李珂

摘要：商業(yè)銀行自成立以來(lái)便受到普遍關(guān)注，然而近幾年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)外金融環(huán)境的變化，其發(fā)展也暴露出了一些新的問(wèn)題。本文從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題入手，提出國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，為國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管控

一、商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)：這是最大的風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會(huì)設(shè)定了16個(gè)指標(biāo)，其中包括不良貸款率、不良資產(chǎn)率、貸款損失準(zhǔn)備金率、撥備覆蓋率、單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度、關(guān)聯(lián)度，以及很少聽(tīng)到的正常貸款的遷徙率、關(guān)注貸的遷徙率、可以貸款的遷徙率、次級(jí)貸款的遷徙率等。從管控信用風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)看，銀監(jiān)會(huì)所監(jiān)控的指標(biāo)是非常多的。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：這主要是利率、匯率、股票、商品價(jià)格的波動(dòng)給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。中國(guó)正在實(shí)行匯改，而且中國(guó)的利率相對(duì)波動(dòng)比較大，所以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)：在銀監(jiān)會(huì)的報(bào)表系統(tǒng)中，還沒(méi)有非常具體完善的操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控指標(biāo)。目前只有相關(guān)案件分析的操作風(fēng)險(xiǎn)，案件主要是外部員工和外部的不法分子利用各種手段來(lái)盜竊銀行的資金，給銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問(wèn)題

（一）部分行資本嚴(yán)重不足，資本充足率偏低

2006年底即將實(shí)施的《巴塞爾新資本協(xié)議》將最低資本要求作為三大支柱中的第一支柱，而從2005年末的實(shí)際情況看，我國(guó)股份制商業(yè)銀行的資本充足率偏低，對(duì)長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等附屬資本的依賴(lài)過(guò)大，長(zhǎng)效資本補(bǔ)充機(jī)制尚未建立，反映出較高的風(fēng)險(xiǎn)水平。

（二）不良貸款余額上升，新增不良貸款增長(zhǎng)過(guò)快

長(zhǎng)期以來(lái)，股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額和占比呈現(xiàn)“雙低”狀態(tài)，然而近幾年在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量趨好的同時(shí)，部分股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的表現(xiàn)卻令人堪憂(yōu)。

（三）貸款集中于個(gè)別行業(yè)和大客戶(hù)，風(fēng)險(xiǎn)突出

股份制商業(yè)銀行在成立之初對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的定位確定為以中小企業(yè)為主，但從多年的發(fā)展?fàn)顩r看，其主要業(yè)務(wù)的營(yíng)運(yùn)對(duì)象并未體現(xiàn)出與國(guó)有商業(yè)銀行的差異，尤其是在授信業(yè)務(wù)中，過(guò)于追逐地方壟斷行業(yè)、集團(tuán)客戶(hù)等，造成信貸對(duì)象雷同，貸款集中風(fēng)險(xiǎn)突出。

三、針對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的措施

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管控措施

1.企業(yè)層面。首先企業(yè)應(yīng)認(rèn)真分析自身所處的行業(yè)環(huán)境，因地制宜地發(fā)展生產(chǎn)，努力克服一些短期心態(tài)和近視心里，不斷向集約型經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)化，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加產(chǎn)品的技術(shù)含量，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，其次我國(guó)企業(yè)無(wú)論是從自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)還是從外部的體制約束來(lái)看，外源融資的成本都是很大的，短時(shí)期內(nèi)這種情況是難以得到改變。

2.銀行層面。（1）建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的銀企關(guān)系，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)貸款難與銀行放款難現(xiàn)象較為突出，這說(shuō)明銀行與企業(yè)二者之間缺乏有效的溝通和協(xié)調(diào)。中小企業(yè)和銀行這種非正常的關(guān)系不但阻礙了中小企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，也大大降低了銀行業(yè)的效益。（2）多方面收集客戶(hù)資料，減少信息不對(duì)稱(chēng)。企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵，在于從客戶(hù)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表之外，盡可能收集能夠反映客戶(hù)資信的相關(guān)信息。香港商業(yè)銀行在這方面有很多好的做法值得借鑒。

（3）優(yōu)化信用評(píng)級(jí)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)信貸審批的高質(zhì)高效。一是持續(xù)優(yōu)化完善小企業(yè)客戶(hù)評(píng)級(jí)技術(shù)。二是探索引人評(píng)分卡等新的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。對(duì)于數(shù)量眾多的小企業(yè)小額信貸，可借鑒香港商業(yè)銀行的做法，借助評(píng)分系統(tǒng)審核貸款申請(qǐng)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)審批。

（4）采取多種擔(dān)保方式。對(duì)于銀行來(lái)講，要降低對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，有效方法就是要求中小企業(yè)提供可保值甚至在一定時(shí)間內(nèi)可以增值的抵押品，如土地。但中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小，普遍存在抵押物不足和難以獲得信用擔(dān)保的現(xiàn)實(shí)狀況，使得銀行降低了對(duì)對(duì)中小企業(yè)貸款的發(fā)放量和發(fā)放率。

3.政府方面。首先完善中小企業(yè)金融支持的法律法規(guī)建設(shè)。其次成立專(zhuān)門(mén)的政策性金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)的發(fā)展。最后完善社會(huì)擔(dān)保體系。建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，確保擔(dān)保公司得到協(xié)作銀行、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管控措施

1.確立風(fēng)險(xiǎn)防范理念，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)控制文化。文化理念是行動(dòng)的先導(dǎo)， 文化是無(wú)形的約束， 確立風(fēng)險(xiǎn)防范理念， 將直接影響到銀行廣大員工日常的工作態(tài)度， 并形成習(xí)慣， 久而久之凝聚為風(fēng)險(xiǎn)控制文化。文化一旦形成， 就變成一種力量， 直接指導(dǎo)、激勵(lì)和約束著員工的行為。

2.構(gòu)建并逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制籌建統(tǒng)一的管理體制， 明確職責(zé)分工。該體制不僅要強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)的管理文化，，而且要提高銀行各操作部門(mén)的整合度， 明確界定各產(chǎn)品線(xiàn)業(yè)務(wù)管理部門(mén)、信息技術(shù)部門(mén)、法律合規(guī)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和審計(jì)部門(mén)的職責(zé)分工， 只有這些職能部門(mén)有效地合作， 才能制定和實(shí)施有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。

3.借助科技手段， 建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估體系和完整的內(nèi)控信息反饋機(jī)制。應(yīng)充分利用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù)， 建立靈敏的信息收集、加工、反饋系統(tǒng)和完整的信息交流渠道， 使各項(xiàng)決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)建立在充分的信息支持的基礎(chǔ)上。利用各種信息及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針和發(fā)展策略， 加強(qiáng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的針對(duì)性和主動(dòng)性， 及時(shí)協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制中的問(wèn)題， 消除信息傳導(dǎo)失真， 有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施

1.完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的建立是健全風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的重要組成部分，更為重要的是這些政策和制度的嚴(yán)格執(zhí)行和實(shí)施。如前面提到的巴林銀行和“中航油”事件，這兩個(gè)機(jī)構(gòu)在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件前相應(yīng)的制度皆存在而且也相當(dāng)“完備”，然而它們均未能做到政策和程序的嚴(yán)格執(zhí)行，導(dǎo)致了重大損失。

2.改普我國(guó)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的環(huán)境。建立有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型需要有很多市場(chǎng)基礎(chǔ)條件。如上所言，利率風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最重要的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。要準(zhǔn)確度量利率風(fēng)險(xiǎn)，利率市場(chǎng)化和利率曲線(xiàn)是必不可少的條件。

3.加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)在加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的工作。銀監(jiān)會(huì)在成立不久就開(kāi)始對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管進(jìn)行研究，成立不到一年就制定了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，并于2004年底公布了《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行了系統(tǒng)、詳細(xì)的規(guī)定。2005年2月公布并實(shí)施的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了補(bǔ)充。

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