【摘要】2007年，中國(guó)《反洗錢法》正式實(shí)施。我國(guó)的反洗錢機(jī)制已然初步建立并順利運(yùn)行，但經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形式呈現(xiàn)創(chuàng)新性深化，并進(jìn)一步引起了金融活動(dòng)網(wǎng)絡(luò)化、交叉化、復(fù)雜化，洗錢犯罪活動(dòng)也更趨隱蔽化。這對(duì)我國(guó)反洗錢提出了更高的要求。德國(guó)和澳大利亞分別建立了“平行式”和“蛛網(wǎng)式”反洗錢機(jī)制，在世界反洗錢機(jī)制模式類型中很有特色，本文試圖通過對(duì)德國(guó)和澳大利亞的反洗錢模式進(jìn)行梳理分析，為我國(guó)提高完善反洗錢機(jī)制提供借鑒。

【關(guān)鍵詞】反洗錢模式 平行式 蛛網(wǎng)式 比較參考

一、定義反洗錢機(jī)制

經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域中，機(jī)制泛指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)關(guān)系中各種組成要素，即各組成要素互相聯(lián)系影響的關(guān)系和各個(gè)經(jīng)濟(jì)要素在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)關(guān)系中具有的功能。機(jī)制具體的內(nèi)涵包括經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)構(gòu)建和系統(tǒng)構(gòu)成部分權(quán)利義務(wù)的安排和協(xié)調(diào)變動(dòng)及保障經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)順利運(yùn)行的各種制度安排，即小至組織規(guī)章大至憲法、法律法規(guī)。機(jī)制的體現(xiàn)正是在于這種構(gòu)建和安排的實(shí)踐中。

根據(jù)以上對(duì)機(jī)制的一般定義的分析，反洗錢機(jī)制可以定義為社會(huì)（以政府為主導(dǎo)力量）通過建立專門機(jī)構(gòu)和組織，調(diào)動(dòng)有關(guān)組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)（以金融機(jī)構(gòu)為主體）以及動(dòng)用立法力量制定法律、法規(guī)頒布各種規(guī)章，透過法律程序識(shí)別潛在的洗錢犯罪活動(dòng)，處理與其相關(guān)的資金，獎(jiǎng)勵(lì)和處罰涉及到的個(gè)人和機(jī)構(gòu)，從而阻止洗錢犯罪的綜合系統(tǒng)安排。反洗錢機(jī)制的當(dāng)事人涉及到：法律部門、監(jiān)管者、洗錢犯罪者（機(jī)構(gòu)和個(gè)人）、洗錢協(xié)同者（機(jī)構(gòu)和個(gè)人）、金融機(jī)構(gòu)（主要是銀行）等。

對(duì)該定義的內(nèi)涵和外延進(jìn)一步分析，不難發(fā)現(xiàn)反洗錢機(jī)制存在著靜態(tài)和動(dòng)態(tài)之分，存在著狹義和廣義之分。靜態(tài)的反洗錢機(jī)制可以看作是反洗錢的相關(guān)組織機(jī)構(gòu)和各種法律法規(guī)、規(guī)章制度，動(dòng)態(tài)的反洗錢機(jī)制是指各種反洗錢力量依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)實(shí)施的反洗錢活動(dòng)。狹義的反洗錢機(jī)制是指一國(guó)關(guān)于反洗錢方面做出的制度和體制安排，即本文上述作出的反洗錢機(jī)制的定義。廣義的反洗錢機(jī)制是將反洗錢行為放置在全球經(jīng)濟(jì)一體化的背景下考量，將反洗錢的范圍擴(kuò)大到國(guó)際范圍，指國(guó)際間反洗錢機(jī)構(gòu)的建立及國(guó)際間發(fā)洗錢協(xié)作制度的制定等相關(guān)安排。

二、德澳反洗錢機(jī)制運(yùn)行特點(diǎn)梳理

（一）德國(guó)“平行式”反洗錢機(jī)制

德國(guó)于1988年通過了《反洗錢法》，在該部法律中，規(guī)定了金融監(jiān)管局具有反洗錢監(jiān)管責(zé)任。確立了德國(guó)反洗錢機(jī)制的一條重要主線。同時(shí)同該線路相配合規(guī)定了對(duì)反洗錢承擔(dān)義務(wù)的主體是銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)，要求銀行采取預(yù)防措施和提供相關(guān)信息。1992年，《防止毒品販運(yùn)與其他形式的有組織犯罪法》實(shí)施，通過法律的形式進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了海關(guān)在反洗錢的中心地位，涉毒走私作為反洗錢的重點(diǎn)形式，強(qiáng)調(diào)嚴(yán)控進(jìn)出關(guān)時(shí)財(cái)產(chǎn)申報(bào)的重要性。1993年，履行《歐盟反洗錢指令》所規(guī)定義務(wù)的壓力使德國(guó)通過了《追查嚴(yán)重收益法》。該法律的通過，將德國(guó)反洗錢的途徑進(jìn)一步擴(kuò)大，將自1949年就開始的通過稅收部門反洗錢這條路徑進(jìn)行法律規(guī)范。至此，加上一直存在的刑事偵查這一路徑，德國(guó)的五條反洗錢路徑基本呈現(xiàn)。

德國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管局具體的金融監(jiān)管行為可以分為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管兩種模式。所謂的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管就是對(duì)已然出現(xiàn)的洗錢犯罪的行為現(xiàn)場(chǎng)處理，此外，監(jiān)管局也會(huì)主動(dòng)觀察各種新聞媒體上的相關(guān)信息，尤其是涉及資金流動(dòng)的廣告，以期發(fā)現(xiàn)非法金融活動(dòng)的蛛絲馬跡。而非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，主要體現(xiàn)在該局要求金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)的微觀經(jīng)濟(jì)實(shí)體必須定期的提供各類報(bào)表和報(bào)告。重點(diǎn)是這些報(bào)表和報(bào)告被要求一定附有專業(yè)審計(jì)部門審計(jì)過的反洗錢工作報(bào)告。對(duì)這一要求，實(shí)際上是賦予了會(huì)計(jì)審計(jì)領(lǐng)域一定的反洗錢的責(zé)任和義務(wù)，將洗錢犯罪的判斷權(quán)下放到信用機(jī)構(gòu)。如果發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)有違反反洗錢規(guī)定的行為，德國(guó)聯(lián)邦監(jiān)管局一般先進(jìn)行指導(dǎo)，金融機(jī)構(gòu)接到指導(dǎo)意見之后，能夠按照指導(dǎo)意見及時(shí)改過，不會(huì)受到懲罰，但是，如果金融機(jī)構(gòu)無動(dòng)于衷，則將面臨較為嚴(yán)重的懲罰。

德國(guó)負(fù)責(zé)反洗錢的工作除了主要的歸屬財(cái)政部的金融監(jiān)管局之外，還有德國(guó)聯(lián)邦銀行、聯(lián)邦刑事局、稅務(wù)局、德國(guó)海關(guān)和司法檢察機(jī)關(guān)。反洗錢的這五個(gè)部門從五個(gè)不同的路徑展開反洗錢工作，構(gòu)成一個(gè)體系。德國(guó)聯(lián)邦銀行制定涉及到反洗錢的法律法規(guī)等游戲規(guī)則，主要針對(duì)金融機(jī)構(gòu)，具體負(fù)起職責(zé)的是其下屬機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理司，另外，對(duì)財(cái)政部負(fù)責(zé)的金融監(jiān)管局也負(fù)責(zé)具體實(shí)施；稅收局在計(jì)稅、收稅、查稅等環(huán)節(jié)留意不正常的資金流動(dòng)，通過對(duì)稅務(wù)環(huán)節(jié)常見的偷稅、逃稅、漏稅等違法行為的偵破進(jìn)行反洗錢。至于可能通過進(jìn)出關(guān)口的毒品走私等可能的反洗錢犯罪行為自然是由海關(guān)部門嚴(yán)把通關(guān)審查來查處。聯(lián)邦刑事局對(duì)社會(huì)的黑惡勢(shì)力涉及的洗錢犯罪進(jìn)行偵辦打擊，具體涉及到武器犯罪、毒品販賣及其他的社會(huì)犯罪等。當(dāng)然，作為刑事偵查部門，其下設(shè)的金融情報(bào)分析中心除了一般的可疑情報(bào)的收集功能之外，還具有相應(yīng)的普遍刑偵功能。洗錢犯罪的公訴部分，自然由司法檢察機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)。

由于德國(guó)是歐盟中地位極其重要的成員國(guó)，故其反洗錢法基本與七國(guó)集團(tuán)的“42項(xiàng)建議”和“統(tǒng)一行動(dòng)綱領(lǐng)”保持一致，因此德國(guó)在反洗錢機(jī)制的建立中貫穿了風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。例如，德國(guó)要求每一個(gè)金融機(jī)構(gòu)都要能對(duì)每一位客戶的身份予以了解并能持續(xù)監(jiān)控其業(yè)務(wù)關(guān)系的本質(zhì)。亦即“了解你的客戶，了解他的業(yè)務(wù)，了解金錢的來源[3]”。在對(duì)客戶充分了解的基礎(chǔ)上，金融機(jī)構(gòu)對(duì)每一位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，如果客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高，必須報(bào)董事會(huì)，經(jīng)過董事會(huì)的同意交易才能繼續(xù)。這構(gòu)建了一種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制模式，量化了法規(guī)對(duì)反洗錢的要求。這在一定程度上避免了反洗錢工作的主觀性和隨意性。并且，德國(guó)的反洗錢主要執(zhí)法部門聯(lián)邦金融監(jiān)管局為了金融機(jī)構(gòu)能夠建立起充足的安全控制，建了立反洗錢執(zhí)行官制度。反洗錢執(zhí)行官在機(jī)構(gòu)內(nèi)有超脫的地位，由董事會(huì)的合規(guī)部直接領(lǐng)導(dǎo)。執(zhí)行官能夠在任何時(shí)間取得反洗錢相關(guān)的資料，要求一切相關(guān)人員都必須向其匯報(bào)反洗錢情況。

進(jìn)一步分析可以發(fā)現(xiàn)，德國(guó)的反洗錢機(jī)制是一種多部門分列，各部門各負(fù)其責(zé)的平行機(jī)制。這樣一種機(jī)制的建立，需要注意各部門配合的問題，防治出現(xiàn)反洗錢覆蓋的死角出現(xiàn)。但這種平行機(jī)制又不是完全的平行而沒有焦點(diǎn)，各部門在各付其職的同時(shí)，也在進(jìn)行高效的協(xié)作，能做到這一點(diǎn)，沒有良好的秩序觀念是很難完成的。德國(guó)人是以嚴(yán)謹(jǐn)著稱于世，在反洗錢領(lǐng)域中，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)木褚藏灤┦冀K，良好的秩序通過全民的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)靡员ＷC。例如，在反洗錢機(jī)制的設(shè)計(jì)中注重風(fēng)險(xiǎn)的分析和防范，將審計(jì)這種嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕?jīng)濟(jì)規(guī)則引入到反洗錢領(lǐng)域中來。

綜合而言，德國(guó)的反洗錢機(jī)制是一種以風(fēng)險(xiǎn)理念管理為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，以金融部門監(jiān)管為主體，多部門管理、各負(fù)其責(zé)的“平行式”反洗錢機(jī)制。

（二）澳大利亞“沙漏式”反洗錢機(jī)制

澳大利亞在1987年通過了《犯罪收益法》，從法律層面上明確了洗錢是一種犯罪，規(guī)定了過失洗錢的刑罰責(zé)任。這為澳大利亞反洗錢機(jī)制奠定了法律基礎(chǔ)。1992年，在1988年《現(xiàn)金交易報(bào)告法》的基礎(chǔ)上通過了《金融交易報(bào)告法》，根據(jù)該法的要求，建立了澳大利亞反洗錢機(jī)制的核心機(jī)構(gòu)，澳大利亞交易分析與報(bào)告中心。

澳大利亞交易分析與報(bào)告中心（AUSTRAC）具有相當(dāng)強(qiáng)的獨(dú)立性，不隸屬與任何的機(jī)構(gòu)，政府通過獨(dú)立財(cái)政撥款來保證其職能的有效實(shí)施。該機(jī)構(gòu)既是金融情報(bào)機(jī)構(gòu)又是反洗錢和反恐融資的監(jiān)管者。澳大利亞的所有反洗錢行為都圍繞著交易分析與報(bào)告中心來完成。澳大利亞的反洗錢基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)涉及的范圍相當(dāng)廣泛，包括銀行等金融機(jī)構(gòu)、各種娛樂場(chǎng)所、律師乃至普通民眾。這些機(jī)構(gòu)或個(gè)人根據(jù)2006年的《反洗錢與反恐融資法案》，都建立了適應(yīng)自己機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的反洗錢報(bào)告機(jī)制，他們都要將洗錢的信息向交易分析與報(bào)告中心報(bào)告，該中心對(duì)收集到的信息進(jìn)行分析后進(jìn)行配送以利于相關(guān)執(zhí)法部門進(jìn)行執(zhí)法。交易分析與報(bào)告中心將收到的信息進(jìn)行分析后，通過專有的渠道傳遞到執(zhí)法部門、社會(huì)管理部門、稅收征管部門以及國(guó)際合作部門并且交易分析與報(bào)告中心擁有進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)、行政部門和司法執(zhí)行部門的權(quán)限。

澳大利亞作為其實(shí)是借鑒了英國(guó)和美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，通過同自己國(guó)情的結(jié)合，建立了類似于“沙漏”的反洗錢模式。在這種模式下，交易分析與報(bào)告中心處于“沙漏”的中心，聯(lián)通監(jiān)管層面（國(guó)家犯罪局、海關(guān)總署、聯(lián)邦警察署、檢查機(jī)關(guān)、國(guó)際安全部、稅務(wù)總署）和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)單位（金融機(jī)構(gòu)、其他指定服務(wù)的行業(yè)、行業(yè)貴金屬買賣商、專業(yè)人士、賭博場(chǎng)所等），在交易分析與報(bào)告中心的強(qiáng)力統(tǒng)籌下，監(jiān)管部門和基礎(chǔ)單位緊密聯(lián)動(dòng)，打擊反洗錢犯罪活動(dòng)。當(dāng)然，交易分析與報(bào)告中心也負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)國(guó)際合作事項(xiàng)。

三、兩國(guó)反洗錢機(jī)制對(duì)我國(guó)的啟示

（一）德國(guó)的借鑒

德國(guó)“平行式”反洗錢機(jī)制，即由財(cái)政部門、德國(guó)聯(lián)邦銀行、司法檢察機(jī)關(guān)、聯(lián)邦刑事局、稅務(wù)機(jī)構(gòu)和海關(guān)五條機(jī)構(gòu)線在自己的轄管范圍內(nèi)進(jìn)行反洗錢工作，這種平行管理其實(shí)但就某一條線而言可能存在著干擾少、效率高的優(yōu)點(diǎn)，但是也存在著協(xié)調(diào)困難的問題。雖然德國(guó)也存在著反洗錢情報(bào)分析機(jī)構(gòu)，但機(jī)構(gòu)的能力不強(qiáng)，德國(guó)更多的是依靠德國(guó)民族的守秩序特性及設(shè)立反洗錢執(zhí)行官制度解決該問題。德國(guó)人嚴(yán)謹(jǐn)、守秩序的民族特質(zhì)，能夠使各個(gè)反洗錢機(jī)構(gòu)做到各司其職、分工協(xié)作，反洗錢執(zhí)行官權(quán)威受到嚴(yán)格的尊重和敬畏，執(zhí)行官自己也嚴(yán)謹(jǐn)盡責(zé)。比如，德國(guó)的聯(lián)邦金融監(jiān)管局之下的反洗錢局，一度支配750個(gè)金融對(duì)外服務(wù)機(jī)構(gòu)、2300個(gè)信用借貸機(jī)構(gòu)、160余家保險(xiǎn)公司，另有近百家國(guó)外金融分支機(jī)構(gòu)，但是其管理工作人員卻僅有30多人，可謂工作高效。

德國(guó)的這種“平行式”模式，五條反洗錢主線各司其職的做法。我國(guó)可適當(dāng)借鑒，但需慎重，因其我國(guó)尚未建立起成熟的社會(huì)主義政府部門機(jī)構(gòu)體系，各個(gè)政府部門之間仍存在著職責(zé)不清、權(quán)責(zé)交叉、利益糾葛等問題，在具體工作中可能出現(xiàn)互相推諉、互相觀望的情況，對(duì)反洗錢機(jī)制是致命的缺陷。所以說從大環(huán)境角度講，我國(guó)反洗錢機(jī)制的完善最終還是要建立在政府機(jī)構(gòu)體系完備上。

德國(guó)反洗錢機(jī)制另一個(gè)具有特色的是特別注重風(fēng)險(xiǎn)管理在反洗錢中的應(yīng)用，并且將會(huì)計(jì)領(lǐng)域中的審計(jì)制度引入到反洗錢中來。這一特點(diǎn)大大的提高了反洗錢的效率，因?yàn)樵谖⒂^主體在進(jìn)行年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)中就已經(jīng)對(duì)洗錢問題做出了處理，自然減少了洗錢相關(guān)機(jī)構(gòu)的工作量。這是值得我們學(xué)習(xí)借鑒的。會(huì)計(jì)領(lǐng)域中的審計(jì)制度，不能僅僅在審計(jì)會(huì)計(jì)活動(dòng)合規(guī)方面起作用，更應(yīng)該在審計(jì)過程中對(duì)可能出現(xiàn)的洗錢犯罪線索加以留意，強(qiáng)制性的在審計(jì)環(huán)節(jié)加入反洗錢步驟，將極大的震懾反洗錢犯罪分子，也擴(kuò)大了反洗錢線索的來源和提升反洗錢民眾參與意識(shí)，培養(yǎng)反洗錢的社會(huì)基礎(chǔ)。

另外，德國(guó)的反洗錢執(zhí)行官制度也是我國(guó)在進(jìn)一步完善反洗錢機(jī)制時(shí)可以借鑒的方面。雖然我國(guó)現(xiàn)階段也設(shè)立了類似的內(nèi)部崗位，但是存在著設(shè)立范圍狹窄（僅局限在銀行領(lǐng)域），權(quán)威性不強(qiáng)，職業(yè)操守不貞等問題，因此可以效仿德國(guó)，在廣大的基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)單位領(lǐng)域設(shè)立相類似執(zhí)行官的反洗錢職位，并從法律、人事安排等各方面來培養(yǎng)和建立該崗位的權(quán)威性，并加強(qiáng)對(duì)崗位人員的職業(yè)技能和職業(yè)道德的培養(yǎng)與約束。

（二）澳大利亞的借鑒

澳大利亞“沙漏式”反洗錢機(jī)制。所有的聯(lián)邦級(jí)別和州級(jí)別的執(zhí)法機(jī)構(gòu)都可以從交易分析與報(bào)告中心取得所需要的反洗錢的經(jīng)濟(jì)信息，所有的具有反洗錢義務(wù)的主體都需要向交易分析與報(bào)告中心提交反洗錢的經(jīng)濟(jì)信息。這樣通過該中心實(shí)現(xiàn)了基層經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)反洗錢同監(jiān)管層高層反洗錢的順利對(duì)接，同時(shí)也達(dá)到了信息共享的效果。

強(qiáng)力的核心反洗錢機(jī)構(gòu)建立是澳大利亞給我國(guó)最好的借鑒，當(dāng)下，我國(guó)具體進(jìn)行反洗錢工作的是我國(guó)央行下設(shè)的反洗錢局，在反洗錢局下設(shè)立了情報(bào)處理中心，無論從機(jī)構(gòu)級(jí)別還是作用范圍還是人力配備等等方面，該機(jī)構(gòu)都難以應(yīng)對(duì)我國(guó)目前的反洗錢形式，它難以調(diào)動(dòng)和協(xié)調(diào)各個(gè)反洗錢部門，收集分析洗錢信息來源渠道狹窄、滯后。另外，我國(guó)還存在一個(gè)反洗錢部級(jí)的聯(lián)席工作會(huì)議，級(jí)別很高，但形式本身就極大的削弱了其執(zhí)行能力，無法作為常備的反洗錢力量出現(xiàn)。因此，我國(guó)可以在反洗錢局的基礎(chǔ)上建立直屬國(guó)務(wù)院的強(qiáng)力反洗錢機(jī)構(gòu)，賦予其在各經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域展開反洗錢的權(quán)利，直屬國(guó)務(wù)院的行政地位又能給予該機(jī)構(gòu)應(yīng)有的行政威權(quán)，同時(shí)成員的來源廣泛還有利于經(jīng)驗(yàn)的交流和各部門的協(xié)調(diào)，同時(shí)也可以和反貪局聯(lián)動(dòng)，為我國(guó)反腐提供助力。

此外，澳大利亞的反洗錢機(jī)制還有一個(gè)非常出色的機(jī)制就是反洗錢協(xié)作機(jī)制。澳大利亞非常重視洗錢活動(dòng)地域轉(zhuǎn)移的特點(diǎn)，意識(shí)到反洗錢工作不止是一個(gè)國(guó)家內(nèi)部部門之間的協(xié)作，也是國(guó)與國(guó)之間的協(xié)作。交易分析和報(bào)告中心積極展開同國(guó)際其他國(guó)家之間的金融信息的交流活動(dòng)，努力營(yíng)造國(guó)際反洗錢環(huán)境。澳大利亞目前已與37個(gè)金融情報(bào)機(jī)構(gòu)建立信息交換關(guān)系。此外，交易分析和報(bào)告中心還積極的幫助反洗錢工作處于初步階段的國(guó)家建立和完善反洗錢機(jī)制，以期構(gòu)建反洗錢的國(guó)際陣線。澳大利亞在國(guó)際反洗錢舞臺(tái)較為活躍，加入埃格蒙特集團(tuán)并通過管理信息交換、提供可持續(xù)性技術(shù)支持、以及參加培訓(xùn)工作組和年度會(huì)議的方式，向該集團(tuán)做出許多貢獻(xiàn)，澳大利亞也是亞太組織反洗錢機(jī)構(gòu)的始創(chuàng)國(guó)和贊助國(guó)，同時(shí)澳大利亞還是FATF的代表。這種國(guó)際合作的重視可以是我國(guó)下一步反洗錢機(jī)制建設(shè)的重要借鑒點(diǎn)。前文提到我國(guó)當(dāng)下洗錢呈現(xiàn)國(guó)際化特點(diǎn)，尤其是國(guó)外操控非常明顯，積極的參與國(guó)際反洗錢，這種參與不僅僅是同發(fā)達(dá)國(guó)家建立反洗錢合作關(guān)系，更應(yīng)該效仿澳大利亞積極的培養(yǎng)國(guó)外的尤其是反洗錢機(jī)制建設(shè)尚不如中國(guó)的國(guó)家和地區(qū)的反洗錢力量，因?yàn)槲覈?guó)很多的反洗錢活動(dòng)資金的流向是一些反洗錢力量薄弱的國(guó)家和地區(qū)。

不管是德國(guó)的“平行式”還是澳大利亞的“沙漏式”，這兩個(gè)國(guó)家的反洗錢機(jī)制都是同其政治體制、經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式、社會(huì)生存狀況、法律健全情況、甚至是民族特質(zhì)、歷史文化相協(xié)調(diào)的。道理雖然簡(jiǎn)單，但對(duì)我國(guó)仍有相當(dāng)?shù)慕梃b作用。我國(guó)反洗錢機(jī)制建設(shè)和完善過程中，因其自身的中國(guó)特色使我們很難完全如澳大利亞那樣大部分借鑒英美模式稍作改良即可，我國(guó)從政治體制到經(jīng)濟(jì)體制、民族特質(zhì)等各方面都有其特殊性，比如：我國(guó)的洗錢所涉資金很大部分是貪污腐敗的款項(xiàng)，這說明我國(guó)的反洗錢不僅關(guān)系到經(jīng)濟(jì)問題更是政治問題、社會(huì)問題；國(guó)際的恐怖主義、毒品交易等國(guó)際普遍的洗錢淵源同我國(guó)也是越來越緊密，越來越明顯的表現(xiàn)為國(guó)際化，國(guó)境外運(yùn)作國(guó)內(nèi)洗錢的特點(diǎn)，大量非法資金的流動(dòng)方向是國(guó)外；但當(dāng)前我國(guó)的反洗錢機(jī)制仍主要模仿西方國(guó)家建設(shè)，故深度發(fā)掘本國(guó)經(jīng)濟(jì)特色，結(jié)合本民族的自身特質(zhì)，在馬克思主義的指導(dǎo)下建立中國(guó)特色的反洗錢機(jī)制仍不失為好的建議。

當(dāng)然，除了上述德澳帶給我們的主要借鑒之外，還有法律法規(guī)完善、反洗錢經(jīng)濟(jì)層面覆蓋、國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，檢驗(yàn)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)適用于中國(guó)國(guó)情的合理性、國(guó)民反洗錢意識(shí)的提升等方面都能從其反洗錢機(jī)制的構(gòu)建和運(yùn)行中得到啟發(fā)，值得我們繼續(xù)深入的研究。

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作者簡(jiǎn)介：吳英剛（1979-），男，漢族，遼寧錦州人，成都職業(yè)技術(shù)學(xué)院，講師，碩士研究生，研究方向：金融實(shí)務(wù)。