唐瑛

西部商科高職院校學(xué)生財(cái)商指數(shù)構(gòu)建研究

唐瑛

（四川商務(wù)職業(yè)學(xué)院，成都611131）

在經(jīng)濟(jì)能力成為衡量個(gè)人能力的重要標(biāo)志之一后，投資理財(cái)對(duì)于個(gè)人發(fā)展的推動(dòng)作用越來(lái)越明顯。本文以商科高職院校學(xué)生為研究對(duì)象，在歸納和總結(jié)已有關(guān)于財(cái)商的文獻(xiàn)研究的基礎(chǔ)上，構(gòu)建出了一套全面而系統(tǒng)的商科高職院校學(xué)生財(cái)商指數(shù)體系，通過(guò)將客觀的調(diào)查問(wèn)卷數(shù)據(jù)與科學(xué)的權(quán)重計(jì)算方法結(jié)合，得到了商科高職院校學(xué)生的財(cái)商指數(shù)，并對(duì)這一財(cái)商指數(shù)進(jìn)行了詳盡的分析以探析商科高職學(xué)生的財(cái)商現(xiàn)狀。在將財(cái)商與財(cái)商的可能影響因素進(jìn)行相關(guān)性分析之后認(rèn)為性別和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)（如戶籍所在地、家庭收入等）對(duì)學(xué)生財(cái)商的影響最為明顯，最后針對(duì)性的提出了若干提高財(cái)商的建議。

商科高職院校；學(xué)生；財(cái)商指數(shù)

商科高職院校作為較為特殊的一類(lèi)高職院校，財(cái)商構(gòu)成了商科高職院校學(xué)生的核心競(jìng)爭(zhēng)力，其商科定位決定了學(xué)生的財(cái)商不僅僅是衡量學(xué)生綜合素質(zhì)和綜合能力的關(guān)鍵性指標(biāo)，更是衡量商科高職院校培養(yǎng)模式是否合理的標(biāo)準(zhǔn)之一。盡管商科高職院校學(xué)生財(cái)商研究如此重要，國(guó)內(nèi)對(duì)此的研究卻多數(shù)仍停留在簡(jiǎn)單實(shí)證分析階段。在此基礎(chǔ)上，本文認(rèn)為建立財(cái)商指數(shù)模型，通過(guò)問(wèn)卷分析構(gòu)建商科高職院校學(xué)生財(cái)商分析的研究范式，對(duì)于深化高等教育尤其是高職教育的改革具有強(qiáng)烈的現(xiàn)實(shí)意義，研究思路圖1。

1 財(cái)商指標(biāo)體系歷史經(jīng)驗(yàn)研究

在大數(shù)據(jù)時(shí)代來(lái)臨后，財(cái)商指數(shù)的構(gòu)建及財(cái)商的測(cè)量逐漸興起，首次通過(guò)構(gòu)建數(shù)學(xué)模型研究財(cái)商指數(shù)的研究來(lái)自于中國(guó)平安與零點(diǎn)研究咨詢(xún)公司共同發(fā)布的《中國(guó)平安國(guó)人財(cái)商指數(shù)報(bào)告（2011）》，這份報(bào)告通過(guò)建立國(guó)人財(cái)商指標(biāo)體系，得出了若干國(guó)人財(cái)商的特點(diǎn)和結(jié)論?；诓煌母拍罱缍ǎ瑢W(xué)者衡量財(cái)商的指標(biāo)各有不同，經(jīng)過(guò)歸納，學(xué)者們從不同的角度測(cè)量財(cái)商的指標(biāo)研究，總體是圍繞態(tài)度、行為、知識(shí)、性格四個(gè)一級(jí)變量和債務(wù)、消費(fèi)生活等十四個(gè)二級(jí)變量展開(kāi)的[1]（表1）。

對(duì)于財(cái)商的概念、內(nèi)容、影響因素和指標(biāo)體系研究對(duì)于本文的研究具有一定的參考意義。但是整體而言，目前國(guó)內(nèi)學(xué)界對(duì)于財(cái)商的研究仍處于較低水平，無(wú)論是理論或是實(shí)踐層次都缺乏深度，表現(xiàn)為在理論層次缺乏科學(xué)化、系統(tǒng)化的理論支撐，在實(shí)踐層面僅僅通過(guò)簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)分析得出結(jié)論，極少涉及到數(shù)學(xué)模型的引入、因子分析、相關(guān)性分析，導(dǎo)致實(shí)證研究說(shuō)服力不足，可信度低[2]。

圖1 研究思路

表1 一般意義上的財(cái)商指標(biāo)體系

相對(duì)于一般意義而言的財(cái)商，學(xué)界對(duì)于商科高職院校學(xué)生財(cái)商的研究則相對(duì)單薄，且主要是針對(duì)具體的消費(fèi)狀況進(jìn)行簡(jiǎn)單的實(shí)證分析。鑒于研究商科高職院校學(xué)生財(cái)商的重要意義，本文在借鑒一般意義上的財(cái)商指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，通過(guò)發(fā)放問(wèn)卷和訪談，構(gòu)建出商科高職院校學(xué)生財(cái)商的指標(biāo)體系，并針對(duì)性的提出若干提高財(cái)商的建議。

2 商科高職院校學(xué)生的財(cái)商指標(biāo)體系構(gòu)建

2.1 構(gòu)建財(cái)商指標(biāo)體系

依據(jù)湯小明態(tài)度、行為和知識(shí)的財(cái)商三分法，本文在一級(jí)指標(biāo)上依舊設(shè)定為對(duì)待財(cái)富的態(tài)度、管理或獲取財(cái)富的行為和與財(cái)富相關(guān)的知識(shí)?？镌耓3]（2010）認(rèn)為90后大學(xué)生具有思想獨(dú)立、思想張揚(yáng)，理想務(wù)實(shí)、去向功利等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)對(duì)于他們的財(cái)商意識(shí)和獲取財(cái)富的手段都有直接的影響。張偉[4]認(rèn)為以90后為主的高職學(xué)生大多數(shù)為獨(dú)生子女，自我中心意識(shí)強(qiáng)而缺乏集體觀念導(dǎo)致其財(cái)富行為完全偏離實(shí)際。本文將財(cái)富性格也納入商科高職院校學(xué)生的財(cái)商一級(jí)指標(biāo)。由此商科高職院校學(xué)生財(cái)商指標(biāo)體系一級(jí)指標(biāo)分別為對(duì)待財(cái)富的態(tài)度、管理或獲取財(cái)富的行為、與財(cái)富相關(guān)的知識(shí)和財(cái)富性格。依據(jù)客觀性、系統(tǒng)性、可操作性等指標(biāo)構(gòu)建原則，二級(jí)指標(biāo)中的風(fēng)險(xiǎn)保障、保險(xiǎn)、捐贈(zèng)三個(gè)指標(biāo)是不適合缺乏經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的商科高職院校學(xué)生的，將其剔除，在將消費(fèi)計(jì)劃執(zhí)行度納入管理或獲取財(cái)富的行為，將協(xié)作能力、直面風(fēng)險(xiǎn)能力、專(zhuān)注能力納入財(cái)富性格，對(duì)二級(jí)指標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)增補(bǔ)和整合之后，得到了商科高職院校學(xué)生的財(cái)商指標(biāo)體系（表2）。

表2 商科高職院校學(xué)生財(cái)商指數(shù)體系

2.2 指標(biāo)權(quán)重賦值

目前確定指標(biāo)權(quán)重的方法基本可以劃為主觀賦權(quán)、客觀賦權(quán)和主客觀賦權(quán)三種。本文采取客觀賦權(quán)中的變異系數(shù)法來(lái)獲取權(quán)重?；诒?的指數(shù)體系本文設(shè)計(jì)了商科高職院校學(xué)生財(cái)商調(diào)查問(wèn)卷，問(wèn)卷以四川五所商科高職院校的大一、大二和大三學(xué)生作為調(diào)查對(duì)象，將財(cái)商的可能影響因素如性別、戶籍所在地、父母學(xué)歷、家庭收入、年級(jí)等列入基本信息，將指數(shù)體系二級(jí)指標(biāo)操作化，部分題目設(shè)定為一系列相關(guān)問(wèn)題以檢驗(yàn)受訪者的態(tài)度，并依據(jù)受訪者的回答進(jìn)行打分。采用Likert的五級(jí)量表法進(jìn)行，從1至5，分?jǐn)?shù)越高表明調(diào)查對(duì)象在此問(wèn)題上得分越高。共發(fā)放問(wèn)卷500份，回收476份，剔除無(wú)效問(wèn)卷21份，共有有效問(wèn)卷455份，有效回收率達(dá)91%。其中男生231人，女生224人，農(nóng)業(yè)戶口221人，非農(nóng)戶口234人。

變異系數(shù)法求指標(biāo)權(quán)重的公式為：

其中Si代表第i個(gè)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)差，x-代表第i個(gè)指標(biāo)的樣本均值，VAD（i）為第i個(gè)指標(biāo)的變異系數(shù)，Wi為第i個(gè)指標(biāo)的權(quán)重。

通過(guò)SPSS軟件對(duì)所有二級(jí)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行描述分析（表3）。

表3 各二級(jí)指標(biāo)描述統(tǒng)計(jì)量

表4 指標(biāo)體系權(quán)重

2.3 商科高職院校學(xué)生財(cái)商指標(biāo)得分

由于問(wèn)卷的每一個(gè)題目都有五個(gè)答案，在統(tǒng)計(jì)分析時(shí)將其轉(zhuǎn)化為20、40、60、80、100五個(gè)分值，各項(xiàng)指標(biāo)分值和總分值分為五個(gè)層級(jí)：優(yōu)秀（80~ 100）、良好（60~80）、較差（60以下），由此可得出所有受訪對(duì)象在二級(jí)指標(biāo)下的得分（表5）。

表5 商科高職學(xué)生財(cái)商二級(jí)指標(biāo)得分

由表5可得各一級(jí)指標(biāo)得分分別為：

3 商科高職院校學(xué)生財(cái)商現(xiàn)狀分析

數(shù)據(jù)顯示，西部商科高職院校學(xué)生財(cái)商總體處于較低水平（52.84），僅在對(duì)待財(cái)富的態(tài)度（63.13）和消費(fèi)觀的合理性（75.4）、財(cái)富認(rèn)知的開(kāi)放性（85.8）和對(duì)財(cái)富信息的了解程度（63.8）四個(gè)二級(jí)指標(biāo)方面得分較高，其余指標(biāo)均得分較低，處于較差層次。西部商科高職院校學(xué)生財(cái)商現(xiàn)狀具體描述如下。

（1）在對(duì)財(cái)商影響最大的財(cái)富管理、獲取財(cái)富的行為方面商科高職學(xué)生還存在很大上升空間（44.45），收入的一元化趨勢(shì)導(dǎo)致商科高職學(xué)生往往沒(méi)有多余的資金進(jìn)行投資，而計(jì)劃消費(fèi)能力低下則進(jìn)一步加劇了收入一元化帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)困難。收入多元化得分僅44.8，表明僅有少數(shù)學(xué)生的收入來(lái)源于兼職、勤工助學(xué)、投資等方式，多數(shù)學(xué)生只能依靠家庭提供生活費(fèi)，在大學(xué)期間缺少與社會(huì)的接觸。學(xué)生是否能將收入的空余部分進(jìn)行投資行為也是衡量學(xué)生財(cái)商的重要指標(biāo)，但數(shù)據(jù)顯示僅有極少數(shù)學(xué)生能進(jìn)行這種投資行為（46.2）。消費(fèi)計(jì)劃執(zhí)行度（42.2）是所有二級(jí)指標(biāo)中得分最低的指標(biāo)，商科高職學(xué)生在計(jì)劃消費(fèi)方面的非理性行為還需要得到進(jìn)一步的引導(dǎo)。

（2）商科高職學(xué)生對(duì)待財(cái)富的態(tài)度較為合理（63.13），在四個(gè)一級(jí)指標(biāo)中得分最高，表明商科高職學(xué)生普遍具有強(qiáng)烈的財(cái)富欲望，財(cái)富觀念也較為合理。一方面，商科高職學(xué)生對(duì)于負(fù)債消費(fèi)的觀念較為保守（47），63.5%的學(xué)生對(duì)于“花明天的錢(qián)，圓今天的夢(mèng)”表示“比較不同意”和“完全不同意”，另一方面，消費(fèi)觀趨于合理、理性（75.4），財(cái)富認(rèn)知更為開(kāi)放（85.8），72.3%的學(xué)生認(rèn)為“買(mǎi)東西應(yīng)該講究實(shí)用，是不是名牌不重要”，僅有5.5%的學(xué)生認(rèn)為個(gè)人所獲得的財(cái)富和成就是“靠運(yùn)氣”而不是“靠個(gè)人努力”而來(lái)。

（3）商科高職學(xué)生的財(cái)富性格偏弱（52.48），在協(xié)作能力（57.4）、專(zhuān)注能力（46.6）、直面風(fēng)險(xiǎn)（52）三個(gè)方面都需要得到進(jìn)一步提高。尤其是對(duì)于財(cái)富的敏感度，僅有19.4%的商科高職學(xué)生“總是”和“經(jīng)常”關(guān)注財(cái)經(jīng)新聞和經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)，在日常生活中較少主動(dòng)去關(guān)注財(cái)富信息。在專(zhuān)注能力方面，與相關(guān)研究結(jié)論類(lèi)似，52.3%的學(xué)生認(rèn)為自己“完全不能”和“比較難”將自己全身心的投入到某件具體事情中。同時(shí)，在直面風(fēng)險(xiǎn)這一特質(zhì)上，整體表現(xiàn)出保守的性格，在假設(shè)的環(huán)境中，78.6%的受訪學(xué)生認(rèn)為只有在完全安全（完全無(wú)風(fēng)險(xiǎn)）的情況下才能進(jìn)行如投資、炒股、炒房之類(lèi)的經(jīng)濟(jì)行為。

（4）相較于管理、獲取財(cái)富的行為（44.45）和財(cái)富性格（52.48），商科高職學(xué)生在財(cái)富知識(shí)的客觀掌握程度方面表現(xiàn)更好，但是整體表現(xiàn)依然較差（57.08）。75.6%的學(xué)生不了解股票、基金、債券、期貨、權(quán)證、外匯投資其中的任何一種，84.2%、91.0%、98.7%、100%、100%、99.8%、99.3%的受訪學(xué)生從未使用過(guò)股票、基金、債券、期貨、權(quán)證、炒房、外匯投資等七種理財(cái)方式。

4 商科高職院校學(xué)生財(cái)商影響因素研究

在以往研究的基礎(chǔ)上，本文將研究性別、戶籍所在地、父母學(xué)歷、家庭收入、年級(jí)、社會(huì)階層等因素對(duì)商科高職學(xué)生財(cái)商的影響力。

（1）性別與性格對(duì)財(cái)商有較大影響。數(shù)據(jù)計(jì)算可知，財(cái)商與性別呈顯著負(fù)相關(guān)（Person Correlation=-0.450,Sig.=0.013），即男性財(cái)商高于女性財(cái)商。在將性別與十一個(gè)二級(jí)變量的得分逐一進(jìn)行交叉分析后，發(fā)現(xiàn)男女性除了在財(cái)富性格上有明顯差異以外，在其余的三個(gè)一級(jí)指標(biāo)下都沒(méi)有明顯差異。這說(shuō)明導(dǎo)致男女性財(cái)商差異的原因正是來(lái)源于財(cái)富性格的區(qū)別，男性在直面風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)富性格方面的得分遠(yuǎn)高于女性風(fēng)險(xiǎn)控制型的財(cái)富性格。而值得指出的是，這一結(jié)論并不是否定女性財(cái)商不如男性，只是本文主觀的將某些易于獲得較高財(cái)富地位的性格納入了指標(biāo)體系，也就是說(shuō)并不是每個(gè)直面風(fēng)險(xiǎn)的男性都會(huì)比控制風(fēng)險(xiǎn)的女性將來(lái)所獲得的財(cái)富地位更高。

（2）經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定財(cái)商高低。數(shù)據(jù)計(jì)算可知，財(cái)商與戶籍所在地（Person Correlation=0.117,Sig.= 0.013）、父親學(xué)歷（Person Correlation=0.307,Sig.= 0.029）、母親學(xué)歷（Person Correlation=0.128,Sig.= 0.009）、家庭收入（Person Correlation=0.098,Sig.= 0.015）、社會(huì)階層（Person Correlation=0.106,Sig.= 0.024）均呈顯著正相關(guān)，即非農(nóng)業(yè)戶口、家庭收入高、社會(huì)階層高的學(xué)生財(cái)商明顯高于農(nóng)業(yè)戶口、家庭收入低、社會(huì)階層低的學(xué)生。雖然整體而言，商科高職院校學(xué)生整體家庭條件并不優(yōu)越，但是非農(nóng)戶口學(xué)生家庭條件和社會(huì)階層等各方面依然要優(yōu)于農(nóng)業(yè)戶口的學(xué)生[5。但這種情況并不絕對(duì)，物質(zhì)條件各方面非常優(yōu)越的學(xué)生也有部分是揮霍無(wú)度和風(fēng)險(xiǎn)控制能力較差的，這也直接導(dǎo)致了部分物質(zhì)條件雖好但財(cái)商偏低。

（3）財(cái)商與學(xué)生所在年級(jí)并無(wú)明顯相關(guān)性。數(shù)據(jù)計(jì)算可知，財(cái)商與年級(jí)無(wú)顯著相關(guān)性（Person Correlation=-0.020,Sig.=0.670）。通過(guò)簡(jiǎn)單的交叉分析發(fā)現(xiàn)隨著年級(jí)的升高，只有收入的多樣性、對(duì)于財(cái)富信息的了解和協(xié)作能力得分得到了提高，在財(cái)富認(rèn)知的開(kāi)放性、消費(fèi)計(jì)劃的執(zhí)行度兩個(gè)方面的得分反而降低。

5 商科高職院校學(xué)生財(cái)商指數(shù)構(gòu)建結(jié)論

本文為全面、系統(tǒng)的了解商科高職院校學(xué)生財(cái)商現(xiàn)狀和影響因素，將客觀的調(diào)查問(wèn)卷所得數(shù)據(jù)與科學(xué)的權(quán)重計(jì)算方法相結(jié)合，建立了完整的商科高職院校學(xué)生財(cái)商指數(shù)體系。該體系較符合商科高職院校學(xué)生的實(shí)際情況，能夠較客觀的測(cè)量出商科高職學(xué)生的財(cái)商指數(shù)。而如何通過(guò)指數(shù)體系這一理論層面的研究來(lái)達(dá)到提高商科高職院校學(xué)生財(cái)商的實(shí)踐目標(biāo)尤為重要針對(duì)商科高職院校學(xué)生財(cái)商的影響因素，本文認(rèn)為提高學(xué)生財(cái)商需從以下方面著手：首先，大學(xué)階段是樹(shù)立人生觀、價(jià)值觀的黃金時(shí)期，商科高職院校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)在校學(xué)生的財(cái)商教育，強(qiáng)化對(duì)于學(xué)生消費(fèi)行為的教育引導(dǎo)，幫助學(xué)生樹(shù)立起積極的財(cái)富觀和消費(fèi)觀。第二，家長(zhǎng)應(yīng)以身作則，從小培養(yǎng)孩子的理財(cái)觀念。整體而言，當(dāng)學(xué)生所處的家庭環(huán)境和社會(huì)環(huán)境都在較高物質(zhì)水平時(shí)，學(xué)生就有更多的機(jī)會(huì)去培養(yǎng)管理和獲取財(cái)富的能力，就有更大可能性發(fā)展出較高的財(cái)商。雖然優(yōu)越的家庭更能培養(yǎng)出高財(cái)商的孩子，但即使是處于社會(huì)最低層的家庭依然可以通過(guò)言傳身教提高孩子的財(cái)商，給孩子樹(shù)立理財(cái)?shù)陌駱樱男」膭?lì)孩子擬定消費(fèi)計(jì)劃表等。第三，鑒于商科高職院校并未在學(xué)生在校期間進(jìn)行積極的財(cái)商教育，使得學(xué)生的自制力進(jìn)一步降低，而隨著學(xué)生離開(kāi)校園接軌社會(huì)的日子逐漸來(lái)臨，學(xué)生的思想逐漸趨于保守和實(shí)際，逐漸開(kāi)始更多的接觸社會(huì)，更積極的尋找財(cái)富信息，故在學(xué)生學(xué)習(xí)期間，可加強(qiáng)財(cái)商教育，并與社會(huì)實(shí)踐相結(jié)合，積極培育學(xué)生基本財(cái)商要素。商科高職學(xué)生應(yīng)注重自身良好理財(cái)習(xí)慣的培養(yǎng)，如保持節(jié)儉、記賬、將錢(qián)存入銀行等，將培養(yǎng)理財(cái)習(xí)慣作為提高財(cái)商的重要途徑。

[1]中國(guó)平安國(guó)人財(cái)商指數(shù)報(bào)告(2011).

[2]楊用成.高職大學(xué)生消費(fèi)狀況的調(diào)查與研究[J].科技風(fēng).2008(6):71-74.

[3]匡月.90后大學(xué)生財(cái)商教育研究[D].南京：南京信息工程大學(xué).2013.

[4]張偉.“90后”高職大學(xué)生消費(fèi)道德教育路徑分析[J].中國(guó)電力教育.2012(23)：116-117.

[5]張碧華.大學(xué)生消費(fèi)及財(cái)商現(xiàn)狀調(diào)查分析[J].重慶科技學(xué)院學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版).2010(2):87-89.

On Constructing the Index of Financial Quotient of Business Vocational College Students

TANG Ying
(Sichuan Business Vocational College,Chengdu 611131,China)

As economic capability has become one of the significant symbols of personal ability,investing and financing have played a more and more important role in promotion of individual development.Based on the study of students from higher vocational business colleges and related literature researches,this paper has established a set of comprehensive and systematic index of financial quotient for the certain students.Through analyzing the data from questionnaire and weight calculation,the author has figured out the index of financial quotient of the students in the research.The index is further analyzed in detail to explore the current situation of higher vocational business students.It is concluded that gender and economic base(such as domicile,household income etc.)have the most obvious impact on students’financial quotient by comparing the financial quotient and its related factors.In the end, this paper puts forward targeted suggestions for the improvement of the financial quotient.

business vocational colleges;students;index of financial quotient

G715;F832.48

A

1673-1891（2016）01-0065-05

10.16104/j.issn.1673-1891.2016.01.018

2015-12-14

唐瑛(1977—),女,四川西昌人，副教授，碩士，研究方向：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、廣告設(shè)計(jì)。