹，2008年7月德國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)率提高至1.95%(無(wú)小孩者為2.20%)。根據(jù)出和曉子[2]的研究，日本的被保險(xiǎn)人分為兩類，原則上第一類參保人保險(xiǎn)費(fèi)是根據(jù)市町村的護(hù)理服務(wù)總費(fèi)用，算出必要的保險(xiǎn)費(fèi)收入，然后減去從國(guó)家和都道府縣得到的補(bǔ)助金，剩下的金額除以保險(xiǎn)人數(shù)，得出保險(xiǎn)費(fèi)的基準(zhǔn)額，然后再依據(jù)被保險(xiǎn)人及其家庭的收入水平確定應(yīng)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。2005年之前根據(jù)被保險(xiǎn)人及其家庭的收入水平，繳費(fèi)分為五個(gè)檔次，之后劃分為六個(gè)檔次。第二類參保人則隨同醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)一起繳納護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)。第二類參保人的保險(xiǎn)費(fèi)按照全國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的固定百分比(由各醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人按照醫(yī)療保險(xiǎn)法的規(guī)定決定)來(lái)支付。第二類保險(xiǎn)費(fèi)與國(guó)民健康保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)一樣，依各被保險(xiǎn)人的工資和收入、資產(chǎn)不同而不同。在韓國(guó)的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度中，參保人繳納的護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)與醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)是一并征收的，保險(xiǎn)基準(zhǔn)費(fèi)率全國(guó)統(tǒng)一。根據(jù)Jones[11]的研究，在2008年韓國(guó)此制度施行之初，護(hù)理保險(xiǎn)費(fèi)約為醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的4.7%，近年來(lái)也呈上漲態(tài)勢(shì)。

2.青島等地長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的籌資情況

2012年7月，青島開(kāi)始實(shí)施長(zhǎng)期醫(yī)療護(hù)理保險(xiǎn)制度。2014年6月，山東決定在東營(yíng)、濰坊、日照和聊城開(kāi)展試點(diǎn)，探索建立社會(huì)化的職工長(zhǎng)期護(hù)理保障制度。青島護(hù)理保險(xiǎn)基金主要通過(guò)調(diào)整基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶結(jié)構(gòu)進(jìn)行籌集，財(cái)政予以補(bǔ)助。試點(diǎn)期間，職工醫(yī)保按0.40個(gè)百分點(diǎn)從統(tǒng)籌基金中劃轉(zhuǎn)護(hù)理保險(xiǎn)基金；居民醫(yī)保以上年度城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為基數(shù)，按0.20%從城鎮(zhèn)居民(不含學(xué)生、兒童)醫(yī)保統(tǒng)籌基金劃轉(zhuǎn)護(hù)理保險(xiǎn)基金，財(cái)政從福彩公益金中每年劃入2 000萬(wàn)元予以補(bǔ)助。2015年1月實(shí)施的《青島市社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)辦法》將農(nóng)村居民也納入了參保范圍，并對(duì)融資水平進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整。調(diào)整后，職工長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)資金的安排有兩個(gè)來(lái)源，一部分是歷年基本醫(yī)療保險(xiǎn)結(jié)余基金的20%，另一部分是每月按照個(gè)人賬戶月人均總額0.50%的標(biāo)準(zhǔn)從職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金中劃撥。而居民長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)資金，按照不超過(guò)當(dāng)年居民社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)籌資總額的10%，從居民社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金中劃轉(zhuǎn)。山東其他地區(qū)的試點(diǎn)與青島的制度設(shè)計(jì)大同小異，其中較為明顯的差別是，東營(yíng)和濰坊等地均將參保范圍確定為參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)的人員，沒(méi)有包括城鎮(zhèn)居民。在資金籌集上，東營(yíng)將長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用納入醫(yī)保報(bào)銷范圍，濰坊借鑒了青島從醫(yī)保統(tǒng)籌基金和福彩公益金劃轉(zhuǎn)的做法，但籌資水平與青島相比較低。

從青島等地的實(shí)踐來(lái)看，對(duì)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的籌資有三個(gè)重要的啟示：一是醫(yī)?；鹂梢猿蔀殚L(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的重要資金來(lái)源。二是建立長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度后并不一定會(huì)增加繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，相反，由于長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)將醫(yī)療床位和護(hù)理床位進(jìn)行了劃分，反而有利于降低醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)而減輕繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。根據(jù)姜日進(jìn)等[12]的研究，青島長(zhǎng)期醫(yī)療護(hù)理制度實(shí)施以來(lái)，護(hù)理保險(xiǎn)支付的平均床日費(fèi)用為60多元，而同期醫(yī)保住院平均床日費(fèi)用為1 000多元，是護(hù)理保險(xiǎn)床日費(fèi)用的16倍。三是可以對(duì)在職職工和城鄉(xiāng)居民采用不同的籌資水平，但實(shí)現(xiàn)基本相同的保險(xiǎn)給付。

三、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度繳費(fèi)率的影響因素

長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的籌資水平受到多種因素的影響，下面我們從長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的資金平衡角度分析影響其籌資水平的各種因素。長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)根據(jù)其現(xiàn)收現(xiàn)付的性質(zhì)，可以得出其年度資金平衡公式：

It=Ot

(1)

其中，It為第t年的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)收入，Ot為第t年的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)支出。由于長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)收入有多個(gè)來(lái)源，因此，It可分解為多個(gè)組成部分：

It=It,1+It,2+…+It,n

(2)

其中，n為長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)收入的資金來(lái)源個(gè)數(shù)。如果采用政府、企業(yè)和個(gè)人三源合一的資金來(lái)源組合，則n=3。此時(shí)，Ot可表示為：

(3)

(4)

由于長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)收入有多個(gè)來(lái)源，假設(shè)保費(fèi)收入It,i占全部收入來(lái)源的比重為α，則可進(jìn)一步可寫成：

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

gst=gBt-gPt

(11)

即當(dāng)平均支付水平的增長(zhǎng)率與平均工資增長(zhǎng)率相等時(shí)，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)率的變化實(shí)際上取決于受益人數(shù)增長(zhǎng)率與繳費(fèi)人數(shù)增長(zhǎng)率之差，即當(dāng)受益人數(shù)增長(zhǎng)率快于繳費(fèi)人數(shù)增長(zhǎng)率時(shí)，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)率將出現(xiàn)上升趨勢(shì)，反之亦然。

四、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)水平及其變化趨勢(shì)

1.估算長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)率基本思路與參數(shù)

首先，測(cè)算2013年所需繳費(fèi)率。根據(jù)式(8)，需要確定繳費(fèi)人數(shù)、受益人數(shù)、平均支付水平、平均工資水平及保費(fèi)收入占全部收入的比重等參數(shù)。繳費(fèi)人數(shù)按照兩種口徑計(jì)算：第一種是履行繳費(fèi)義務(wù)的城鎮(zhèn)從業(yè)人員。第二種是履行繳費(fèi)義務(wù)的除城鎮(zhèn)從業(yè)人員外，還包括所有退休職工及一定年齡以上(按25歲以上計(jì)算)的城鄉(xiāng)居民，但居民的繳費(fèi)率為職工繳費(fèi)率的一半。2013年城鎮(zhèn)從業(yè)人員人數(shù)可以通過(guò)統(tǒng)計(jì)年鑒得到，并利用第六次人口普查中16歲及以上從業(yè)人員年齡結(jié)構(gòu)計(jì)算出16—24歲從業(yè)人員約占全部城鎮(zhèn)從業(yè)人員的20%，由此可得出2013年25歲及以上城鎮(zhèn)從業(yè)人員數(shù)；以當(dāng)年25歲及以上人口數(shù)減去25歲及以上城鎮(zhèn)從業(yè)人員數(shù)，得到的人口數(shù)即為2013年25歲及以上城鄉(xiāng)居民人口數(shù)。受益人覆蓋全部60歲及以上不能自理老年人口，這里根據(jù)林寶[7]的預(yù)測(cè)結(jié)果計(jì)算。平均支付水平參考青島的支付狀況，每日床位費(fèi)按照70元計(jì)算，由于享受護(hù)理服務(wù)的多為終末期病人，每年都存在大量的更替，在更替時(shí)存在申請(qǐng)、審批等時(shí)間損失，因而假定年平均護(hù)理時(shí)間為10個(gè)月。平均工資水平采用2013年城鎮(zhèn)職工平均工資。

其次，測(cè)算繳費(fèi)率的增長(zhǎng)率。根據(jù)式(11)，需要確定受益人數(shù)的增長(zhǎng)率和繳費(fèi)人數(shù)的增長(zhǎng)率。由于將受益人確定為60歲及以上不能自理老年人口，因而其增長(zhǎng)率即為60歲及以上不能自理老年人口增長(zhǎng)率，這里根據(jù)林寶[7]的研究結(jié)果得到。繳費(fèi)人數(shù)的增長(zhǎng)率則根據(jù)以下思路計(jì)算：第一種是繳費(fèi)人數(shù)的增長(zhǎng)率即為城鎮(zhèn)從業(yè)人員的增長(zhǎng)率，在勞動(dòng)參與率不發(fā)生較大變動(dòng)的情況下，城鎮(zhèn)從業(yè)人員的增長(zhǎng)主要取決于城鎮(zhèn)勞動(dòng)年齡人口的變化，而由于隨著高等教育的普及，低齡勞動(dòng)年齡人口的勞動(dòng)參與率較低，因而本文以25—59歲城鎮(zhèn)勞動(dòng)年齡人口的增長(zhǎng)率近似估計(jì)繳費(fèi)人數(shù)的增長(zhǎng)率。各年25—59歲城鎮(zhèn)勞動(dòng)年齡人口根據(jù)國(guó)家應(yīng)對(duì)人口老齡化戰(zhàn)略研究課題組中的人口預(yù)測(cè)結(jié)果得到。第二種共分為五個(gè)步驟，第一步先以2013年城鎮(zhèn)從業(yè)人員為基礎(chǔ)，根據(jù)25—59歲城鎮(zhèn)勞動(dòng)年齡人口增長(zhǎng)率計(jì)算出各年城鎮(zhèn)從業(yè)人員數(shù)；第二步乘以25歲及以上城鎮(zhèn)從業(yè)人員占比估算出25歲及以上城鎮(zhèn)從業(yè)人員數(shù)；第三步以25歲及以上城鄉(xiāng)人口減去25歲及以上城鎮(zhèn)從業(yè)人員數(shù)得到25歲及以上城鄉(xiāng)居民人數(shù)；第四步將城鄉(xiāng)居民人數(shù)除以2得到與城鎮(zhèn)從業(yè)人員同等繳費(fèi)率的城鄉(xiāng)居民理論繳費(fèi)人數(shù)；第五步將各年城鎮(zhèn)從業(yè)人員數(shù)加上城鄉(xiāng)居民理論繳費(fèi)人數(shù)，即得到全部繳費(fèi)人數(shù)；第六步以2013年全部繳費(fèi)人數(shù)為基礎(chǔ)，計(jì)算出各年全部繳費(fèi)人數(shù)的增長(zhǎng)率。

2.中國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)率的變化趨勢(shì)

根據(jù)測(cè)算，如果按照前述假定模式在2013年建立長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度，在第一種情景下，城鎮(zhèn)從業(yè)人員的繳費(fèi)率為0.55%；在第二種情景下，城鎮(zhèn)從業(yè)人員的繳費(fèi)率為0.30%，城鄉(xiāng)居民的繳費(fèi)率為0.15%。以2013年的繳費(fèi)率和2014—2050年的繳費(fèi)率增長(zhǎng)率為基礎(chǔ)，就可以計(jì)算出2014—2050年各年的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)率。結(jié)果顯示，在兩種情景下，2014—2050年長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度所需的繳費(fèi)率將持續(xù)上升。在第一種情景下，繳費(fèi)率將在2033年左右超過(guò)1%，在2048年左右超過(guò)1.50%，到2050年約為1.61%；在第二種情景下，繳費(fèi)率將在2031年左右超過(guò)0.50%，2044年超過(guò)0.75%，到2050年為0.88%。具體如圖1所示。

圖1 中國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)所需繳費(fèi)率的估計(jì)變化趨勢(shì)

測(cè)算結(jié)果表明，當(dāng)僅讓城鎮(zhèn)從業(yè)人員承擔(dān)繳費(fèi)義務(wù)時(shí)，繳費(fèi)水平略高，但總體上無(wú)論是與其他社會(huì)保障制度相比，還是與其他國(guó)家的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)水平相比，均不是一個(gè)很高的繳費(fèi)水平。當(dāng)擴(kuò)大繳費(fèi)人群至一定年齡以上(如25歲以上)的城鄉(xiāng)居民時(shí)，繳費(fèi)水平將降至一個(gè)較低的水平。如果考慮到可以采用多源合一的籌資機(jī)制，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的籌資只是其中之一，那么繳費(fèi)水平還將繼續(xù)降低。當(dāng)保險(xiǎn)承擔(dān)60%時(shí)，在第一種情景下，繳費(fèi)率到2029年左右才會(huì)超過(guò)0.50%，到2050年也會(huì)控制在1%以下；在第二種情景下，到2048年繳費(fèi)率才會(huì)超過(guò)0.50%。當(dāng)保險(xiǎn)承擔(dān)80%時(shí)，在第一種情景下，繳費(fèi)率將在2022年左右超過(guò)0.50%，2041年左右超過(guò)1%，到2050年約為1.28%；在第二種情景下，繳費(fèi)率將在2037年左右超過(guò)0.50%，到2050年約為0.71%。

五、結(jié)論與討論

長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)應(yīng)對(duì)人口老齡化的政策已經(jīng)被廣泛采用，中國(guó)目前已經(jīng)面臨引入該制度的時(shí)間窗口。本文的測(cè)算表明，雖然隨著人口老齡化，中國(guó)如果建立長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度，所需的繳費(fèi)率會(huì)一直呈上升趨勢(shì)，但是如果能在一個(gè)較大的費(fèi)基上建立長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度，合理控制受益人群，實(shí)際所需的繳費(fèi)水平并不高。

在當(dāng)前社會(huì)保障繳費(fèi)負(fù)擔(dān)較大的大背景下，如何做到不進(jìn)一步增加繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，是長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度能否建立的關(guān)鍵問(wèn)題。由于籌資水平較低，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的籌資實(shí)際上有很大的余地。當(dāng)前，中國(guó)正處于社會(huì)保障制度改革的關(guān)鍵時(shí)期，也是調(diào)整社會(huì)保障制度結(jié)構(gòu)的時(shí)期，可以考慮降低養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)制度的繳費(fèi)率，轉(zhuǎn)而建立長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度。一是根據(jù)林寶[13]的測(cè)算，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)如能對(duì)其轉(zhuǎn)軌成本做出合理的安排，或是進(jìn)行一些參數(shù)改革，具有降低繳費(fèi)率的余地，可以考慮將降低的部分繳費(fèi)率轉(zhuǎn)而作為長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)繳費(fèi)率。二是醫(yī)療保險(xiǎn)中存在巨大的過(guò)度醫(yī)療行為，如果能在一定程度上緩解這一問(wèn)題，醫(yī)療保險(xiǎn)中也可節(jié)約出一定的繳費(fèi)率轉(zhuǎn)向長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)。青島的實(shí)踐也證明，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度的實(shí)施可有效降低醫(yī)療保險(xiǎn)參保者承擔(dān)的住院康復(fù)費(fèi)用。另外，當(dāng)前中國(guó)正在考慮從國(guó)有資產(chǎn)中劃撥部分資金以充實(shí)社?；?，如能在長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)建立初期進(jìn)行一定的劃撥資金安排，也將有利于制度的建立。

需要指出的是，本文對(duì)中國(guó)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度繳費(fèi)率的估計(jì)是非常初步的，實(shí)際的繳費(fèi)水平在很大程度上取決于制度的具體設(shè)計(jì)，特別是受益人群的變化。本文將受益人群限定為60歲及以上不能自理人口，主要是受第六次人口普查人口健康狀況調(diào)查數(shù)據(jù)所限，實(shí)際上對(duì)于不能自理人群享受護(hù)理保險(xiǎn)的年齡門檻應(yīng)該更低，同時(shí)對(duì)于半自理人群的護(hù)理需求和失能預(yù)防也應(yīng)在一定程度上予以考慮。但總體上，考慮到中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低和人口老齡化速度相對(duì)較快的現(xiàn)實(shí)，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)還應(yīng)從低水平起步，堅(jiān)持寬費(fèi)基、嚴(yán)受益的原則，先把制度建立起來(lái)，然后根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件和人口狀況不斷進(jìn)行調(diào)整和完善。

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(責(zé)任編輯：徐雅雯)

2016-08-20

國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“老齡化和城市化背景下的中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系研究” (12BRK011)

林 寶(1973-)，男，湖北羅田人，研究員，博士，主要從事人口老齡化與養(yǎng)老保障、人口與公共政策、社會(huì)影響評(píng)價(jià)等方面的研究。E-mail: linbao@cass.org.cn

F840.684

A

1000-176X(2016)10-0066-05