■楊少芬，吳湧超

農村合作金融發(fā)展探索
——基于臺灣地區(qū)農會信用部經驗

■楊少芬，吳湧超

我國臺灣地區(qū)較早建立農村合作金融制度，其合作金融體系為二級制，由基層農會信用部及農業(yè)金庫組成。本文從組織體制、營業(yè)范圍、參與會員等方面分析臺灣地區(qū)農會信用部發(fā)展特性，從監(jiān)管體制、上層輔導、存款保險、貸款保證、配套政策等方面總結臺灣地區(qū)農會信用部發(fā)展支撐體系，系統(tǒng)比較海峽兩岸農村合作金融體系，在借鑒臺灣地區(qū)經驗基礎上，提出促進大陸農村合作金融穩(wěn)健發(fā)展的政策思考。

農村合作金融；農會信用部；資金融通；臺灣地區(qū)

楊少芬（1962-），福建屏南人，高級經濟師，中國人民銀行福州中心支行；吳湧超（1976-），福建龍巖人，高級經濟師，中國人民銀行福州中心支行。（福建福州350003）

一、引言

農業(yè)是國民經濟的基礎，農村經濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展離不開金融的支持。農村合作金融是農村金融體系的重要組成部分，發(fā)揮合作金融的作用有助于增加農村金融資源供給，緩解農村經濟主體融資難問題，促進普惠金融發(fā)展。我國臺灣地區(qū)較早建立農村合作金融制度，其體系為二級制，由基層的農會信用部及上層的農業(yè)金庫組成。農會信用部是臺灣地區(qū)機構數量最多的金融機構，不僅是農戶取得生產及生活所需資金的重要來源，也對配置農業(yè)金融資源及推動農村發(fā)展具有很大的作用。

近年來，大陸農業(yè)和農村的持續(xù)快速發(fā)展，為農村金融改革提供了難得的歷史機遇，也催生了各類新型農村合作金融組織。當前，作為金融支農主力軍的農村信用社已經“去合作化”，因此必須突破傳統(tǒng)信用社的發(fā)展路徑依賴，充分發(fā)揮農戶的自主性與合作性，加快農村合作金融制度變遷。在大陸新型農村合作金融快速發(fā)展背景下，系統(tǒng)總結和借鑒臺灣地區(qū)農村合作金融發(fā)展經驗，對于大陸構建多層次的農村金融體系，促進新型農村合作金融組織持續(xù)健康發(fā)展無疑具有積極意義。本文以臺灣地區(qū)農村合作金融體系為研究對象，分析其運作機制及發(fā)展經驗，以期為大陸農村合作金融發(fā)展提供參考和借鑒。

二、臺灣地區(qū)農會信用部主要特征

臺灣地區(qū)農會信用部是農會的組成部分，其運作依托于農會。農會信用部是臺灣地區(qū)金融體系的重要一環(huán)，其基于會員金融的特殊性質及其獨特的發(fā)展過程，與一般銀行機構相比，具有顯著的特征。

（一）農會信用部組織體制特征

從組織體制而言，農會信用部是辦理會員金融業(yè)務的機構，是農會綜合經營體制架構下的專業(yè)部門（其他為供銷、推廣、保險等）之一。農會信用部為非法人，人事、管理與會計等均受“農會法”的約束。農會為臺灣地區(qū)成立最久、遍布最廣、數目最多的非營利組織。根據“農會法”規(guī)定，農會頂層管理機關為“行政院農業(yè)委員會”，在直轄市為“直轄市政府”，在縣（市）為“縣（市）政府”。上級農會對下級農會有輔導的義務，與此同時，農會中各事業(yè)部門還受各行業(yè)的主管機關指導、監(jiān)督。農會雖有三級，但只有基層農會直接以農民為主體，與農民關系最密切，對農業(yè)及農村影響最大。根據臺灣地區(qū)“農會法”的規(guī)定，基層農會以會員代表大會為其最高權力機構，內設有若干部門并設有各地方辦事處，其中信用部、供銷部、保險部、推廣股及辦事處屬業(yè)務部門，會計部、會務股屬行政部門。農會信用部負責人須符合“農會漁會信用部主任應具備資格條件及聘任解任辦法”的規(guī)定要求。

（二）農會信用部營業(yè)范圍特征

一是營業(yè)區(qū)域的限制。臺灣地區(qū)“農會法”規(guī)定，各級農會以行政區(qū)域為其組織區(qū)域，并冠以該區(qū)域的名稱，同一區(qū)域內以組織一個農會為原則。相應地，農會信用部以行政區(qū)為其營業(yè)區(qū)域。這種受限于特定營業(yè)區(qū)域的地區(qū)性金融機構，與深入各地設立分支機構的一般銀行相比，所能服務的客戶群相對減少，經營業(yè)務對象也受到限制。

二是業(yè)務范圍的限制。農會信用部扮演農村合作金融角色，主要為當地農戶會員提供資金融通服務。受限于相關政策的規(guī)范及金融專業(yè)人才不足，農會信用部經營授信業(yè)務以農業(yè)放款與一般放款為主，其富余資金可轉存農業(yè)金庫。由于農會信用部并非直接根據臺灣地區(qū)“銀行法”設立，其設立標準與一般銀行設立標準差異較大，且受限于先天資源的缺乏，無法完全適用“銀行法”中的安全管理規(guī)范。因此，農會信用部所能經營的業(yè)務項目比一般銀行機構少十余項。相較而言，一般銀行除了傳統(tǒng)存放款業(yè)務外，還可開辦更加多樣化的金融業(yè)務，其業(yè)務經營范圍及對象遠大于農會信用部。

（三）農會信用部參與會員特征

一是采用會員制。農會信用部具有會員金融性質，采用會員制，其業(yè)務往來對象有其特殊性的限制，主要對所屬區(qū)域內會員與贊助會員提供金融服務，這導致農會信用部無法與一般銀行進行競爭。故臺灣地區(qū)于1994年1月實施的“農業(yè)金融法”中，有限度開放非會員放款，其主要目的在提高農會信用部金融市場競爭能力。

二是辦理贊助會員放款具有比例限制。根據“農會漁會信用部對贊助會員及非會員授信及其限額標準”規(guī)定，農會信用部對其全部贊助會員授信總額占贊助會員存款的比率，不得超過100%。

三是收受非會員存款與放款具有規(guī)模限制。由于農會信用部屬于地區(qū)會員金融機構，主要為會員提供相關的金融服務，故僅對非會員開放有限度的存款服務。根據臺灣地區(qū)現(xiàn)行規(guī)定，農會信用部辦理非會員存款的額度，不得超過農會上年度決算凈值的10倍；對非會員授信總額占非會員存款總額比率不得超過100%。

三、臺灣地區(qū)農會信用部發(fā)展支撐體系

臺灣地區(qū)農會信用部發(fā)展具有健全的支撐體系，農會信用部一元化監(jiān)管主體為“農業(yè)金融局”，上層輔導機構為農業(yè)金庫，存款保險機構為“中央”存保公司，貸款保證機構為農業(yè)信用保證基金，并建立了相應的政策性農貸支持機制。

（一）農會信用部監(jiān)管主體——“農業(yè)金融局”

臺灣地區(qū)“農委會”下設的“農業(yè)金融局”是農會信用部的監(jiān)管機構。臺灣地區(qū)于2004年施行“農業(yè)金融法”，“農業(yè)金融局”依此同時成立，其職責范圍包括制定農業(yè)金融政策、農業(yè)金融機構的監(jiān)督管理與檢查、對于問題農業(yè)金融機構的處理等一切與農業(yè)金融相關工作。在實際操作中，“農業(yè)金融局”根據“農業(yè)金融法”規(guī)定，委托“金管會”進行檢查工作。根據“農業(yè)金融法”規(guī)定，關于農業(yè)金融機構的監(jiān)管業(yè)務，“農業(yè)金融局”應委托金融監(jiān)管機關或金融檢查機構辦理，且其可隨時派員檢查農業(yè)金庫、農會信用部，或是要求農業(yè)金庫、農會信用部或其他關系人于限期內據實提交財務報告、財產目錄或其他有關資料及報告。同時，根據“農業(yè)金融法”賦予的裁量權，“農業(yè)金融局”對違反規(guī)定的農會信用部可施予行政處罰。

（二）農會信用部上層輔導——臺灣地區(qū)農業(yè)金庫

農業(yè)金庫是農會信用部的上層機構，由全體農會共同籌建而成，其主要職責是輔導農會信用部業(yè)務發(fā)展、維護農業(yè)金融的穩(wěn)定。農業(yè)金庫對全體農會信用部進行業(yè)務輔導、財務及業(yè)務查核、金融評估以及績效評價。農業(yè)金庫除了收受農會信用部的轉存款之外，也對信用部資金融通給予支持。

農業(yè)金庫對于信用部的業(yè)務輔導，包括輔導構建業(yè)務規(guī)章、建全內部控制、提繳存款準備金及流動準備、辦理富余資金的轉存及融通、辦理農貸業(yè)務、辦理代理票據交換及通匯業(yè)務、辦理代理“公庫”及代理收付款項業(yè)務、改善金融業(yè)務檢查缺失、健全財務結構等。此外，臺灣地區(qū)“農業(yè)金融法”規(guī)定，業(yè)務經營不善、累積虧損超過信用部上年度決算凈值三分之一，或逾放比率超過15%的農會信用部，應由主管機關及農業(yè)金庫設置輔導小組進行整頓。因此農業(yè)金庫可據此實施特定的項目輔導。

在資金融通方面，“農業(yè)金融法”規(guī)定，“農業(yè)金庫開始營業(yè)后，信用部新增余裕資金，應一律轉存農業(yè)金庫，其存期每次以一年以內為限，并按農業(yè)金庫之存款牌告利率機動計息”。此外，同法還規(guī)定，“信用部業(yè)務上所需一般性或季節(jié)性周轉資金，以向農業(yè)金庫申請融通為限”。至于緊急融資方面，同法規(guī)定，“信用部發(fā)生存款異常提領等重大偶發(fā)事件，致有流動性需要，經以全部存單向收受轉存款機構辦理質借或解約，仍不敷其資金需求時，得向農業(yè)金庫申請緊急融通”。農會信用部申請緊急資金融通時，其理事、監(jiān)事及總干事應提供擔保。

（三）農會信用部存款保險——“中央”存保公司

臺灣地區(qū)“農業(yè)金融法”規(guī)定，為保障農業(yè)金融機構存款人權益，農會信用部與農業(yè)金庫都應參加“中央”存保公司的存款保險。由于農會信用部必須加入成為要保機構，“中央”存保公司也就有義務對其進行金融檢查?！爸醒搿贝姹９緦τ谵r會信用部的檢查依據與對一般金融機構類似，即具有檢查權、糾正改善權、輔導權、終止要保權。

“中央”存保公司對農會信用部實施差別化存保費率。存保費率的確定主要依據以下兩大指標：1.資本充足率（BIS）指標。資本充足率以存款保險費計算基準日（每年6月底或12月底）上一季末（即每年3月底或9月底）為計算基準日。農會信用部資本充足率可分為三種情形：一是資本良好：BIS≥10%；二是資本充足：6≤BIS＜10%；三是資本不足：BIS＜6%。綜合而言，“中央”存款保險公司對農會信用部資本充足率的規(guī)定比較寬，平均比一般金融體系低2%。2.金融預警系統(tǒng)“檢查數據評等綜合得分”。該得分以截至存款保險費計算基準日（每年6月底或12月底）上月底止（即每年5月底或11月底），該系統(tǒng)中各要保機構最近一次檢查報告的檢查資料評等綜合得分為準?！熬C合得分”區(qū)分為A、B、C三級：一是A級：評級得分65分以上；二是B級：評級得分50分以上未達65分；三是C級：評級得分未達50分。

表1　農會信用部差別化存保費率

（四）農會信用部貸款保證——農業(yè)信用保證基金

為協(xié)助擔保能力不足的農漁民及農漁業(yè)者增強受信能力，適時獲得所需資金，同時也為辦理農業(yè)貸款的農會信用部等金融機構分擔融資風險，臺灣地區(qū)自1976年開始研究建立“農業(yè)信用保證制度”。1983年9月臺灣地區(qū)設立“財團法人農業(yè)信用保證基金”（下稱“農信?；稹保?。成立之初農信保基金規(guī)模為新臺幣3億元，由臺灣地區(qū)當局、3家農業(yè)行庫及農會分別按60%、30%、10%的比例共同捐助成立。

農信保基金的保證對象包括實際從事農、林、漁、牧業(yè)生產、加工、運銷、倉儲、休閑農（漁）業(yè)及農（漁）業(yè)發(fā)展事業(yè)等個人、團體、獨資、合伙、公司或合作組織。在保證范圍方面：包括貸款本金、利息及法定訴訟費用，但利息最高以6個月為限。在保證額度方面：一是每一農業(yè)經營者累計貸款余額不得超過新臺幣500萬元。二是農漁民生活改善及家庭資金周轉，最高以新臺幣100萬元為限。

圖1　臺灣地區(qū)農業(yè)信用保證基金作業(yè)流程

（五）農會信用部配套支持——農貸政策性支持

為推動農會信用部可持續(xù)發(fā)展，臺灣地區(qū)當局對農會信用部給予免繳收入稅及營業(yè)稅的優(yōu)惠政策。為確保農會信用部業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，并使臺灣地區(qū)農業(yè)經營者能獲得可靠的貸款資金來源，臺灣地區(qū)推出以自動參加為原則的“統(tǒng)一農貸計劃”，提供無息貸款給有意愿承辦的農會，但承辦農會必須符合相關條件。“統(tǒng)一農貸計劃”對承辦農會財務的改善、信用部自有資金累積、貸款能力的加強及滿足農戶所需資金的作用明顯。同時，臺灣地區(qū)推出政策性農業(yè)項目貸款，其基金來源可區(qū)分為“農業(yè)發(fā)展基金”貸款、農業(yè)天然災害救助基金貸款與“‘國家’發(fā)展基金——中美基金”貸款等3種。主要的辦理方式，是以農會信用部為主的貸款經辦金融機構，根據臺灣地區(qū)當局制定的各項政策性農業(yè)項目貸款要點，出資并承擔風險。臺灣地區(qū)當局就經辦金融機構自行出資的資金給予利息補貼，其標準由“農委會”制定。臺灣地區(qū)推動的長期低利的政策性農業(yè)項目貸款，降低了農業(yè)經營者的經營成本，提高了農漁民收入，增進了農漁民的福利，促進了農業(yè)發(fā)展；而臺灣地區(qū)當局的利息補貼，確保了農會信用部可持續(xù)發(fā)展，健全了農會信用部經營方式。

四、海峽兩岸農村合作金融發(fā)展比較

（一）我國大陸地區(qū)農村合作金融發(fā)展歷程

在我國大陸農村合作金融發(fā)展過程中，曾經存在兩種形式，即農村信用合作社和農村合作基金會。農村信用社興起于20世紀50年代，70年代交由農業(yè)銀行管理，1996年脫離農業(yè)銀行，2003年實施深化改革。發(fā)展至今，農村信用社雖然存在“合作”二字，但實際上已經完全蛻變?yōu)樯虡I(yè)性金融機構，不符合農村合作金融民主管理和自治互助的本質要求。

農村合作基金會最早出現(xiàn)在20世紀80年代初。1994年，中央明確農村合作基金會為資金互助組織，不能以贏利為目的，主要職能是發(fā)揮好集體資金和會員股金的作用，助推農村經濟發(fā)展。但是，隨后農村合作基金會產生了入股資金存款化、資金運作非農化等突出問題，部分區(qū)域甚至發(fā)生資金擠兌風波，極大影響了金融系統(tǒng)的整體穩(wěn)定性。在此背景下，1999年中央宣布取締農村合作基金會。

自20世紀90年代末農村基金會被取締之后，大陸真正意義上的農村合作金融處于一個空白階段。直至2006年，隨著國務院扶貧辦“貧困村村級發(fā)展互助資金”、銀監(jiān)會“農村資金互助社”的同時試點，大陸新型農村合作金融組織形式才開始陸續(xù)出現(xiàn)。近些年來，大陸推動農村合作金融發(fā)展的政策信號日趨明顯。2014年中央“一號文件”明確提出，允許運作相對規(guī)范的農民專業(yè)合作社探索信用合作模式。黨的十八屆三中全會提出，“鼓勵農村發(fā)展合作經濟”“允許合作社開展信用合作”。2015 年4月，國務院發(fā)布的《關于深化供銷合作社綜合改革的決定》強調，發(fā)展農村合作金融是緩解農民融資難問題的重要途徑，有助于增強合作經濟組織的服務功能和服務實力。這是中央在新常態(tài)下進一步明確發(fā)展農村合作金融的重要意義。

在當前政策背景下，眾多準正規(guī)或非正規(guī)的農村合作金融組織不斷出現(xiàn)。綜合來看，目前大陸農村合作金融組織快速發(fā)展的因素，既有來自于民間的自發(fā)需求，也有來自于政府及監(jiān)管部門的引導和推動。概括而言，目前大陸農村金融合作組織形式主要有以下四類：第一類是由銀監(jiān)部門批設的農村資金互助社，這類機構屬于正規(guī)的銀行業(yè)金融機構；第二類是由扶貧部門及財政部門聯(lián)合試點實施的貧困村互助資金組織；第三類是由農業(yè)、供銷等部門推動，在農民專業(yè)合作社及供銷合作社基礎上組建的資金互助組織；第四類是農戶自發(fā)建立的農民資金互助組織。

（二）海峽兩岸農村合作金融比較

1.法律基礎比較。目前大陸農村金融的法制建設相對滯后，還沒有專門的農村金融法律。在保障和推動農村合作金融組織發(fā)展方面，現(xiàn)行法律根據大多是相關的暫行規(guī)定或指導意見，這類規(guī)定的法律層次較低，從而影響和制約了農村合作金融健康穩(wěn)定發(fā)展。相對而言，臺灣地區(qū)具有相對完善的農業(yè)金融法律體系，“農業(yè)金融法”的出臺為其農村金融的規(guī)范發(fā)展提供了重要的法律保障。此外，在“農業(yè)金融法”基礎上，臺灣地區(qū)陸續(xù)出臺了一系列配套法規(guī)，“農會信用部漁會信用部資金融通辦法”如“農會信用部漁會信用部稽核制度實施辦法”“農會漁會信用部對贊助會員及非會員授信及其限額標準”“農會漁會信用部賠付專款運用及管理辦法”等，明確了農會信用部的業(yè)務經營條件、內部風險控制、資金融通模式等，界定了相關主體的權利義務和職責，實現(xiàn)了臺灣地區(qū)農村合作金融的法制化，極大地提升了農村合作金融組織運行效率和功能。

2.發(fā)展模式比較。大陸農村合作金融組織基本上是采用法人制，擁有獨立的經營自主權，具有做大和片面追求商業(yè)利潤的本能。事實上，法人制的農村信用合作社經改制之后已經成為商業(yè)性金融機構，雖然新型農村合作金融機構從“出生之初”就具備了明確的“農村合作”屬性，但為了追求發(fā)展壯大，其主營業(yè)務越來越具有非農化傾向。臺灣地區(qū)農會信用部為非法人組織，其依托于農會而存在，屬于農會之下一個部門，這種制度設計避免了農會信用部追求做大而偏離農村合作金融的本質屬性。同時，農會下設信用部、保險、供銷等部門，使得“信用合作+產業(yè)合作”的模式能夠比較穩(wěn)固地存在。此外，臺灣地區(qū)農村合作金融體系采用“上層+基層”二級機構體系，合作金融組織自下而上入股，即基層信用部向農業(yè)金庫投資入股，農業(yè)金庫為基層農會信用部提供業(yè)務輔導和資金調劑支持，從而為基層農會發(fā)展提供了重要支撐。

3.組織體系比較。大陸農村合作金融組織形式多樣、種類繁多，呈現(xiàn)金融市場準入、政府推動和自發(fā)組織并存格局，既有正規(guī)合作金融組織即銀監(jiān)會頒布的管理辦法框架下產生和運作的農村資金互助社；也有準正規(guī)農村合作金融組織，即依托專業(yè)合作社建立的資金互助社，以及政府有關部門推動的貧困村村級資金互助組織；還有非正規(guī)農村資金互助組織，即在政府及監(jiān)管部門管理框架之外產生和運作的農村資金互助社。在發(fā)展速度方面，正規(guī)性農村合作金融組織發(fā)展緩慢，而準正規(guī)和非正規(guī)的農村合作金融組織發(fā)展較快。相對而言，臺灣地區(qū)農村合作金融組織類型比較簡單，主要是農會信用部及上層的農村金庫。農會信用部分散于臺灣地區(qū)全島各地，包括眾多無銀行機構的鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，成為臺灣地區(qū)基層農村地區(qū)最普及的金融機構，較好地解決了金融服務斷層的問題。臺灣地區(qū)農村合作金融組織都納入金融監(jiān)管框架下，經營發(fā)展相對規(guī)范。

4.監(jiān)管架構比較。大陸不同類型的農村合作金融組織存在不同的監(jiān)管主體，正規(guī)資金互助組織的監(jiān)管屬于銀監(jiān)會，準正規(guī)資金互助組織的監(jiān)管主體各異且監(jiān)管根據并不相同。貧困村農村互助資金社由扶貧部門進行管理，而合作社內的資金互助管理部門既可能是農業(yè)管理部門也可能是供銷管理部門。由此看，大陸現(xiàn)有監(jiān)管難以適應新型農村合作金融發(fā)展需要，監(jiān)管容易出現(xiàn)真空，導致“有主管、沒監(jiān)管”，部分農村合作金融組織發(fā)生異化。雖然2014年的中央“一號文件”明確地方政府對新型農村合作金融監(jiān)管職責，但地方政府監(jiān)管原則、具體由哪個部門實施監(jiān)管、監(jiān)管標準如何確定等等問題，仍需要進一步細化落實。臺灣地區(qū)農會信用部的監(jiān)管主體比較明確，監(jiān)管模式比較規(guī)范。臺灣地區(qū)“農業(yè)金融法”頒布之后，在“農業(yè)委員會”下專門設立“農業(yè)金融局”，負責對農會信用部、農業(yè)合作金庫的監(jiān)管，實現(xiàn)農村合作金融監(jiān)管一元化。

5.配套政策比較。在稅收方面，大陸農村資金互助社等機構并沒有享受到營業(yè)稅、所得稅的免除政策。在擔保方面，擔保組織的發(fā)展零散且不成體系，難以對農村合作金融組織實施有效擔保。在資金融通方面，農村資金互助社的資金來源渠道狹窄，雖然根據銀監(jiān)會現(xiàn)行規(guī)定，農村資金互助社可通過社員存款、接受社會捐資及向銀行業(yè)金融機構拆借融資三種渠道獲取資金，但由于資金互助社的天然弱勢地位，使其難以真正得到充分的資金來源。臺灣地區(qū)農會信用部可享受免繳收入稅及營業(yè)稅的優(yōu)惠政策，農會信用部的資金融通模式比較健全，農會信用部與農業(yè)金庫之間建立了穩(wěn)固的業(yè)務聯(lián)系、營運輔導、資金融通、財務核查、金融評估等機制。同時，臺灣地區(qū)建立了比較完善的農業(yè)信用保證制度，協(xié)助擔保能力不足的農戶獲取農業(yè)生產經營所需資金，分攤了農會信用部的業(yè)營經營風險。

五、借鑒臺灣地區(qū)經驗促進農村合作金融發(fā)展的思考

臺灣地區(qū)農村合作金融起步較早，綜合體系比較健全，在金融監(jiān)管、風險控制和配套服務等方面都建立了較完善的機制，為臺灣地區(qū)農戶、農業(yè)及農村經濟發(fā)展發(fā)揮了重要作用，其經驗值得大陸學習和借鑒。

（一）加快推進農村合作金融法律體系建設

法律對農村合作金融的規(guī)范發(fā)展起到非常重要的保障作用。臺灣地區(qū)早在2003年就頒布了“農業(yè)金融法”，并在其中分別對農業(yè)金庫及農會信用部的機構設立、業(yè)務經營及監(jiān)管模式等作出明確規(guī)定，從而為臺灣地區(qū)農村合作金融的規(guī)范運營提供了根據和保障。大陸地區(qū)可借鑒臺灣地區(qū)有關經驗，結合大陸農村合作金融發(fā)展的實際情況，加快制定促進農村合作金融規(guī)范發(fā)展的法律法規(guī)，明確農村合作金融的準入門檻、營運定位、業(yè)務領域、監(jiān)管主體、融資渠道、撤銷方式等方面內容，為農村合作金融的健康可持續(xù)發(fā)展提供有力的法律保障。

（二）拓寬農村合作金融組織資金來源渠道

農村合作金融組織僅靠社員股金、自身積累，難以支持其正常資金需求，其必須有一定的規(guī)模和杠桿才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。因此，必須拓寬農村合作金融組織融資渠道，建立有效的資金供給機制。一是明確農村合作金融組織向人民銀行申請再貸款的條件，人民銀行建立相應的管理機制，對支農效果較好的農村合作金融組織給予適當的政策傾斜和再貸款資金支持。二是引入外援融資，允許社員實繳部分的資金作為互?；鹳|押至合作托管銀行，進而獲得托管銀行一定倍數的貸款。三是在條件成熟時逐步允許農村合作金融組織開展定向債試點，開辦票據貼現(xiàn)業(yè)務并以此進行再融資，探索開展資產證券化，盤活資產，促進融資渠道多元化。

（三）推動農村合作金融與專業(yè)合作社互動發(fā)展

臺灣地區(qū)農村合作金融的顯著特點之一，在于其并非一個獨立的系統(tǒng)，而是依附于農會的一個具有獨立融資功能的部門。農村合作金融必須堅持以社員的需求為向導，以服務“三農”為根本宗旨，其發(fā)展根基是農村產業(yè)經營。農村合作金融必須依托農民專業(yè)合作，其目的是通過金融合作推動經濟合作，更好地促進農村實體經濟的發(fā)展。因此，要堅持農村金融合作與其他專業(yè)合作互動的原則，這種合作不是簡單的合作，而是依托農民合作社或供銷合作社，從生產、信用、技術、供銷、資源及知識等“多位一體”協(xié)調發(fā)展的角度，在已有生產的基礎上發(fā)展信用合作，形成協(xié)調促進、良性互動的發(fā)展機制。此外，為確保農村合作金融組織穩(wěn)健發(fā)展，必須始終堅持內生與微利原則，嚴守穩(wěn)健發(fā)展底線，防止盲目追求做大，切實為農村實體經濟發(fā)展服務。

（四）搭建農村合作金融監(jiān)管及自律體系

農村合作金融的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展離不開行之有效的金融監(jiān)管。在此方面，臺灣地區(qū)建立了“農業(yè)金融局”這一專門的監(jiān)管機構，并構建其與“金管會”“農業(yè)金庫”監(jiān)管協(xié)調機制，確保農會信用部健康有序發(fā)展。2015年11月國務院發(fā)布的《深化農村改革綜合性實施方案》明確指出，“由金融監(jiān)管部門負責制定農村信用合作組織業(yè)務經營規(guī)則和監(jiān)管規(guī)則，地方政府需切實承擔監(jiān)管職責和風險處置責任。”為此，要盡快制定符合金融審慎要求、契合市場需求、能夠反映合作金融制度本質和規(guī)律的監(jiān)管辦法，加快構建中央和地方分層監(jiān)管體制，提高監(jiān)管的有效性、針對性和科學性。此外，要建立和完善農村合作金融行業(yè)自律機制，充分發(fā)揮自律監(jiān)管作用，營造公平的市場競爭環(huán)境，促使農村合作金融整體規(guī)范發(fā)展。

（五）建立健全農村合作金融風險防范和處置機制

一是逐步探索將農村合作金融組織納入存款保險制度框架，增強會員對農村合作金融機構運作的信心。在優(yōu)化存保制度過程中，要充分考慮到農村合作金融機構的風險承受能力，實行有差別的保險費率政策，確定適合的保障限額，使儲戶的合法權益得到保障，又不至于形成較大的賠付風險。二是建立健全貸款擔保和保險制度，分散和轉移信用風險。完善農業(yè)保險體系，按照風險共擔、合作共贏的原則建立農業(yè)貸款保險機制，鼓勵社員提高自愿性保險參保率。完善農村信用擔保體系建設，設立由政府牽頭、多方參與的涉農貸款擔保和再擔保機構。三是促進農村合作金融組織建立健全金融風險識別和評價制度，及時分析和評估金融風險預警信息。

（六）完善農村合作金融健康可持續(xù)發(fā)展的配套政策

臺灣地區(qū)農村合作金融發(fā)展的經驗表明，提供有效和有力的政策支持是其穩(wěn)健發(fā)展的重要基礎。農村合作金融的基本經濟特征是農戶之間的一種資金互助共濟的行為，相對于一般的商業(yè)金融，其對政策支持具有更高的依賴性，因此，必須通過加強政府的政策金融與財政稅收的支持，更有效地促進農村合作金融的發(fā)展。一要充分發(fā)揮財政貼息資金的杠桿作用，完善農村合作金融的貸款貼息政策和管理辦法，合理確定貸款貼息額度，優(yōu)化貼息貸款流程，提升農村合作金融組織可持續(xù)發(fā)展能力。二是實施優(yōu)惠的稅收政策。圍繞農村合作金融發(fā)展的實際情況，加快出臺針對性并具有保護性的稅收扶持政策，調動其支持農村經濟發(fā)展的積極性。三是建立農村財產抵質押登記平臺，明確辦理部門與處置程序，加快“兩權”價值評估、產權交易市場建設，解決抵押財產處置難題，積極構造有利于金融服務創(chuàng)新的外部環(huán)境。

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