王莉　姚霞

【摘要】農(nóng)機(jī)械融資租賃的出現(xiàn)推動(dòng)了農(nóng)機(jī)械的普及程度，但是農(nóng)機(jī)械融資租賃中也蘊(yùn)藏著很多潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如果不進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)管理，將不利于農(nóng)機(jī)械的發(fā)展，進(jìn)而制約農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平的提高。本文通過定量、定性、歷史數(shù)據(jù)、比較分析并結(jié)合保險(xiǎn)從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度，解決農(nóng)業(yè)機(jī)械融資租賃過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、賠償風(fēng)險(xiǎn)等，并提出關(guān)于促進(jìn)保險(xiǎn)+農(nóng)業(yè)機(jī)械融資租賃可行性發(fā)展的建議。

【關(guān)鍵詞】融資租賃 保險(xiǎn) 農(nóng)機(jī)械

一、研究目的

本課題的研究旨在對保險(xiǎn)服務(wù)農(nóng)機(jī)械融資租賃領(lǐng)域的可行性分析，明確保險(xiǎn)對于農(nóng)機(jī)械融資租賃發(fā)展的現(xiàn)實(shí)意義，并根據(jù)農(nóng)機(jī)械融資租賃中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)和目前國內(nèi)外保險(xiǎn)+農(nóng)機(jī)械融資租賃發(fā)展現(xiàn)狀的分析，從保險(xiǎn)的角度解決我國當(dāng)前農(nóng)機(jī)械融資租賃中出現(xiàn)的問題，推動(dòng)農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展。

二、農(nóng)機(jī)械融資租賃的概念

農(nóng)機(jī)械融資租賃是指租賃公司根據(jù)農(nóng)戶對農(nóng)機(jī)械的特定要求，出資向供貨人購買租賃物，并租給農(nóng)戶使用，農(nóng)戶通過分期付款方式向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)農(nóng)機(jī)械的所有權(quán)屬于租賃公司所有，農(nóng)戶擁有農(nóng)機(jī)械的使用權(quán)。

三、我國農(nóng)機(jī)械融資租賃的現(xiàn)狀

農(nóng)機(jī)械融資租賃是近些年來才在我國農(nóng)村興起的。由于銀行惜貸現(xiàn)象的出現(xiàn)，農(nóng)機(jī)械融資租賃在這種情況下應(yīng)運(yùn)而生，目前我國農(nóng)機(jī)械融資租賃的發(fā)展還處于起步階段。我國農(nóng)戶的數(shù)量約為26802.32萬戶，2014年農(nóng)用大中型拖拉機(jī)數(shù)量為567900臺，是十年前的5倍多，每戶擁有0.0021臺，美國每戶大中型拖拉機(jī)為2.2臺，日本每戶也已經(jīng)達(dá)到了1.2臺，與這些發(fā)達(dá)國家相比，我國的農(nóng)業(yè)機(jī)械化程度還處于較低的水平。

四、從保險(xiǎn)的角度考慮農(nóng)業(yè)機(jī)械融資租賃過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施

人身風(fēng)險(xiǎn)：它是指在農(nóng)機(jī)械融資租賃期間，農(nóng)戶在日常生活及生產(chǎn)過程中生命或身體受到各種形式的損傷，包括死亡、疾病、傷殘、生育、年老等風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶由于喪失勞動(dòng)能力或者發(fā)生較大的經(jīng)濟(jì)支出導(dǎo)致無法獲得經(jīng)濟(jì)收入進(jìn)而無法按期支付租賃費(fèi)，會(huì)給租賃公司造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。針對此類風(fēng)險(xiǎn)，租賃公司在與農(nóng)戶簽訂租賃合同時(shí)引入保險(xiǎn)，并把保險(xiǎn)費(fèi)加進(jìn)租賃費(fèi)中，保險(xiǎn)費(fèi)與租賃費(fèi)分期繳納。在租賃期內(nèi)當(dāng)農(nóng)戶人身發(fā)生損傷無法按期繳納租賃費(fèi)時(shí)，由保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠付，代替被保險(xiǎn)人按期繳納租賃費(fèi)。這種措施能夠保證融資租賃公司按期收取保費(fèi)，減少資產(chǎn)的損失，增加對市場預(yù)期的收益。

農(nóng)機(jī)械毀損風(fēng)險(xiǎn)：它是指農(nóng)機(jī)械在使用過程和日常保管過程中由于承租人的過失導(dǎo)致農(nóng)機(jī)械租賃物在租賃期內(nèi)發(fā)生毀損或者丟失，農(nóng)戶由于支付能力有限無法承擔(dān)維修費(fèi)或?qū)ψ赓U公司進(jìn)行賠付，針對這一問題，農(nóng)機(jī)械融資租賃公司可以為農(nóng)機(jī)械購買機(jī)動(dòng)車輛損失保險(xiǎn)降低這一風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)：它是指租賃公司與農(nóng)戶訂立農(nóng)機(jī)械租賃合同時(shí)，當(dāng)租賃公司對農(nóng)戶的信用無法確定或者認(rèn)為該農(nóng)戶的信用過低時(shí)，租賃公司與保險(xiǎn)公司簽訂合同要求保險(xiǎn)公司對農(nóng)戶的信用進(jìn)行承保，在租賃期內(nèi)，如果農(nóng)戶變賣租賃物攜款出逃或者不遵守保險(xiǎn)合同，租賃公司可以獲得相應(yīng)的保險(xiǎn)賠償，將經(jīng)濟(jì)損失降到最低。

賠償風(fēng)險(xiǎn)：它是指農(nóng)機(jī)械在租賃期內(nèi)，農(nóng)戶在作業(yè)過程中由于農(nóng)戶的過失給第三方造成財(cái)產(chǎn)損失或者身體傷害，考慮到農(nóng)戶的償付能力，農(nóng)戶可以購買第三方責(zé)任險(xiǎn)，當(dāng)發(fā)生事故時(shí)，農(nóng)戶可以用賠償款對第三方進(jìn)行賠償，降低農(nóng)戶的支付壓力。

自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)：它是指自然界發(fā)生不可抗力的因素，例如洪澇、地震、臺風(fēng)、冰雹、病蟲災(zāi)害等，導(dǎo)致農(nóng)作物的產(chǎn)量大幅度下降，農(nóng)戶的收入過低，無法按期支付租賃費(fèi)，針對這一現(xiàn)象，農(nóng)戶可以購買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，當(dāng)自然災(zāi)害發(fā)生時(shí)，農(nóng)戶可以用保險(xiǎn)賠償?shù)指蹲赓U費(fèi)，避免農(nóng)戶資金鏈條的中斷無法按期繳納租賃費(fèi)。

理論上而言，通過上述的人身保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛損失保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等在農(nóng)機(jī)械融資租賃中的普遍運(yùn)用，可以有效地解決農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)收入水平低、支付能力低、風(fēng)險(xiǎn)承受能力低等一系列的問題，提高農(nóng)機(jī)械融資租賃的普及程度，完成我國農(nóng)業(yè)向機(jī)械化、工業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化的過渡。

五、保險(xiǎn)+農(nóng)機(jī)械融資租賃的可行性

雖然我國農(nóng)機(jī)械融資租賃起步晚，其發(fā)展水平與西方發(fā)達(dá)國家有一定的差距，在實(shí)踐過程中也出現(xiàn)了很多問題，但是近十年的發(fā)展也為保險(xiǎn)在農(nóng)機(jī)械融資租賃的開展奠定了一定的基礎(chǔ)，正是上述風(fēng)險(xiǎn)的存在，為保險(xiǎn)+農(nóng)機(jī)械融資租賃提供了可行性。

（一）保險(xiǎn)+農(nóng)機(jī)械融資租賃的政策環(huán)境

農(nóng)機(jī)械租賃的發(fā)展受到了國務(wù)院、農(nóng)業(yè)部、銀監(jiān)會(huì)等很多部門的青睞，國務(wù)院在2014年出臺的《關(guān)于金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的若干意見》中提出，鼓勵(lì)并支持金融租賃公司開展農(nóng)機(jī)械融資租賃的業(yè)務(wù)。2015年出臺的中央一號文件提出開展大型農(nóng)機(jī)械融資租賃試點(diǎn)，這是繼2011年中央一號文件后再次指向農(nóng)機(jī)械融資租賃的又一次利好消息。農(nóng)業(yè)部聯(lián)合銀監(jiān)會(huì)以及一些商業(yè)銀行在廣西和新疆針對甘蔗、棉花開展了大型收獲機(jī)的試點(diǎn)工作，其效果良好。

（二）保險(xiǎn)+農(nóng)機(jī)械融資租賃的的市場需求

我國農(nóng)業(yè)機(jī)械化的水平處于40%以下，融資租賃的市場滲透率不足5%，而西方發(fā)達(dá)國家有的已經(jīng)達(dá)到了30%以上。十八屆三中全會(huì)以來，一系列國家土地流轉(zhuǎn)政策的出臺，目前為止農(nóng)村集體土地確權(quán)發(fā)證基本已經(jīng)完成，土地使用權(quán)可以在市場上進(jìn)行流轉(zhuǎn)，未來土地能夠?qū)崿F(xiàn)大規(guī)模集中經(jīng)營，大型播種、灌溉、生產(chǎn)、收割等農(nóng)機(jī)械的市場需求不斷提高，而農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)收入水平低，不適合大型農(nóng)機(jī)械的購買和使用，那么農(nóng)機(jī)械的融資租賃必然成為農(nóng)戶的首選。由于農(nóng)戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，要想將農(nóng)機(jī)械融資租賃的大幅度推廣，保險(xiǎn)在其中將發(fā)揮舉足輕重的作用。

（三）金融市場為保險(xiǎn)+農(nóng)機(jī)械融資租賃提供的環(huán)境

我國四大國有銀行已經(jīng)完成了股份制改革，形成了與商業(yè)銀行、國際銀行并存的局面，第三方支付平臺的出現(xiàn)促進(jìn)了貨幣借貸和資金流通。我國的金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)包括中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行等，金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系日漸完善，我國的金融市場日漸成熟。鴉片戰(zhàn)爭以后，外國保險(xiǎn)公司進(jìn)駐中國市場，中國保險(xiǎn)市場由此產(chǎn)生，1949年中國人民保險(xiǎn)公司的成立標(biāo)志著我國近代保險(xiǎn)業(yè)的開端，至今，保險(xiǎn)業(yè)已有200多年的發(fā)展歷程，日漸成熟的金融市場為保險(xiǎn)+農(nóng)機(jī)械融資租賃提供了良好的環(huán)境。

六、國外農(nóng)機(jī)械融資租賃的現(xiàn)狀

美國作為現(xiàn)代融資租賃業(yè)的起源地，是最早推行農(nóng)業(yè)機(jī)械化的國家，距今已有一百多年的歷史。它具有完善的法律法規(guī)、政府的財(cái)政支持、成熟的市場機(jī)制等，其發(fā)展水平領(lǐng)先于世界其他國家。韓國在1973年制定了《租賃業(yè)法》，促進(jìn)了后來韓國租賃業(yè)的繁榮。日本頒布了《農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化資金補(bǔ)助法》等一系列相應(yīng)的法律，政府的財(cái)政補(bǔ)貼促進(jìn)了農(nóng)業(yè)機(jī)械化的發(fā)展。巴西BZDIER公司將農(nóng)機(jī)械融資租賃與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合，要求農(nóng)戶在農(nóng)機(jī)械租賃前購買人身保險(xiǎn)、租賃物財(cái)產(chǎn)保管保險(xiǎn)等，農(nóng)戶分期向租賃公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)與租賃費(fèi)，租賃公司一次性向保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)費(fèi)。

七、保險(xiǎn)服務(wù)農(nóng)機(jī)械融資租賃的相關(guān)配套政策

（一）完善保險(xiǎn)+農(nóng)機(jī)械融資租賃的法律法規(guī)

保險(xiǎn)業(yè)和農(nóng)機(jī)械融資租賃業(yè)各有自己相應(yīng)的法律規(guī)范，但是保險(xiǎn)在我國農(nóng)機(jī)械融資租賃中的應(yīng)用還處于一片空白，國家應(yīng)該出臺相應(yīng)的法律法規(guī)，使其做到有法可依，利用保險(xiǎn)合理分散農(nóng)戶和租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善保險(xiǎn)+農(nóng)機(jī)械融資租賃的監(jiān)管體制

由于農(nóng)民文化教育程度不高、信用意識較差，違約風(fēng)險(xiǎn)較高，國家應(yīng)該建立相應(yīng)的評估體系和主要指標(biāo)，完善農(nóng)村信用體系，為保險(xiǎn)公司開展農(nóng)機(jī)械租賃業(yè)務(wù)提供參考依據(jù)，同時(shí)應(yīng)采取銀監(jiān)會(huì)、農(nóng)業(yè)部和商務(wù)部的分頭監(jiān)管。

（三）保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

保險(xiǎn)公司根據(jù)農(nóng)機(jī)械融資租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn)制定出合適的保險(xiǎn)方案以及合理的保險(xiǎn)費(fèi)率。農(nóng)機(jī)械融資租賃這塊蛋糕很大，低費(fèi)率能夠吸引農(nóng)戶和租賃公司，做到薄利多銷。

（四）加強(qiáng)對農(nóng)戶的宣傳教育

農(nóng)戶對保險(xiǎn)和農(nóng)機(jī)械融資租賃缺乏了解是開展保險(xiǎn)+農(nóng)機(jī)械融資租賃可行性業(yè)務(wù)的主要障礙之一，如果農(nóng)戶對該項(xiàng)業(yè)務(wù)不支持就意味著沒有服務(wù)對象，這項(xiàng)業(yè)務(wù)的任何研究都沒有意義，所以為了這項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，農(nóng)村基層政府應(yīng)該加強(qiáng)對農(nóng)戶的宣傳教育，普及相應(yīng)的金融知識和風(fēng)險(xiǎn)意識，消除農(nóng)戶的疑慮。

（五）加大政府扶持力度

要想促進(jìn)保險(xiǎn)對農(nóng)機(jī)械融資租賃的服務(wù)效果，政府的經(jīng)濟(jì)支持是必不可少的。首先，農(nóng)戶通過融資租賃購買農(nóng)具，國家可以給予補(bǔ)貼，降低農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)壓力，提高農(nóng)戶對農(nóng)機(jī)械融資租賃的熱情，同時(shí)國家負(fù)擔(dān)一部分的保險(xiǎn)費(fèi)，引導(dǎo)農(nóng)戶通過購買保險(xiǎn)的方式管理和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。其次，國家可以向開展農(nóng)機(jī)械融資租賃的公司給予政策上的優(yōu)惠，如租賃公司對農(nóng)機(jī)械可以采取加速折舊或者減半征稅。最后，國家對于開展農(nóng)機(jī)械融資租賃的保險(xiǎn)公司就農(nóng)機(jī)械融資租賃所得少征企業(yè)所得稅等。

本文通過對保險(xiǎn)+農(nóng)機(jī)械融資租賃的可行性進(jìn)行研究，論證了保險(xiǎn)服務(wù)農(nóng)機(jī)械融資租賃是可行的，具有重大的現(xiàn)實(shí)意義，同時(shí)提供了相應(yīng)的措施和政策建議，由于我國對于這方面的研究還處于空白狀態(tài)，可以向其他國家借鑒先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，但是不能盲從，還要與我國的國情相結(jié)合。

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作者簡介：王莉（1993-），女，漢族，安徽臨泉人，本科在讀，研究方向：金融學(xué)；姚霞（1994-），女，漢族，安徽臨泉人，本科在讀，研究方向：金融學(xué)。