王雪

摘 要：

2015年央行宣布“雙降”政策，即下調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率，對我國銀行業(yè)產(chǎn)生巨大影響，我國銀行業(yè)面臨巨大的壓力。因此，如何提高銀行競爭力，成為銀行業(yè)面臨的一個重要問題。財務(wù)競爭力對提高銀行競爭力有至關(guān)重要的作用，因此需要加以重視。為此，主要運(yùn)用層次分析法對我國銀行的財務(wù)競爭力進(jìn)行研究，并提出可行的措施。

關(guān)鍵詞：

銀行；層次分析法；財務(wù)競爭力

中圖分類號：F49

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：16723198（2016）04008602

1 引言

財務(wù)競爭力是企業(yè)競爭力的基礎(chǔ)，也是企業(yè)核心競爭力的重要組成部分。因此，企業(yè)要保持持續(xù)增長，需要不斷提升企業(yè)的財務(wù)競爭力。銀行作為企業(yè)的一種，具有企業(yè)的一般特征。但是，其又有不同于一般企業(yè)的獨特的地方，是一種相對特殊的企業(yè)。2015年，銀行業(yè)面臨巨大的挑戰(zhàn)，因此，為了使其在國際銀行業(yè)的競爭中，需要不斷提高自身的競爭力，由于財務(wù)競爭力是企業(yè)競爭力的核心，如何提高銀行的財務(wù)競爭力，成為亟待解決的問題。層次分析法是一種定性和定量相結(jié)合的比較系統(tǒng)的分析方法，它借鑒了多數(shù)專家的相關(guān)經(jīng)驗和研究，是一種系統(tǒng)化、層次化的分析方法，對研究財務(wù)競爭力具有極大的重要性。

2 銀行財務(wù)競爭力和層次分析法的概念界定

2.1 財務(wù)競爭力的內(nèi)涵

商業(yè)銀行以吸收存款，發(fā)放貸款為主要業(yè)務(wù)，其收入的主要來源是凈利差，并且還包括多種中間業(yè)務(wù)，以實現(xiàn)最大利潤的盈利性企業(yè)。所以，商業(yè)銀行是企業(yè)的一種，都以利潤最大化作為自身的目標(biāo)，所以企業(yè)競爭力的理論體系應(yīng)包含銀行競爭力的理論研究。財務(wù)競爭力是企業(yè)競爭力在財務(wù)方面的重要體現(xiàn)，是目前財務(wù)管理相關(guān)理論研究的新方向，是一種基于管理經(jīng)濟(jì)學(xué)視角的財務(wù)創(chuàng)新。財務(wù)競爭力是企業(yè)在實現(xiàn)財務(wù)經(jīng)營目標(biāo)過程中所表現(xiàn)出的一種能力，是將企業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)能力、財務(wù)資源、財務(wù)創(chuàng)新及財務(wù)執(zhí)行等可控的財務(wù)要素有機(jī)結(jié)合而產(chǎn)生的一種合力。銀行財務(wù)競爭力是企業(yè)財務(wù)競爭力內(nèi)涵的一種延伸。比較企業(yè)財務(wù)競爭力和銀行財務(wù)競爭力的區(qū)別和聯(lián)系，財務(wù)競爭力的內(nèi)涵可以概括為：在商業(yè)銀行的動態(tài)管理過程中形成和發(fā)展的，以財務(wù)能力和財務(wù)資源為基礎(chǔ)，是一種有利于商業(yè)銀行實現(xiàn)持續(xù)提高競爭力的一種綜合性能力。值得注意的是，銀行財務(wù)競爭力與一般的企業(yè)財務(wù)競爭力不同，它具有綜合優(yōu)勢，是一種整合性能力，而不是一種單一的能力。

2.2 層次分析法的內(nèi)涵

層次分析法（簡稱AHP）于20世紀(jì)70年代被美國著名數(shù)學(xué)家薩蒂提出，是一種系統(tǒng)性、綜合性的評價方法。它在原理上借鑒了人類傳統(tǒng)的思維模式，通過將不同的決策系統(tǒng)分解為不同的層次，逐層比較各種相關(guān)聯(lián)的因素，根據(jù)各種因素的重要性為分析和決策提供定量的分析數(shù)據(jù)，較好的解決了定性問題定量化的處理過程。層次分析法不僅適用于存在主觀信息和不確定的情況，還允許決策者運(yùn)用合乎邏輯的直覺、經(jīng)驗和自身洞察能力對問題進(jìn)行分析，它包含以下三個優(yōu)點：（1）系統(tǒng)性。層次分析法將研究對象作為一個系統(tǒng)進(jìn)行研究，將研究對象根據(jù)系統(tǒng)分層的理論進(jìn)行系統(tǒng)要素分解，并將系統(tǒng)要素進(jìn)行比較，最后運(yùn)用綜合評價的思維方式進(jìn)行決策，整個分析過程展現(xiàn)了較強(qiáng)的系統(tǒng)性。（2）實用性。層次分析法是一種定性和定量相結(jié)合的分析方法，能較好的處理傳統(tǒng)的方法無法解決的問題，適用的范圍比較廣，決策者也可以進(jìn)行操作，有較強(qiáng)的實用性。（3）簡潔性。層次分析法考慮了人類傳統(tǒng)的思維過程，分析過程符合我們的思維模式，分析原理和步驟簡單易掌握。

3 銀行財務(wù)競爭力評價體系的構(gòu)建

3.1 銀行財務(wù)競爭力的發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放以來，我國的銀行行業(yè)取得了長足的發(fā)展，目前已初步形成了以工、農(nóng)、中、建、交五大國有銀行為支撐，股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行共同發(fā)展的商業(yè)銀行體系，并且許多外資銀行入駐中國，呈現(xiàn)出開放化和多元化的競爭格局。據(jù)統(tǒng)計，截至2014年底，五家國有商業(yè)銀行總資產(chǎn)突破151.35萬億元，比上年末增加17.73萬億元，同比增長13.27%，增速同比下降4.63個百分點；五家大型商業(yè)銀行資產(chǎn)占比4334%，比上年下降1.59個百分點。2014年，雖然國有銀行的總資產(chǎn)和總負(fù)債增長率低于國有銀行，但是兩者在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中所占的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國有銀行。因此，我國的股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行在總資產(chǎn)擴(kuò)張上仍需要加快增長步伐。

3.2 銀行財務(wù)競爭力評價體系的構(gòu)建原則

為了構(gòu)建科學(xué)合理的評價體系，所以，銀行財務(wù)競爭力評價體系的構(gòu)建必須遵循以下原則。

3.2.1 綜合性原則

銀行財務(wù)競爭力受多方面因素的影響，因此對銀行財務(wù)競爭力的評價因素需要涵蓋銀行的重要業(yè)務(wù)，如存貸款業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)等，選擇的財務(wù)指標(biāo)應(yīng)比較綜合，不但要考慮銀行的盈利能力，還要考慮其抵御風(fēng)險的能力，并且能夠體現(xiàn)當(dāng)下和未來的發(fā)展能力。

3.2.2 科學(xué)性原則

科學(xué)性原則是指選取得構(gòu)成銀行財務(wù)競爭力評價體系的指標(biāo)應(yīng)符合邏輯，具有合理的結(jié)構(gòu)。并且選取的指標(biāo)要有明確的意義，選取的定量指標(biāo)計算方法要準(zhǔn)確無誤，選取的指標(biāo)在計算方法、名稱和計算口徑方面應(yīng)具有一致性和可比性。

3.2.3 可行性

選取的指標(biāo)在滿足決策者需要的同時，還要注重實踐上的可行性。所以，構(gòu)建的指標(biāo)不僅要通俗易懂，而且數(shù)據(jù)要容易獲得，比較容易量化。

3.2.4 系統(tǒng)性

構(gòu)建的指標(biāo)要有一定的邏輯關(guān)系，并且要有一定的內(nèi)在聯(lián)系，這樣才能更好評價銀行財務(wù)競爭力狀況。

3.2.5 代表性和適應(yīng)性

構(gòu)建的指標(biāo)不僅能較好的反應(yīng)銀行財經(jīng)競爭力，還可以適用到其同行業(yè)的其他企業(yè)或者不同行業(yè)的企業(yè)。

3.2.6 可比性和靈活性

所選取的指標(biāo)不僅能夠反映所評價對象的共同特性，還要保證所選取的指標(biāo)對評價范圍內(nèi)的每一個評價對象都應(yīng)適用；靈活性是指可以根據(jù)不同的評價對象、不同行業(yè)的需要，適當(dāng)?shù)脑O(shè)置指標(biāo)，但是所選取的指標(biāo)只能成為之前所選擇的指標(biāo)的補(bǔ)充。

3.3 財務(wù)競爭力評價指標(biāo)的確定

為了對銀行財務(wù)競爭力進(jìn)行更好的評價，所以要選取的指標(biāo)應(yīng)正確合理，保證選取的指標(biāo)應(yīng)遵循構(gòu)建原則，要有比較強(qiáng)的嚴(yán)密性和邏輯性，構(gòu)建的指標(biāo)既相互聯(lián)系又相互獨立。本文根據(jù)銀行業(yè)的特點和財務(wù)競爭力的相關(guān)理論，在眾多反映財務(wù)競爭力的指標(biāo)中，選取了15個有代表性的指標(biāo)，運(yùn)用層次分析法，從盈利能力、未來發(fā)展能力、風(fēng)險管理能力和經(jīng)營管理能力四個方面構(gòu)建了銀行財務(wù)競爭力的評價體系。如表1所示。

4 提升銀行財務(wù)競爭力的對策

4.1 提高盈利能力

其一，需要完善公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)為商業(yè)銀行財務(wù)競爭力的提高創(chuàng)造了良好的基礎(chǔ)。因此，銀行業(yè)應(yīng)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，促進(jìn)銀行運(yùn)行效率的提升和經(jīng)營理念的改進(jìn)，并且能更好的防控風(fēng)險。還有，采取扁平化的管理體系，防止權(quán)力過于集中，使其管理方式更加靈活，更好的適應(yīng)銀行業(yè)的發(fā)展。其二，提高經(jīng)營理念。銀行業(yè)要形成以客戶為核心的經(jīng)營理念。努力提高服務(wù)質(zhì)量，提升銀行業(yè)在顧客心中的形象，才能更好的吸引顧客和投資者。

4.2 提高未來發(fā)展能力

其一，要重視培養(yǎng)人才。市場競爭本質(zhì)上是人才的競爭。提高銀行競爭力，需要引進(jìn)高素質(zhì)的人才，為此，需要創(chuàng)建更好的工作環(huán)境和激烈措施。其二，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。商業(yè)銀行未來發(fā)展趨勢是努力拓展風(fēng)險低、附加值高的中間業(yè)務(wù)，是其經(jīng)營更加多樣化，能更好的提升銀行盈利能力。

4.3 提升風(fēng)險管理能力

其一，建立完善的內(nèi)部控制體系。為了實現(xiàn)商業(yè)銀行持續(xù)、健康的發(fā)展，財務(wù)競爭力的提高，需要建立以風(fēng)險管理為導(dǎo)向、更好地促進(jìn)銀行發(fā)展的內(nèi)部控制體系。不良貸款制約著我國銀行業(yè)的發(fā)展，因此，要加強(qiáng)不良貸款的管理，加強(qiáng)對貸款前期、中期和后期的防范，控制不良貸款率。銀行工作人員應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的意識，建立有效的風(fēng)險管理體系，并使其得到有效的執(zhí)行。其二，實施全面監(jiān)管措施。風(fēng)險無處不在，銀行應(yīng)對風(fēng)險實施全面的監(jiān)控，努力規(guī)避和控制風(fēng)險。

4.4 提升經(jīng)營管理能力

其一，拓展資金補(bǔ)充渠道。目前，以政府和大企業(yè)為主的股東，每年都以粉紅的方式，將我國非國有銀行的利潤劃分走，這樣對銀行內(nèi)部資金的補(bǔ)充造成很大的不利影響。所以，需要對商業(yè)銀行的利潤留存機(jī)制進(jìn)行完善，為銀行業(yè)的發(fā)展壯大儲存資金，比如可以加強(qiáng)與國內(nèi)或國外大型銀行的合作，或者可以選擇合適的地區(qū)開辦分行機(jī)構(gòu)，以吸引更多的資金；其二，優(yōu)化發(fā)展模式。商業(yè)銀行應(yīng)注重利用自身的優(yōu)點，盡全力優(yōu)化其發(fā)展模式，努力創(chuàng)新其他盈利性業(yè)務(wù)，發(fā)揮其比較優(yōu)勢，在與大銀行競爭中有自身的一席之地，取得較快的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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