張孟瑩，秦琳，馬立建

（云南民族大學(xué)，云南 昆明 650000）

關(guān)于企業(yè)性質(zhì)的相關(guān)文獻(xiàn)綜述

張孟瑩，秦琳，馬立建

（云南民族大學(xué)，云南 昆明 650000）

契約理論由科斯首創(chuàng) ，他率先引入“交易費(fèi)用”概念來(lái)闡釋企業(yè)的性質(zhì)和邊界問(wèn)題。他認(rèn)為： （1） 市場(chǎng)交易中存在著高昂的交易費(fèi)用 。（2）企業(yè)最顯著的特征在于， 它是價(jià)格機(jī)制的替代物 。（3） 企業(yè)不過(guò)是以一個(gè)市場(chǎng)契約替代了一系列市場(chǎng)契約而已 。

企業(yè)性質(zhì)；相關(guān)文獻(xiàn)；綜述

一、科斯《企業(yè)的性質(zhì)》簡(jiǎn)介

格羅斯曼和哈特（1983） 在堅(jiān)持契約論的基礎(chǔ)上，通過(guò)引入“不完全契約”概念將企業(yè)性質(zhì)理論推進(jìn)了一步 。他們將契約分為完全契約與不完全契約，并且認(rèn)為要素市場(chǎng)的交易契約是一個(gè)不完全契約。因此， 在他們看來(lái) ， 企業(yè)本質(zhì)上是權(quán)利義務(wù)條款沒(méi)有事前完全界定， 要素一方有權(quán)在履約過(guò)程中追加規(guī)定的一種特別契約。

威廉姆森（ 1975， 1981，1985） 將“資產(chǎn)專用性”概念引入企業(yè)性質(zhì)問(wèn)題的分析中 。他認(rèn)為 ，任何有關(guān)經(jīng)濟(jì)組織研究的努力都離不開(kāi)與資產(chǎn)專用性相聯(lián)系的有限理性和機(jī)會(huì)主義這一對(duì)混合衍生物。

阿爾欽和德姆塞茨（1972） 在堅(jiān)持契約論的基礎(chǔ)上， 開(kāi)始意識(shí)到企業(yè)的生產(chǎn)性， 并將研究重點(diǎn)從企業(yè)與市場(chǎng)的關(guān)系分析轉(zhuǎn)向企業(yè)內(nèi)部激勵(lì)與監(jiān)督問(wèn)題的分析。他們認(rèn)為： （ 1） 企業(yè)本質(zhì)上是一種“團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)”方式。（ 2） 企業(yè)與市場(chǎng)的區(qū)別在于企業(yè)生產(chǎn)對(duì)市場(chǎng)生產(chǎn)的優(yōu)勢(shì)，即與市場(chǎng)的單個(gè)生產(chǎn)相比 ，企業(yè)的團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)能夠獲得一種額外的“合作收益” 。（ 3） 由于團(tuán)隊(duì)成員的貢獻(xiàn)無(wú)法精確地分解和度量， 就導(dǎo)致出一個(gè)偷懶問(wèn)題 。

二、科斯關(guān)于企業(yè)性質(zhì)的定義及解釋

在《企業(yè)的性質(zhì)》這篇開(kāi)創(chuàng)性的論文中，科斯證明企業(yè)的存在是通過(guò)與市場(chǎng)對(duì)比來(lái)完成的。其邏輯是：利用市場(chǎng)交易可能支付額外的成本，所以需要替代市場(chǎng)的組織——企業(yè)；反過(guò)來(lái)，由于利用企業(yè)進(jìn)行交易也需支付額外的成本，所以需要替代企業(yè)的組織——市場(chǎng)。當(dāng)企業(yè)的邊際交易成本和市場(chǎng)的邊際交易成本相等時(shí)，組織均衡出現(xiàn)。

三、其他學(xué)者科斯《企業(yè)的性質(zhì)》 評(píng)價(jià)

（一）支持市場(chǎng)替代說(shuō)。

科斯關(guān)于企業(yè)與市場(chǎng)相互替代的觀點(diǎn)得到了其他一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家的繼承與發(fā)展，構(gòu)成了現(xiàn)代企業(yè)理論關(guān)于企業(yè)最基本的看法。

張五常在其1983年的論文 “the contractual nature of the firm ”中指出，企業(yè)“這個(gè)契約”存在的唯一原因是節(jié)約交易成本，發(fā)生在要素市場(chǎng)上，是一種要素市場(chǎng)關(guān)系；而價(jià)格機(jī)制的“那一系列契約”則發(fā)生在產(chǎn)品市場(chǎng)上。

周其仁（1996）對(duì)科斯思想進(jìn)行提煉，指出企業(yè)是用一個(gè)市場(chǎng)契約替代一系列市場(chǎng)契約。他通過(guò)分析科斯的論文，認(rèn)為張五常和科斯的觀點(diǎn)在本質(zhì)上是一致的，即企業(yè)之所以產(chǎn)生，是因?yàn)樗軌蚬?jié)省交易費(fèi)用。

（二）重視企業(yè)的生產(chǎn)特性。

曹正漢（1997）通過(guò)綜合多方觀點(diǎn)，在“市場(chǎng)分工不可完備化”的命題之上，論證了企業(yè)的功能不僅體現(xiàn)在節(jié)約交易費(fèi)用上，還體現(xiàn)在將市場(chǎng)不能專業(yè)化的交易協(xié)調(diào)和風(fēng)險(xiǎn)決策活動(dòng)通過(guò)企業(yè)的內(nèi)部分工形成專業(yè)化，并在此基礎(chǔ)上給出了關(guān)于企業(yè)性質(zhì)“較為全面的解釋”。

焦斌龍（2000）指出以科斯為代表的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)通過(guò)“交易費(fèi)用”“契約論”為核心和主導(dǎo)，展開(kāi)了對(duì)企業(yè)的組織性質(zhì)和結(jié)構(gòu)問(wèn)題的研究，卻忽視了企業(yè)的生產(chǎn)特性。

盛宇明（2003）指出企業(yè)是資源所有者為取得更多的收益而建立起來(lái)的生產(chǎn)組織，節(jié)約交易成本并不是其存在的根本和唯一原因?？扑蛊髽I(yè)理論中將企業(yè)經(jīng)營(yíng)看作與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相對(duì)立的機(jī)制是錯(cuò)誤的，企業(yè)是以市場(chǎng)合約為基礎(chǔ)形成的、按市場(chǎng)運(yùn)行原則運(yùn)作的市場(chǎng)性組織，其資源配置機(jī)制并不獨(dú)立于市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制之外，企業(yè)家對(duì)價(jià)格信號(hào)的反應(yīng)還是價(jià)格調(diào)節(jié)賴以實(shí)現(xiàn)的必要條件。

黃文富（2006）指出企業(yè)的出現(xiàn)不是替代了（產(chǎn)品）市場(chǎng)，而是創(chuàng)造了新的（要素）市場(chǎng)。企業(yè)絕不是為了節(jié)省交易費(fèi)用才出現(xiàn)的，對(duì)利潤(rùn)無(wú)止境的驅(qū)逐才是企業(yè)的本質(zhì)。貨幣是積累財(cái)富的唯一手段，是企業(yè)產(chǎn)生的先決條件，離開(kāi)了貨幣，是無(wú)法理解企業(yè)的出現(xiàn)的。

王晴（2006）通過(guò)對(duì)科斯《企業(yè)的性質(zhì)》中二分法的邏輯缺陷、對(duì)科層（hierarchies）的理解以及企業(yè)與組織的理解得出，企業(yè)是生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，市場(chǎng)容量的擴(kuò)大、生產(chǎn)環(huán)節(jié)的多步驟化，管理的層級(jí)化是企業(yè)產(chǎn)生的前提。

張五常比科斯前進(jìn)了一步 ，他認(rèn)識(shí)到企業(yè)與市場(chǎng)都是合約 ，而且界定了企業(yè)， 認(rèn)為企業(yè)是要素使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合約， 而且“要素使用權(quán)沒(méi)有得到明確界定” 。這一點(diǎn)非常關(guān)鍵，如果要素使用權(quán)轉(zhuǎn)讓得到明確界定 ，那么這種合約就與市場(chǎng)合約沒(méi)有很大的區(qū)別了 。但張五常沒(méi)有進(jìn)一步地認(rèn)識(shí)到，企業(yè)合約與市場(chǎng)合約并不是互斥的關(guān)系， 它們之間具有較大的相容性 。我們認(rèn)為，認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)， 是解決所有企業(yè)性質(zhì)問(wèn)題的金鑰匙 。譬如張五常所說(shuō)的“件工合約” 、“特許經(jīng)營(yíng)權(quán)合約”以及“外包合約” ，甚至于企業(yè)之間的“卡特爾”等， 這些形式的合約既不是完全的科斯和張五常意義上的企業(yè)合約 ，也不是科斯和張五常意義上的市場(chǎng)合約，而是合約曲線圖既含有企業(yè)合約， 又含有市場(chǎng)合約 。

［1］Coase， R.H.（ 1937） The Nature of the Firm［J］.Economic， 4

［2］張五常.經(jīng)濟(jì)解釋［M］.北京： 商務(wù)印書(shū)館， 2000.351-379

［3］焦斌龍 .市場(chǎng)中的企業(yè)： 人力資本與物質(zhì)資本的契約［J］.中國(guó)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，2001，（4） .

［4］姚樹(shù)榮.企業(yè)性質(zhì)理論的演變與最新發(fā)展［M］北京：北京科技大學(xué)學(xué)報(bào)，2002.

［5］盛宇明.科斯《企業(yè)的性質(zhì)》之質(zhì)疑［J］.經(jīng)濟(jì)學(xué)家；2003年01期

［6］白華英，楊亞妮.企業(yè)的性質(zhì)：西方企業(yè)理論的不同解說(shuō)［J］.石油大學(xué)學(xué)報(bào)，2003（4）.

［7］王晴.《企業(yè)的性質(zhì)》與企業(yè)的性質(zhì)［J］.陰山學(xué)刊；2006年04期

［8］黃文富.論企業(yè)的性質(zhì)與起源——對(duì)科斯的質(zhì)疑.《科技創(chuàng)業(yè)月刊》2006年第06期

［9］黃凱南和黃少安，企業(yè)的性質(zhì)：契約理論與演化理論的比較與融合，求索，2008年第4期（CSSCI）

D922

A

1671-864X（2016）07-0046-01

張孟瑩（1990.05-），河北邯鄲人，云南民族大學(xué)，會(huì)計(jì)專碩。