朱麗平　朱敏

【摘要】自2008年金融危機以來，全球經濟緩慢復蘇。我國經濟逐漸進入“三期疊加”的“新常態(tài)”中，調結構，緩速度，商業(yè)銀行的效益逐漸下降，不良貸款余額和不良率上升，風險暴露。不良資產造成社會資源的沉積，影響社會效益的實現(xiàn)。通過完善信貸管理制度、深化體制改革、轉變監(jiān)管思路、完善信用體系建設和創(chuàng)新不良資產處置方式就有助于化解不良資產。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 不良資產

自金融危機以來，全球經濟緩慢復蘇，中國進入“新常態(tài)”，經濟下行壓力較大。居民消費意愿不強，市場低迷。企業(yè)基本面、經營狀況、財務狀況堪憂，違約率上升，商業(yè)銀行的不良資產余額和不良率“雙升”，嚴重危及金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。鑒于我國金融業(yè)的發(fā)展傳統(tǒng)和體制現(xiàn)狀，商業(yè)銀行，尤其是國有大型商業(yè)銀行是經濟的核心和命脈。研究商業(yè)銀行不良貸款的成因并據此提出化解不連貸款的有效建議將有助于中國經濟的持續(xù)健康發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行不良資產現(xiàn)狀及影響

據中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審慎規(guī)制局數據顯示，從2012年開始，商業(yè)銀行不良貸款余額和不良率已經連續(xù)十多個季度“雙升”，不良貸款余額和不良率已經從2012年第四季度的4929億元，0.95%上升到2016年第一季度的13921億元，1.75%，上漲了。銀行的“準不良”的高危敞口關注類貸款余額也在不斷擴大，2016年第一季度末已上升到3.2萬億元，占比達4.01%。商業(yè)銀行的凈利潤增幅逐漸降低，2015年凈利潤增幅最大的中國銀行僅為1.25%，交行凈利潤增幅1.03%，農行、建行、工行的利潤增長率均跌破1%，這與2014年銀行平均10%的凈利潤增幅形成鮮明對比，與早年的20%的增長率更無法比較。商業(yè)銀行盈利能力下降，不良資產風險卻逐漸累積和暴露，增加了金融系統(tǒng)的脆弱性。

巨額不良資產不僅危害金融穩(wěn)定性，而且削弱了金融對實體經濟的支持作用。不良資產導致資金大量沉積，資源配置效應無法實現(xiàn)，影響國民經濟效益的實現(xiàn)；不良資產的資金多源于銀行存款，不良資產占用這些資金無法為銀行創(chuàng)造收益，銀行卻必須按期支付本息給儲戶。一旦不良資產成為呆賬，就有可能引發(fā)存款支付危機，影響銀行聲譽和金融穩(wěn)定。其次，不良資產累積導致銀行“惜貸”現(xiàn)象頻現(xiàn)，融資難融資貴成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要原因。因為不良資產會危及銀行效益甚至安全，由于信息不對稱，商業(yè)銀行寧愿放棄貸款利息拒絕放貸給中小企業(yè)。但中國以機構為主導的金融體系中，中小企業(yè)失去商業(yè)銀行的貸款支持，便只能訴諸成本高昂的民間借貸，降低企業(yè)利潤，制約了企業(yè)發(fā)展的可能性和動力。另外，不良資產會助長企業(yè)不良經營惡習，影響社會信用體系的建立和社會進步。一些企業(yè)長期拖欠關聯(lián)企業(yè)的賬款，干擾關聯(lián)其正常經營和還貸，令其被動造成銀行資產不良；不良資產的增加，不僅使商業(yè)銀行被動承擔了企業(yè)經營失敗的損失，還助長企業(yè)相互拖欠賬款的風氣，不利于社會信用制度的建立。

二、商業(yè)銀行不良資產成因

（一）銀行自身原因

互聯(lián)網金融蓬勃發(fā)展，同業(yè)競爭亦愈演愈烈，商業(yè)銀行為搶占市場份額，爭奪客戶，只重視貸款數量，忽視質量，造成不良資產累積。國有銀行改制前，銀行是政府的會計，經營原理以行政安排為主，缺乏風險管理思想。信貸高端人才的缺乏造成信貸管理低效和回收困難。

（二）體制機制因素

銀行貸款受行政干預較為嚴重，貸款不以風險效益原則為導向，“人情貸”、“關系貸”頻現(xiàn)，造成貸款利用低效率。同時銀行信貸缺乏市場化規(guī)范的信貸管理機制和流程，信貸責任模糊，信貸人員激勵不足，貸款回收困難。

（三）宏觀經濟的影響

銀行是資本密集型的產業(yè)，具有較強的政策敏感性。宏觀經濟政策調整形成的資產泡沫，銀行貸款被套在房市和股市上。國家出臺的“4萬億計劃”的信貸后遺癥逐漸顯現(xiàn)，不良資產逐漸暴露。國際金融危機造成的市場蕭條，消費不振，企業(yè)投資乏力，經營管理陷入困境，不良資產出現(xiàn)。

（四）監(jiān)管方式不當

我國監(jiān)管部門偏重合規(guī)性檢查，忽視風險性監(jiān)管。而且，通常只有在銀行機構出現(xiàn)問題時，監(jiān)管機構才會實行現(xiàn)場檢查，缺乏對銀行機構的全面性監(jiān)測。監(jiān)管系統(tǒng)的作用更多的是事后補救而非事前預防，導致僥幸心理滋生，防范不良資產的動力減弱。

（五）社會信用制度不完善

我國缺乏具有公信力的信用評級機構，社會信用環(huán)境渙散，違約成本很低。建立完善的信用信息共享制度，讓每個人、每個企業(yè)的每個行為都成為貸款評價要素，真正實現(xiàn)風險和收益配比，減少因為信息不對稱造成的逆向選擇。

三、化解不良資產的對策

（一）培育處置不良資產的專業(yè)人才，增強信貸流程規(guī)范性建設

加強員工專業(yè)技能培訓和責任意識教育，完善貸款責任追究制度，做到貸有所管，貸有所償。嚴厲打擊盲目擴大信貸數量的行為，建立內部約束和牽制制度，嚴格按照操作流程做好貸前、貸中、貸后審查，實現(xiàn)貸款流程的規(guī)范化和制度化。

（二）深化體制改革，完善商業(yè)銀行風險管理制度建設

破除商業(yè)銀行信貸的行政化干預，提升貸款效率。著力建立以安全和效益為原則的信貸準則，嚴格核查貸款企業(yè)的資產情況、擔保情況，考核企業(yè)的還貸資金來源，力求在源頭上根除不良貸款。建立切實可行的客戶風險評價體系，以量化指標衡量客戶風險狀況，并能夠實時監(jiān)測指標變化以掌握客戶信貸的風險狀況，從而建立完善的風險預警機制。另外，銀行要主動進行業(yè)務創(chuàng)新，積極開展理財、咨詢等中間業(yè)務，增強商業(yè)銀行的盈利能力和風險抵御能力。

（三）革新監(jiān)管思路，培育專業(yè)監(jiān)管人員

變革監(jiān)管思路，加強對銀行的日常監(jiān)管，由傳統(tǒng)的銀行發(fā)生危機時的監(jiān)管核查變革為預防性監(jiān)管，由只注重外源監(jiān)管變革為外部監(jiān)管和內部控制并重，由合規(guī)性監(jiān)管變革為合規(guī)和風險監(jiān)管并重。監(jiān)管部門也要注重對監(jiān)管人員的培訓，提升監(jiān)管人員的專業(yè)素質，提高其辨識不良資產的能力。

（四）構建良好的社會信用體系，加強市場主體信用教育

強化社會信用平臺建設，實現(xiàn)信用信息全面共享，讓每一個市場主體都受到信用制度的規(guī)范，實現(xiàn)市場經濟的良性發(fā)展。促進市場主體信用教育，在全社會建立守信重信傳統(tǒng)，建立良好的市場經濟環(huán)境。建立失信懲戒機制，增加失信成本，實現(xiàn)重信有利，失信有損，從而增強個人及企業(yè)維護自身信譽的氛圍。

（五）創(chuàng)新不良資產處置方式，提高不良資產處置效率和效益

我國不良資產處置歷史還不久，相關經驗也還不足，同國外發(fā)達國家相比還有很多差距。傳統(tǒng)的不良資產處置方式如清收、重組、核銷和轉讓逐漸呈現(xiàn)出周期長、進度慢、成本高、效率低等缺點，我國商業(yè)銀行要主動吸取國外先進經驗，積極學習不良資產處置的新方式，如不良資產證券化等，全面掌握資產證券化的流程和風險，實現(xiàn)不良資產的規(guī)模化批量化處置。

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