中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)2015年工作總結(jié)

2015年，在財(cái)政部黨組和理事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，中注協(xié)認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹十八大和各次中央全會(huì)精神，深入領(lǐng)會(huì)落實(shí)習(xí)近平總書記系列重要講話精神以及關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)要“緊緊抓住服務(wù)國家建設(shè)這個(gè)主題和誠信建設(shè)這條主線”的重要批示，按照中注協(xié)第五屆理事會(huì)第六次會(huì)議所確定的2015年工作思路，扎實(shí)開展行業(yè)“國際化建設(shè)年”主題活動(dòng)，深入實(shí)施行業(yè)發(fā)展五大戰(zhàn)略，針對(duì)隊(duì)伍職業(yè)化建設(shè)、事務(wù)所內(nèi)部治理、專業(yè)服務(wù)市場(chǎng)建設(shè)等方面存在的問題，采取有力措施，并將其體現(xiàn)到行業(yè)工作的各個(gè)領(lǐng)域。同時(shí)，圍繞服務(wù)公眾和服務(wù)會(huì)員，完善注協(xié)工作機(jī)制、流程和方法，圓滿完成年度工作任務(wù)，行業(yè)發(fā)展和注協(xié)建設(shè)取得新的成效。2015年，中注協(xié)被民政部授予“全國先進(jìn)社會(huì)組織”稱號(hào)；在中央國家機(jī)關(guān)工委開展的中央國家機(jī)關(guān)基層服務(wù)型黨組織建設(shè)品牌選樹活動(dòng)中，中注協(xié)黨委“‘四位一體’服務(wù)行業(yè)發(fā)展”項(xiàng)目獲評(píng)“十大服務(wù)品牌”。

2015年，中注協(xié)重點(diǎn)開展了以下工作：

一、扎實(shí)開展行業(yè)“國際化建設(shè)年”主題活動(dòng)，提升行業(yè)國際化水平

中注協(xié)高度重視行業(yè)國際化建設(shè)，不斷擴(kuò)大對(duì)外交流與合作，積極推動(dòng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所“走出去”，深入?yún)⑴c國際會(huì)計(jì)行業(yè)事務(wù)的重大決策和執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制訂，行業(yè)國際影響力持續(xù)提升。2015年，在全行業(yè)開展了“國際化建設(shè)年”主題活動(dòng)，重點(diǎn)推動(dòng)行業(yè)按照國際標(biāo)準(zhǔn)提升執(zhí)業(yè)水平，提高服務(wù)國家建設(shè)能力。

組織開展行業(yè)“國際化建設(shè)年”主題活動(dòng)。發(fā)揮黨建促業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，圍繞國際化建設(shè)開展主題年活動(dòng)，提升行業(yè)國際化水平。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨委和中注協(xié)印發(fā)了《注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)“國際化建設(shè)年”主題活動(dòng)實(shí)施方案》，明確了活動(dòng)的總體目標(biāo)和要求，提出推動(dòng)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則國際趨同成果落地生根、提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)教育國際化水平、推動(dòng)行業(yè)專業(yè)服務(wù)市場(chǎng)建設(shè)的國際化水平、推動(dòng)事務(wù)所實(shí)現(xiàn)國際化發(fā)展、提升行業(yè)參與國際事務(wù)的話語權(quán)等五大任務(wù)。制定“國際化建設(shè)年”分工方案，中注協(xié)各部室分工負(fù)責(zé)、協(xié)同推進(jìn)。實(shí)施月度通報(bào)制度，督導(dǎo)推動(dòng)地方行業(yè)黨組織、注協(xié)開展主題年活動(dòng)。利用中注協(xié)網(wǎng)站、微信平臺(tái)、工作簡報(bào)、情況通報(bào)等載體，與《中國會(huì)計(jì)報(bào)》、《文匯報(bào)》、《大公報(bào)》等媒體合作開展系列宣傳，深入報(bào)道行業(yè)國際化建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)和做法。各地方行業(yè)黨組織、注協(xié)根據(jù)本地區(qū)實(shí)際制定實(shí)施方案，采取多種形式指導(dǎo)事務(wù)所開展了執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則對(duì)標(biāo)提升等工作。廣大事務(wù)所也對(duì)照準(zhǔn)則全面開展自查自糾，切實(shí)解決準(zhǔn)則執(zhí)行中存在的具體問題，推動(dòng)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則國際趨同成果在大中小事務(wù)所落地生根。

廣大事務(wù)所積極行動(dòng)，努力拓展國際發(fā)展空間，提升國際業(yè)務(wù)水平。目前，全行業(yè)有19家事務(wù)所加入國際會(huì)計(jì)公司，70余家事務(wù)所在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、成員機(jī)構(gòu)或聯(lián)系機(jī)構(gòu)90余家，11家事務(wù)所獲準(zhǔn)從事香港H股審計(jì)業(yè)務(wù)，40余家事務(wù)所在美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）登記，國際業(yè)務(wù)收入逾80億元。同時(shí)，一些境內(nèi)大型事務(wù)所創(chuàng)建自主品牌、自主發(fā)展國際網(wǎng)絡(luò)取得成效，信永中和國際、利安達(dá)國際在國際會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)排名中分列第19位和22位，天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)的春立公司H股IPO項(xiàng)目成功在香港上市。瑞華、立信、致同、天職國際等事務(wù)所的代表躋身相關(guān)國際會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)的高層決策機(jī)構(gòu)成員行列，直接參與國際會(huì)計(jì)公司全球網(wǎng)絡(luò)的治理。

加強(qiáng)與國際和港澳臺(tái)地區(qū)會(huì)計(jì)職業(yè)組織的交流與合作。配合國家“一帶一路”戰(zhàn)略實(shí)施，加強(qiáng)與沿線國家和地區(qū)會(huì)計(jì)職業(yè)組織的聯(lián)系和溝通。組織行業(yè)代表參加第19屆亞太會(huì)計(jì)師大會(huì)，馮淑萍會(huì)長以《促進(jìn)互聯(lián)互通譜寫亞太會(huì)計(jì)發(fā)展新篇章》為主題發(fā)表演講。組團(tuán)參加在中國香港舉辦的2015年“海峽兩岸及港澳地區(qū)會(huì)計(jì)師行業(yè)交流研討會(huì)”，以“資訊科技新成果——會(huì)計(jì)行業(yè)的新挑戰(zhàn)或是新機(jī)遇”為主題進(jìn)行深入研討，研究推進(jìn)兩岸四地會(huì)計(jì)師行業(yè)的深入合作與交流，更好服務(wù)于兩岸四地經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作。重視做好國際交流日常工作，中注協(xié)全年共接待國際和境外會(huì)計(jì)職業(yè)組織及會(huì)計(jì)公司來訪團(tuán)組60余批次。戴柏華部長助理主持全球會(huì)計(jì)聯(lián)盟（GAA）等國際組織的訪問團(tuán)會(huì)談。中注協(xié)駐港聯(lián)絡(luò)處加強(qiáng)了香港地區(qū)考生服務(wù)和考試組織管理、非執(zhí)業(yè)會(huì)員聯(lián)絡(luò)溝通以及與其他會(huì)計(jì)職業(yè)組織的合作交流。中注協(xié)與ACCA合作，編寫印發(fā)了管理會(huì)計(jì)知識(shí)普及讀本。

保持與國際標(biāo)準(zhǔn)的持續(xù)趨同互動(dòng)。持續(xù)推進(jìn)審計(jì)準(zhǔn)則和職業(yè)道德守則的動(dòng)態(tài)國際趨同，改革審計(jì)報(bào)告模式，優(yōu)化審計(jì)報(bào)告的格式、要素和內(nèi)容，完成了審計(jì)報(bào)告、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)、持續(xù)經(jīng)營等7項(xiàng)審計(jì)準(zhǔn)則征求意見稿的起草工作。積極參加國際標(biāo)準(zhǔn)制定和咨詢工作，支持行業(yè)代表就國際標(biāo)準(zhǔn)制定發(fā)表意見，提高國際規(guī)則制定話語權(quán)。全年就國際會(huì)計(jì)師聯(lián)合會(huì)及其下設(shè)專業(yè)委員會(huì)、公共政策與監(jiān)管咨詢小組的相關(guān)征求意見稿研提反饋意見10余次。

加強(qiáng)行業(yè)國際事務(wù)人才建設(shè)。發(fā)揮國際審計(jì)準(zhǔn)則研究組、職業(yè)道德問題研究組、會(huì)計(jì)問題研究組的咨詢作用，加大對(duì)國際組織任職代表履職的支持力度，建立國際組織任職代表人才庫，完善任職代表工作支持措施，實(shí)現(xiàn)任職代表對(duì)國際會(huì)計(jì)職業(yè)組織運(yùn)行規(guī)則的執(zhí)行力和任職能力的提升。目前，共有7位行業(yè)代表在國際會(huì)計(jì)職業(yè)組織任職。加強(qiáng)對(duì)事務(wù)所國際化人才的培養(yǎng)，為“走出去”事務(wù)所提供國際化人才“定制”培訓(xùn)，提高事務(wù)所的國際業(yè)務(wù)水平和管理水平。

二、推進(jìn)考試質(zhì)量保證制度改革，提高服務(wù)考生水平

在財(cái)政部考委會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，持續(xù)完善考試基本制度和考試組織管理制度，著力打造友好型、服務(wù)型考試。按照戴柏華部長助理打造國內(nèi)頂尖的職業(yè)資格考試品牌的要求，在鞏固考試基本制度和考試組織管理制度改革成果的基礎(chǔ)上，著力推進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試質(zhì)量保證制度改革，持續(xù)改進(jìn)考生服務(wù)。

實(shí)施考試質(zhì)量保證制度改革。制定《注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試質(zhì)量保證制度改革方案》，提出改革的任務(wù)目標(biāo)，即：圍繞《注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試制度改革方案》的總體目標(biāo)，鞏固考試基本制度和組織管理制度改革成果，進(jìn)一步充實(shí)考試內(nèi)容，優(yōu)化試題結(jié)構(gòu)，合理界定考試難度，健全以命題為核心的考試質(zhì)量保證制度體系和管理機(jī)制，使考試充分體現(xiàn)對(duì)職業(yè)勝任能力的評(píng)價(jià)要求。根據(jù)改革方案，修訂完善考試大綱和考試輔導(dǎo)教材，對(duì)大綱和教材的功能作出明確定位；制定《注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試命題專家?guī)旃芾磙k法》、《考試命題技術(shù)指南》等制度辦法，對(duì)命題專家進(jìn)行考試安全保密、考試命題技術(shù)、考試測(cè)量等方面的培訓(xùn)，進(jìn)一步提高命題質(zhì)量。

提升考試服務(wù)水平。加強(qiáng)考生服務(wù)工作，梳理、完善和簡化考試流程。取消對(duì)首次報(bào)名人員和應(yīng)屆畢業(yè)生報(bào)名人員的現(xiàn)場(chǎng)資格審核程序，考生可以通過網(wǎng)上報(bào)名系統(tǒng)完成相關(guān)操作、認(rèn)證和審核。通過發(fā)布答記者問、設(shè)置專門人員開展電話咨詢等方式，對(duì)考試大綱修訂內(nèi)容、“一站式”報(bào)名注意事項(xiàng)等進(jìn)行解答和指導(dǎo)。在中注協(xié)網(wǎng)站開設(shè)考試專欄和考試報(bào)名“倒計(jì)時(shí)牌”，對(duì)考試制度和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行提醒。提前發(fā)布考試報(bào)名時(shí)間，公布考試故障處理辦法，提高考試透明度，增強(qiáng)了與考生的互動(dòng)。

順利組織實(shí)施考試。完成機(jī)考公司招標(biāo)、考場(chǎng)機(jī)位檢查、機(jī)考系統(tǒng)優(yōu)化、專家試題命制、考試實(shí)施、試卷評(píng)閱、成績發(fā)布等工作。在全國范圍推廣考場(chǎng)自動(dòng)編排方案，緩解機(jī)位資源不足與浪費(fèi)嚴(yán)重之間的矛盾。嚴(yán)密部署考試現(xiàn)場(chǎng)組織工作，安全、平穩(wěn)實(shí)施專業(yè)階段、綜合階段、歐洲考區(qū)考試和英語測(cè)試。2015年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試有79.6萬人報(bào)名，共計(jì)207萬余科次，創(chuàng)歷史新高。

三、完善人才培養(yǎng)機(jī)制，加強(qiáng)行業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)

中注協(xié)高度重視行業(yè)人才培養(yǎng)工作，尤其是通過2014年行業(yè)“人才隊(duì)伍建設(shè)年”主題活動(dòng)，促進(jìn)了行業(yè)人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu)改善和專業(yè)服務(wù)能力提升。2015年，在保證培訓(xùn)規(guī)模穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，分層次、多角度地開展培訓(xùn)，深化培訓(xùn)內(nèi)涵，突出培訓(xùn)效果，取得新進(jìn)展。

深入開展會(huì)員繼續(xù)教育。堅(jiān)持按會(huì)員需求開展培訓(xùn)，以政府購買服務(wù)、質(zhì)量控制體系及運(yùn)行等為主題，舉辦7期遠(yuǎn)程教育培訓(xùn)班，培訓(xùn)2.74萬人次；委托3所國家會(huì)計(jì)學(xué)院舉辦各類培訓(xùn)班51期，培訓(xùn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師7800余人次；以新業(yè)務(wù)拓展、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)與職業(yè)判斷、事務(wù)所管理等為主題，在新疆、甘肅、廣西、寧夏、海南等地開展“送教西部”活動(dòng)，培訓(xùn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師1160余人次；依托上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院對(duì)海外非執(zhí)業(yè)會(huì)員進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)繼續(xù)教育培訓(xùn)。

加強(qiáng)行業(yè)領(lǐng)軍人才培養(yǎng)。完成注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)領(lǐng)軍人才（首批管理會(huì)計(jì)咨詢方向）選拔培訓(xùn)、第十期行業(yè)領(lǐng)軍人才赴境外（加拿大）培訓(xùn)、主任會(huì)計(jì)師班二期領(lǐng)軍人才畢業(yè)總結(jié)考核等培養(yǎng)工作。組織行業(yè)領(lǐng)軍人才參加第十次全國會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才聯(lián)合集中培訓(xùn)?？偨Y(jié)行業(yè)領(lǐng)軍人才培養(yǎng)十年工作經(jīng)驗(yàn)，配合編寫“領(lǐng)軍人才課題叢書”，強(qiáng)化了領(lǐng)軍人才參與行業(yè)重大問題的研究力度。推薦領(lǐng)軍人才進(jìn)入國際后備人才庫和擔(dān)任培訓(xùn)師資，加強(qiáng)領(lǐng)軍人才的跟蹤服務(wù)和使用。

深化行業(yè)后備人才培養(yǎng)。完成2015年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)方向師資培訓(xùn)班，開展項(xiàng)目十周年總結(jié)和紀(jì)念活動(dòng)；持續(xù)跟進(jìn)2014年度境外實(shí)習(xí)學(xué)生跟蹤培養(yǎng)工作，組織完成“2015年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)方向?qū)W生境外實(shí)習(xí)”項(xiàng)目學(xué)生選拔，64名優(yōu)秀學(xué)生入選。

四、加強(qiáng)政策支持與專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)，夯實(shí)做強(qiáng)做大做精做專基礎(chǔ)

中注協(xié)圍繞服務(wù)國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略布局和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等，先后制定實(shí)施了新業(yè)務(wù)拓展戰(zhàn)略實(shí)施意見、會(huì)計(jì)服務(wù)示范基地建設(shè)工作方案和管理辦法等指導(dǎo)性文件，并通過制發(fā)注冊(cè)會(huì)計(jì)師業(yè)務(wù)指導(dǎo)目錄、印發(fā)專項(xiàng)業(yè)務(wù)指引、建立會(huì)計(jì)服務(wù)示范基地等工作，推動(dòng)事務(wù)所拓展新業(yè)務(wù)。積極推動(dòng)事務(wù)所做強(qiáng)做大，2014年全行業(yè)業(yè)務(wù)收入達(dá)到603.57億元。2015年，進(jìn)一步采取有力措施，深入推進(jìn)新業(yè)務(wù)拓展戰(zhàn)略和做強(qiáng)做大戰(zhàn)略。

指導(dǎo)推進(jìn)示范基地建設(shè)。發(fā)揮會(huì)計(jì)服務(wù)示范基地作為提升行業(yè)服務(wù)能力的培育平臺(tái)、推進(jìn)會(huì)計(jì)高端服務(wù)的推介平臺(tái)、行業(yè)服務(wù)與地區(qū)需求的對(duì)接平臺(tái)以及推動(dòng)新業(yè)務(wù)拓展戰(zhàn)略實(shí)施示范平臺(tái)的重要作用，2015年新建成揚(yáng)州、海口、重慶等3個(gè)示范基地。加強(qiáng)與已建示范基地和試點(diǎn)項(xiàng)目的溝通，組織示范基地對(duì)可推廣、可復(fù)制經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)提煉。

推動(dòng)事務(wù)所做強(qiáng)做大。落實(shí)支持事務(wù)所進(jìn)一步做強(qiáng)做大政策措施，累計(jì)撥付扶持獎(jiǎng)勵(lì)資金640余萬元。推進(jìn)事務(wù)所品牌建設(shè)，研究制訂事務(wù)所品牌建設(shè)指南，修訂事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)辦法，發(fā)布2015年事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)前百家信息。

加強(qiáng)專業(yè)指導(dǎo)和技術(shù)支持。印發(fā)《商業(yè)銀行審計(jì)指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)問題解答》、《審計(jì)準(zhǔn)則問題解答》、《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)判斷指南》以及《會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)指引（征求意見稿）》。研究答復(fù)會(huì)員在執(zhí)業(yè)過程中遇到的專業(yè)技術(shù)問題，為會(huì)員提供專業(yè)技術(shù)咨詢服務(wù)。

五、完善行業(yè)信息化頂層設(shè)計(jì)，推進(jìn)行業(yè)信息化戰(zhàn)略

中注協(xié)著力推進(jìn)行業(yè)信息化戰(zhàn)略，持續(xù)完善行業(yè)管理信息系統(tǒng)，建成行業(yè)法律法規(guī)庫、行業(yè)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫、高清視頻會(huì)議系統(tǒng)，推進(jìn)大型事務(wù)所審計(jì)軟件部署實(shí)施，行業(yè)信息化建設(shè)取得階段性成果。2015年，針對(duì)信息技術(shù)發(fā)展新形勢(shì)與行業(yè)發(fā)展新需求，重點(diǎn)開展了行業(yè)信息化戰(zhàn)略頂層設(shè)計(jì)完善工作，深化戰(zhàn)略實(shí)施。

完善行業(yè)信息化頂層設(shè)計(jì)。就云計(jì)算、大數(shù)據(jù)和“互聯(lián)網(wǎng)+”等現(xiàn)代信息技術(shù)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)發(fā)展的影響進(jìn)行研究，向行業(yè)贈(zèng)送《注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)信息化建設(shè)研究資料匯編》。成立注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)信息化專家顧問組，組織開展對(duì)行業(yè)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)協(xié)同辦公系統(tǒng)進(jìn)行需求分析，完成《行業(yè)管理信息系統(tǒng)評(píng)價(jià)報(bào)告》、《協(xié)同辦公系統(tǒng)需求設(shè)計(jì)報(bào)告》。制定《行業(yè)信息化建設(shè)下一階段工作方案》，起草完成《注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)信息化建設(shè)規(guī)劃（2016-2020年）》（討論稿）。

推進(jìn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息化建設(shè)。成立大型會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)軟件實(shí)施委員會(huì)、中小型會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)軟件提升委員會(huì)，分別承擔(dān)大型事務(wù)所審計(jì)軟件功能完善與實(shí)施應(yīng)用、中小型事務(wù)所審計(jì)軟件指導(dǎo)和推薦等工作。開通法律法規(guī)庫微信公眾號(hào)，新增或更新年報(bào)審計(jì)要求與指引、中國稅法回顧與展望等專題欄目，增加新三板、港股、美股的深度數(shù)據(jù)，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、價(jià)值分析、市場(chǎng)表現(xiàn)等個(gè)性化數(shù)據(jù)分析工具，提高了法律法規(guī)庫和經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫的應(yīng)用水平和實(shí)施效果。開展2015年會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息化建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)與審核工作。

夯實(shí)注協(xié)網(wǎng)絡(luò)信息安全基礎(chǔ)。制定實(shí)施《信息系統(tǒng)安全運(yùn)行管理暫行辦法》，根據(jù)國家信息安全等級(jí)保護(hù)三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)提升中注協(xié)網(wǎng)絡(luò)信息安全防護(hù)能力，完成網(wǎng)絡(luò)信息安全綜合改造。開展行業(yè)管理信息系統(tǒng)功能優(yōu)化與運(yùn)維，做好網(wǎng)絡(luò)專線與設(shè)備運(yùn)維、視頻會(huì)議系統(tǒng)等信息技術(shù)支持服務(wù)，確保高清視頻會(huì)議系統(tǒng)、遠(yuǎn)程教育培訓(xùn)系統(tǒng)、中注協(xié)網(wǎng)站的安全運(yùn)行。

六、嚴(yán)格行業(yè)監(jiān)管，規(guī)范行業(yè)秩序

中注協(xié)始終將行業(yè)監(jiān)管作為行業(yè)誠信建設(shè)的總抓手、行業(yè)業(yè)務(wù)建設(shè)的總樞紐和行業(yè)發(fā)展質(zhì)量的總檢驗(yàn)。近年來，著力創(chuàng)新監(jiān)管工作理念、推進(jìn)監(jiān)管制度國際趨同、提升監(jiān)管工作質(zhì)量，年報(bào)審計(jì)監(jiān)管約談、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度、綜合治理行業(yè)不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)競(jìng)爭等措施取得顯著成效。2015年，進(jìn)一步加大了上市公司年報(bào)審計(jì)監(jiān)管約談和證券資格事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查力度。

開展上市公司年報(bào)審計(jì)監(jiān)管。在2014年年報(bào)審計(jì)工作開始前，對(duì)年報(bào)審計(jì)工作提出要求，提示執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。年報(bào)審計(jì)期間，先后開展15批次的年報(bào)審計(jì)監(jiān)管約談，涉及證券資格事務(wù)所19家，上市公司23家，向事務(wù)所發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示意見23份。強(qiáng)化對(duì)上市公司年報(bào)審計(jì)的過程監(jiān)控，專人值守跟蹤年報(bào)披露，編發(fā)年報(bào)審計(jì)情況快報(bào)15期。與證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部合辦2015年證券資格事務(wù)所審計(jì)培訓(xùn)班，對(duì)做好2015年年報(bào)審計(jì)工作提出要求。

完成事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作。中注協(xié)共派出8個(gè)檢查組、97名檢查人員，對(duì)8家證券資格事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行系統(tǒng)檢查，并將事務(wù)所內(nèi)部治理機(jī)制、質(zhì)量控制體系、職業(yè)道德守則遵循情況等作為檢查的重要內(nèi)容，累計(jì)抽查審計(jì)報(bào)告106份。經(jīng)專家論證并經(jīng)中注協(xié)懲戒委員會(huì)、申訴與維權(quán)委員會(huì)審議決定，對(duì)存在嚴(yán)重問題的2家事務(wù)所的4名注冊(cè)會(huì)計(jì)師實(shí)施行業(yè)懲戒。對(duì)檢查方案、檢查手冊(cè)和培訓(xùn)教材進(jìn)行修訂，完善了事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。選聘行業(yè)領(lǐng)軍人才進(jìn)入檢查人員庫，舉辦全國注協(xié)監(jiān)管干部和檢查人員培訓(xùn)班，加強(qiáng)了檢查人員隊(duì)伍建設(shè)。指導(dǎo)各地方注協(xié)完成本地區(qū)非證券資格事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作，共檢查事務(wù)所1380余家。

推進(jìn)行業(yè)不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)競(jìng)爭綜合治理。舉辦行業(yè)熱點(diǎn)問題報(bào)告會(huì)，解讀財(cái)政部《政府采購競(jìng)爭性磋商采購方式管理暫行辦法》，宣傳推廣新的政府采購方式，鞏固審計(jì)服務(wù)招投標(biāo)改革成果，引導(dǎo)市場(chǎng)采用新的采購方式購買審計(jì)服務(wù)。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)服務(wù)公開招投標(biāo)的監(jiān)控，對(duì)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)涉及不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)競(jìng)爭的2家事務(wù)所進(jìn)行了約談。對(duì)外部審計(jì)師輪換進(jìn)行專題研究，借鑒主要國家相關(guān)規(guī)定與做法，形成《關(guān)于外部審計(jì)師強(qiáng)制輪換制度的研究報(bào)告》，推動(dòng)完善外部審計(jì)師輪換制度。

做好注冊(cè)管理與會(huì)員服務(wù)工作。組織和指導(dǎo)各地方注協(xié)完成2015年注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作。2015年，全國參加年檢的注冊(cè)會(huì)計(jì)師98412人，比上年增加405人。其中：通過年檢94868人，年檢通過率96.4%，比上年提高2.66%；因完全喪失民事行為能力、受到行政或刑事處罰等原因未通過年檢1622人，不予通過率1.65%；因未完成繼續(xù)教育、未交納會(huì)費(fèi)等原因暫緩?fù)ㄟ^年檢1922人，暫緩?fù)ㄟ^率1.95%。做好非執(zhí)業(yè)會(huì)員發(fā)展和服務(wù)工作，規(guī)范和完善了外國及港澳臺(tái)地區(qū)會(huì)員入會(huì)和管理流程。開展了第二批資深會(huì)員評(píng)定工作，公布第二批資深會(huì)員共758人，啟動(dòng)第三批資深會(huì)員推薦評(píng)選工作。截至2015年12月31日，全國共有事務(wù)所8367家，注冊(cè)會(huì)計(jì)師101221人，非執(zhí)業(yè)會(huì)員113077人，其中外國及港澳臺(tái)地區(qū)非執(zhí)業(yè)會(huì)員535人。

七、加強(qiáng)行業(yè)黨建，統(tǒng)籌推進(jìn)行業(yè)統(tǒng)戰(zhàn)群團(tuán)工作

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨委成立以來，創(chuàng)建了“條塊結(jié)合、充分發(fā)揮行業(yè)黨組織作用”的黨建工作管理體制，實(shí)現(xiàn)了黨的組織和工作在行業(yè)的動(dòng)態(tài)全覆蓋，理順了行業(yè)黨組織隸屬關(guān)系和黨員組織關(guān)系，有力保障和促進(jìn)了行業(yè)的科學(xué)發(fā)展。2015年，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面從嚴(yán)治黨要求和財(cái)政部黨組的部署，以及中央辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)組織黨的建設(shè)工作的意見（試行）》要求，鞏固和拓展行業(yè)群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)成果，探索落實(shí)新形勢(shì)下全面從嚴(yán)治黨要求的有效途徑，在新的起點(diǎn)上全面深化行業(yè)黨建工作。

狠抓思想建黨和基層黨建。舉辦吳波同志事跡報(bào)告會(huì)，各級(jí)行業(yè)黨組織書記帶頭講“三嚴(yán)三實(shí)”黨課，舉辦第六期中央黨校中央國家機(jī)關(guān)分校財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)黨員骨干進(jìn)修班、會(huì)計(jì)師事務(wù)所黨組織書記能力提升遠(yuǎn)程培訓(xùn)班、省級(jí)行業(yè)黨組織黨務(wù)工作者暨行業(yè)省級(jí)以上代表人士培訓(xùn)班，帶動(dòng)全行業(yè)學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，抓好思想建黨工作。開展會(huì)計(jì)師事務(wù)所支部工作法評(píng)選活動(dòng)，表彰了涵蓋黨員教育管理、組織建設(shè)、文化建設(shè)、活動(dòng)開展等方面的34個(gè)典型支部工作法，并組織專題宣講和推廣。各地方行業(yè)黨組織舉辦黨員培訓(xùn)班32期，對(duì)4000余名黨員進(jìn)行了培訓(xùn)，行業(yè)黨組織總數(shù)達(dá)到3448個(gè)，行業(yè)黨員總數(shù)達(dá)38557人，持續(xù)保持黨的組織和工作全覆蓋。

完善行業(yè)黨建激勵(lì)機(jī)制。開展2012—2014年度行業(yè)先進(jìn)黨組織和優(yōu)秀個(gè)人表彰活動(dòng)，表彰省級(jí)和地市級(jí)行業(yè)黨組織10家，事務(wù)所黨組織139家，優(yōu)秀黨員、黨務(wù)工作者和支持黨建工作非黨員合伙人1136人，首次將行業(yè)黨組織黨務(wù)工作者納入表彰范圍，推動(dòng)形成向先優(yōu)看齊的氛圍。完善了行業(yè)黨建工作機(jī)制、省級(jí)行業(yè)黨組織年度工作考核制度以及行業(yè)黨建信息季度統(tǒng)計(jì)通報(bào)制度。對(duì)省級(jí)行業(yè)黨組織2014年度工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，采取“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”方式向省級(jí)行業(yè)黨組織撥付專項(xiàng)補(bǔ)助資金293萬元。

扎實(shí)推進(jìn)行業(yè)統(tǒng)戰(zhàn)工作。在全行業(yè)部署學(xué)習(xí)中央統(tǒng)戰(zhàn)工作會(huì)議精神和落實(shí)《中國共產(chǎn)黨統(tǒng)戰(zhàn)工作條例（試行）》工作。利用提案議案建議交流平臺(tái)，為行業(yè)代表人士參政議政提供支持，為行業(yè)省級(jí)以上代表人士做好信息推送和信息服務(wù)工作。完善行業(yè)代表人士數(shù)據(jù)庫，推進(jìn)行業(yè)代表人士參政議政、擔(dān)任政府部門專家等工作。開展專業(yè)人士統(tǒng)戰(zhàn)工作專題調(diào)研，在北京、湖北、廣東等地進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，與河北、內(nèi)蒙古、湖南、浙江等16個(gè)地方的行業(yè)黨組織負(fù)責(zé)人和事務(wù)所黨組織書記開展座談，對(duì)山西、江蘇、廣西等地方黨委統(tǒng)戰(zhàn)部門進(jìn)行訪談，形成專題報(bào)告，上報(bào)中央統(tǒng)戰(zhàn)部。

積極開展行業(yè)團(tuán)建工作。落實(shí)財(cái)政部戴柏華部長助理關(guān)于行業(yè)青年文明號(hào)創(chuàng)建要“進(jìn)一步總結(jié)近年來創(chuàng)建工作的好經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)借鑒相關(guān)行業(yè)的好做法，扎實(shí)做好2015—2016年度創(chuàng)建活動(dòng)，推動(dòng)弘揚(yáng)‘誠信為本’的注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)核心理念”的批示精神，研究制訂行業(yè)青年文明號(hào)創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)，組織開展全國青年文明號(hào)及行業(yè)青年文明號(hào)創(chuàng)建工作，加強(qiáng)對(duì)青年文明號(hào)創(chuàng)建集體的宣傳。完成行業(yè)“青年五四獎(jiǎng)?wù)隆?、“五四紅旗團(tuán)委（團(tuán)支部）”等評(píng)選表彰工作。2015年，6家會(huì)計(jì)師事務(wù)所獲得團(tuán)中央頒發(fā)的“全國青年文明號(hào)”榮譽(yù)稱號(hào)，1家事務(wù)所團(tuán)支部獲得“全國五四紅旗團(tuán)支部”稱號(hào)，1名團(tuán)員獲得“全國優(yōu)秀共青團(tuán)員”稱號(hào)，2名行業(yè)青年代表獲得全國“最美青工”稱號(hào)，37家青年集體榮獲行業(yè)青年文明號(hào)稱號(hào)。舉辦了注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)團(tuán)務(wù)工作者培訓(xùn)班，推進(jìn)行業(yè)團(tuán)組織干部隊(duì)伍建設(shè)。

八、加強(qiáng)注協(xié)建設(shè)，提升服務(wù)和管理能力

2015年，理事會(huì)和常務(wù)理事會(huì)充分發(fā)揮決策功能，對(duì)重大問題的審議履職盡責(zé)、認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)。中注協(xié)按照“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育要求，緊緊圍繞行業(yè)發(fā)展和注協(xié)建設(shè)重點(diǎn)工作，加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)和規(guī)范化建設(shè)，服務(wù)和管理能力得到進(jìn)一步提升。

完善注協(xié)治理機(jī)制建設(shè)。召開會(huì)長會(huì)，重點(diǎn)研究“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局下注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)面臨的形勢(shì)和任務(wù)，加強(qiáng)行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的“頂層設(shè)計(jì)”。以通訊方式召開兩次常務(wù)理事會(huì)會(huì)議，召開第五屆理事會(huì)第六次和第七次會(huì)議，就第二批資深會(huì)員評(píng)定、部分理事與常務(wù)理事調(diào)整、專門（專業(yè)）委員會(huì)委員調(diào)整、中注協(xié)工作總結(jié)與工作要點(diǎn)、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、信息化建設(shè)規(guī)劃等事項(xiàng)進(jìn)行審議，充分發(fā)揮理事會(huì)和常務(wù)理事會(huì)的決策作用。分別召開教育培訓(xùn)委員會(huì)、注冊(cè)管理委員會(huì)、懲戒委員會(huì)、申訴與維權(quán)委員會(huì)等會(huì)議，發(fā)揮專門（專業(yè)）委員會(huì)的議事和咨詢作用。開展了第六次全國會(huì)員代表大會(huì)的前期籌備工作，起草完成行業(yè)“十三五”發(fā)展規(guī)劃討論稿，加強(qiáng)對(duì)行業(yè)建設(shè)和發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)提煉。秘書處認(rèn)真落實(shí)理事會(huì)決議，其中，就第五屆理事會(huì)第六次會(huì)議提出的加強(qiáng)對(duì)全面深化改革政策措施對(duì)行業(yè)影響的跟蹤研究、加大對(duì)中小事務(wù)所信息化建設(shè)的指導(dǎo)和支持力度、提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師培訓(xùn)的針對(duì)性、加強(qiáng)對(duì)行業(yè)“走出去”的指導(dǎo)和服務(wù)等問題逐一研究，已在2015年工作中認(rèn)真落實(shí)。

推進(jìn)與地方注協(xié)的工作互動(dòng)。組織召開2次全國注協(xié)秘書長工作會(huì)議，深入學(xué)習(xí)全國財(cái)政工作會(huì)議、行業(yè)黨委會(huì)議和中注協(xié)理事會(huì)會(huì)議精神，交流各地方注協(xié)工作，研究行業(yè)和注協(xié)當(dāng)前重大問題。分別召開全國注協(xié)考試、培訓(xùn)、監(jiān)管等工作會(huì)議或舉辦培訓(xùn)班，研究部署工作，溝通反映情況，形成工作合力。開展地方注協(xié)年度工作評(píng)比，調(diào)動(dòng)地方注協(xié)積極性。編發(fā)地方注協(xié)工作信息，及時(shí)通報(bào)和宣傳地方注協(xié)相關(guān)工作。

加強(qiáng)對(duì)外協(xié)調(diào)和行業(yè)重大問題研究。成立中注協(xié)行業(yè)法律研究組，發(fā)揮行業(yè)專家和法律專家的咨詢作用，反饋行業(yè)訴求。就加強(qiáng)行業(yè)立法、提升國內(nèi)事務(wù)所高端服務(wù)能力、解決境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行人民幣債券會(huì)計(jì)審計(jì)問題等向全國人大、政協(xié)提出政策建議，做好提案議案的答復(fù)工作。就證券法修訂、稅收征管法修訂等提出立法建議。積極參與WTO專業(yè)服務(wù)貿(mào)易、中歐投資協(xié)定、中美投資協(xié)定以及中日韓等有關(guān)多雙邊談判的研究工作，就會(huì)計(jì)服務(wù)市場(chǎng)開放政策提出意見建議。研究“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局與注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的新任務(wù)，形成任務(wù)清單。就H股審計(jì)資格存廢、民事責(zé)任鑒定、政府購買注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)服務(wù)等議題，組織專題研究并提出意見建議。完成涉及英國、美國等10個(gè)國家和地區(qū)的《部分國家和地區(qū)對(duì)上市公司審計(jì)的管理措施概述》、《主要國家和地區(qū)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管理體制比較》、《主要國家和地區(qū)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)運(yùn)作機(jī)制比較研究》和《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)國際化發(fā)展情況綜述》等研究報(bào)告。

拓展行業(yè)宣傳的形式和內(nèi)容。圍繞行業(yè)中心任務(wù)和重點(diǎn)工作，不斷拓展行業(yè)宣傳的形式和渠道。加強(qiáng)與媒體的溝通，行業(yè)發(fā)展建設(shè)成果得到《人民日?qǐng)?bào)》、《光明日?qǐng)?bào)》、《人民政協(xié)報(bào)》、人民網(wǎng)等媒體的廣泛關(guān)注，全國各類媒體報(bào)道行業(yè)工作400余篇次。充分利用自有媒體開展行業(yè)宣傳，全年編發(fā)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師》12期、非執(zhí)業(yè)會(huì)員電子期刊12期；編發(fā)《工作簡報(bào)》18期、《情況通報(bào)》93期、《黨建工作簡報(bào)》26期、《黨建情況通報(bào)》15期、《行業(yè)青年風(fēng)采》6期、《行業(yè)發(fā)展研究資料》6期、《國際會(huì)計(jì)職業(yè)動(dòng)態(tài)》12期；中注協(xié)網(wǎng)站發(fā)布上網(wǎng)信息4000余篇；中注協(xié)官方微信平臺(tái)關(guān)注群體已超過12萬人；出版《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)發(fā)展報(bào)告2014》，這是中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)發(fā)布的首份行業(yè)發(fā)展報(bào)告。

規(guī)范會(huì)費(fèi)收支管理。每年聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)年度財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，均為無保留意見審計(jì)報(bào)告，并接受審計(jì)署、財(cái)政部、國家發(fā)改委、稅務(wù)部門等的不定期檢查與指導(dǎo)。根據(jù)中央八項(xiàng)規(guī)定和財(cái)政部黨組作風(fēng)建設(shè)39項(xiàng)實(shí)施辦法，以“推動(dòng)工作、服務(wù)會(huì)員、保證機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)”為出發(fā)點(diǎn)，深化預(yù)算管理，完善財(cái)務(wù)流程，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，加強(qiáng)對(duì)一般性支出和“三公經(jīng)費(fèi)”等重點(diǎn)支出項(xiàng)目的內(nèi)部控制，集中資源支持行業(yè)發(fā)展。

加強(qiáng)注協(xié)秘書處建設(shè)。扎實(shí)開展“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育，重點(diǎn)加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)。強(qiáng)化注協(xié)內(nèi)部管理制度建設(shè)和內(nèi)部控制，嚴(yán)格采購與合同管理，制訂《中注協(xié)內(nèi)部控制操作規(guī)程》，防范內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。修訂《崗位手冊(cè)》，完善不相容崗位、廉政風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵崗位等重點(diǎn)領(lǐng)域的內(nèi)部控制，加強(qiáng)干部職工培訓(xùn)培養(yǎng)和輪崗交流。加強(qiáng)注協(xié)機(jī)關(guān)黨建，指導(dǎo)推動(dòng)工青婦組織開展群眾活動(dòng)，活躍機(jī)關(guān)文化生活。2015年，中注協(xié)被民政部授予“全國先進(jìn)社會(huì)組織”稱號(hào)；在中央國家機(jī)關(guān)工委開展的中央國家機(jī)關(guān)基層服務(wù)型黨組織建設(shè)品牌選樹活動(dòng)中，中注協(xié)黨委“‘四位一體’服務(wù)行業(yè)發(fā)展”項(xiàng)目獲評(píng)“十大服務(wù)品牌”。

一年來，行業(yè)發(fā)展和注協(xié)建設(shè)取得了新的進(jìn)步，行業(yè)形象和地位有了新的改善和提升，得到了社會(huì)各界和相關(guān)部門的廣泛關(guān)注和認(rèn)可。當(dāng)前，行業(yè)發(fā)展和注協(xié)建設(shè)仍面臨一些困難和挑戰(zhàn)。行業(yè)高端人才不足，人才流失現(xiàn)象還比較嚴(yán)重，不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)競(jìng)爭仍然存在，市場(chǎng)對(duì)行業(yè)專業(yè)服務(wù)的認(rèn)知不足，事務(wù)所內(nèi)部治理和質(zhì)量控制水平有待進(jìn)一步提升，部分中小事務(wù)所市場(chǎng)開發(fā)和能力提升受到一定制約，行業(yè)信息化發(fā)展理念和建設(shè)力度有待進(jìn)一步增強(qiáng)，等等。為此，需要在總結(jié)近年來行業(yè)發(fā)展實(shí)踐和行業(yè)管理服務(wù)工作的基礎(chǔ)上，深化對(duì)行業(yè)面臨形勢(shì)和發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的認(rèn)識(shí)，將當(dāng)前工作與長遠(yuǎn)規(guī)劃相結(jié)合，扎實(shí)開展各項(xiàng)工作，有針對(duì)性地采取改進(jìn)措施，提升行業(yè)發(fā)展的科學(xué)性、針對(duì)性，在服務(wù)“四個(gè)全面”的戰(zhàn)略布局中推動(dòng)行業(yè)發(fā)展再上新臺(tái)階。