劉新華

（湖南宜章農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 湖南宜章縣 424200）

農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度缺陷及改革政策分析

劉新華

（湖南宜章農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 湖南宜章縣 424200）

農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度的改革，是農(nóng)村信用社發(fā)展的核心，但是，由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系存在缺陷，法律地位界定不明確等問(wèn)題，嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。本文對(duì)其中存在的問(wèn)題進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析，并提出相關(guān)改革對(duì)策建議，以提供參考。

農(nóng)村信用社；產(chǎn)權(quán)制度；缺陷；改革政策

1 引言

農(nóng)村信用社是我國(guó)金融體系的重要組成部分，其健康發(fā)展不僅是健全我國(guó)金融體系和發(fā)展金融市場(chǎng)的需要，更是推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，縮小城鄉(xiāng)差距，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的客觀要求。近些年，農(nóng)村信用社的改革取得了顯著成效，但是仍然存在許多制度、治理方面的問(wèn)題，需要通過(guò)農(nóng)村信用社制度的改革，進(jìn)行合理的改善。

2 產(chǎn)權(quán)制度及其改革重要性

2.1 產(chǎn)權(quán)制度

所謂產(chǎn)權(quán)制度，以產(chǎn)權(quán)為依托，針對(duì)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體，在產(chǎn)權(quán)關(guān)系中所具有的權(quán)利、責(zé)任以及義務(wù)等，進(jìn)行合理組合、調(diào)節(jié)，通過(guò)對(duì)所有者、經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)權(quán)的分割、利益的界定，明確產(chǎn)權(quán)，從而優(yōu)化配置經(jīng)濟(jì)資源。產(chǎn)權(quán)問(wèn)題的核心內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)建立在現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，產(chǎn)權(quán)制度的改革對(duì)于農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展，具有重要意義。

2.2 產(chǎn)權(quán)制度改革的重要性

（1）產(chǎn)權(quán)制度的改革將有利于在市場(chǎng)上定位農(nóng)村信用社，體現(xiàn)“三農(nóng)”服務(wù)方向。農(nóng)村信用社可以通過(guò)對(duì)產(chǎn)權(quán)制度的改革，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，改善缺位問(wèn)題，提高其整體功能，利用經(jīng)濟(jì)的手段，提高農(nóng)村信用社的“三農(nóng)”服務(wù)能力，從而提高扶農(nóng)、支農(nóng)水平。

（2）產(chǎn)權(quán)制度改革，將有利于農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)激勵(lì)與約束，完善法人治理結(jié)構(gòu)，明確并規(guī)范出資人、經(jīng)營(yíng)者各方權(quán)利和責(zé)任，從而形成財(cái)產(chǎn)委托一代理關(guān)系，形成產(chǎn)權(quán)激勵(lì)，達(dá)到促進(jìn)經(jīng)營(yíng)者追求效益，同時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)者行為形成強(qiáng)大的約束的作用，使經(jīng)營(yíng)者對(duì)資本負(fù)責(zé)，形成自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展自我約束的法人實(shí)體，使農(nóng)村信用社真正成為市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)主體。

（3）產(chǎn)權(quán)制度改革有利于農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范，直接關(guān)系著社會(huì)穩(wěn)定性，在農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程中，產(chǎn)權(quán)模糊、責(zé)權(quán)利相脫節(jié)問(wèn)題需要通過(guò)產(chǎn)權(quán)制度改革，完善風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控機(jī)制，利用抗風(fēng)險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)，提高抵御并化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，使資本能真正承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮選擇經(jīng)營(yíng)者作用。

3 農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度的缺陷問(wèn)題

3.1 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)缺陷

產(chǎn)權(quán)制度改革是進(jìn)行農(nóng)村信用社改革的核心，其主要過(guò)程在于明晰產(chǎn)權(quán)，追求盈利、企業(yè)價(jià)值的最大化，從而保證農(nóng)村信用社的入股社員服務(wù)，以符合農(nóng)村信用社的合作制要求，兼顧自身發(fā)展。

在農(nóng)村信用的實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，主要存在以下問(wèn)題：①?gòu)V大社員的入股股金難以體現(xiàn)出其資本屬性，因而難以參與農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理；②農(nóng)村信用社長(zhǎng)期奉行社員“入股自愿，退股自由”的原則，而實(shí)際上的產(chǎn)權(quán)所有者是國(guó)家或地方政府，社員產(chǎn)權(quán)和權(quán)利有名無(wú)實(shí)，退股自由也受到諸多限制，嚴(yán)重背離了股份制的本質(zhì)和初衷；③股份合作制導(dǎo)致部分農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理中過(guò)分追求業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)，將信貨資金投向非農(nóng)地區(qū)和非農(nóng)產(chǎn)業(yè)，抽空了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金來(lái)源，制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，影響了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，偏離了農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的本質(zhì)。

3.2 法人治理結(jié)構(gòu)不健全

法人治理結(jié)構(gòu)是產(chǎn)權(quán)制度的一種表現(xiàn)形式，農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)如下：農(nóng)村信用社社員代表大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，信用社理事會(huì)由社員代表大會(huì)按“一人一票”的原則選舉產(chǎn)生；農(nóng)村信用社主任由理事會(huì)聘任；農(nóng)村信用社的監(jiān)事會(huì)同樣由社員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。農(nóng)村信用社的法人治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立原則，實(shí)行民有、民營(yíng)和民管。

然而，結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村信用聯(lián)社的改革實(shí)際來(lái)看，法人治理結(jié)構(gòu)和“二會(huì)”制度還停留在書(shū)面上的修訂與完善，缺乏有效的權(quán)力制衡機(jī)制，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、社主任二個(gè)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，究竟是層層隸屬，還是彼此制約？這個(gè)信用社組織結(jié)構(gòu)的根本性問(wèn)題一直沒(méi)有解決好，農(nóng)村信用社治理結(jié)構(gòu)方面沒(méi)有根本變化，造成“理事會(huì)權(quán)力未受約束，社員代表大會(huì)形同虛設(shè)，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督小力”的尷尬局面。小僅如此，這種“農(nóng)民入股、政府決策和經(jīng)營(yíng)”的農(nóng)村信用社治理模式嚴(yán)重侵犯入股社員的權(quán)益，使農(nóng)民對(duì)農(nóng)村信用社的進(jìn)一步改革產(chǎn)生種種的顧慮，影響農(nóng)村信用社按照合作制進(jìn)行規(guī)范工作的開(kāi)展。

3.3 合作金融產(chǎn)權(quán)制度缺陷

農(nóng)業(yè)合作社公共積累部分的產(chǎn)權(quán)界定較為模糊，如果比重過(guò)高，對(duì)于增資擴(kuò)股存在負(fù)面影響，以此除了股金制度外，公積金制度主要為派生信用社非基本產(chǎn)權(quán)制度，在信用社的產(chǎn)權(quán)制度中，占據(jù)重要地位，可有效減少因?yàn)樯鐔T退社或抽走股金導(dǎo)致的資金問(wèn)題，在一定程度上增加社員對(duì)于信用社的依賴，從而利于維護(hù)信用社長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。由于公積金是一種集體產(chǎn)權(quán)，社員個(gè)人對(duì)于該部分財(cái)產(chǎn)沒(méi)有獨(dú)立可量化關(guān)系，而是以犧牲信用社社員眼前利益，實(shí)現(xiàn)信用社長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的方式。如果提取公積金過(guò)多，必然會(huì)影響入股社員當(dāng)前利益，在一定程度上影響農(nóng)民與其他經(jīng)濟(jì)組織對(duì)信用社增資的積極性。

4 深化農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革的政策建議

4.1 完善農(nóng)村信用社的法人治理結(jié)構(gòu)

（1）建立合理的股東體系，通過(guò)增資擴(kuò)股吸引各類經(jīng)濟(jì)主體的入股，尤其能夠吸引具有一定能力和積極性的戰(zhàn)略投資者入股。建議監(jiān)管當(dāng)局適當(dāng)?shù)胤艑挿ㄈ斯沙止杀壤嚓P(guān)規(guī)范，將這些戰(zhàn)略投資者，向農(nóng)村信用社的投資入股比例進(jìn)行修改，使其不超過(guò)農(nóng)村信用社總股本的20％，使經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)對(duì)于農(nóng)村信用社的股權(quán)結(jié)構(gòu)建立，具有政策性與實(shí)際性。

（2）通過(guò)合理地配置剩余索取權(quán)、剩余控制權(quán)，采用用手投票的方式，使員工積極參與決策和監(jiān)督。選擇股份合作制農(nóng)村合作銀行，依據(jù)實(shí)際資格股與投資股，設(shè)置合理的投票權(quán)，構(gòu)建股份合作制權(quán)力制衡機(jī)制，對(duì)股份制農(nóng)村商業(yè)銀行的選擇，則應(yīng)當(dāng)按股份制公司的治理原則規(guī)范，來(lái)建設(shè)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。

（3）建立有效管理層激勵(lì)約束機(jī)制，盡可能將社員與管理層利益保持一致，使管理層能夠自覺(jué)努力將農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)妥善，從而維護(hù)廣大社員的自身權(quán)利。

（4）可以引入獨(dú)立理事，參與信用社的治理事宜，從信用社外部產(chǎn)生，不與農(nóng)村信用社產(chǎn)生直接的利益關(guān)。按照法定程序，由股東大會(huì)來(lái)進(jìn)行聘任，獨(dú)立依法行權(quán)，并承擔(dān)相關(guān)的法律責(zé)任，從而客觀公正地參與董事會(huì)決策，提出專業(yè)性意見(jiàn)，有效制衡其他董事的決策立場(chǎng)。

4.2 科學(xué)構(gòu)建改革政策扶持體系

①綜合運(yùn)用多種貨幣政策工具和稅收優(yōu)惠，建立農(nóng)信社金融產(chǎn)業(yè)和服務(wù)方式創(chuàng)新的正向激勵(lì)機(jī)制；②通過(guò)銀行間市場(chǎng)發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)業(yè)和信用衍生產(chǎn)業(yè)，拓寬農(nóng)信社涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)的資金來(lái)源，分散農(nóng)業(yè)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)；③加快農(nóng)村支付體系建設(shè)步伐，提高農(nóng)村地區(qū)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的便利程度，支持農(nóng)信社建設(shè)和完善支付清算系統(tǒng)和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)；④加強(qiáng)農(nóng)村信用體系建設(shè)，改變區(qū)域金融生態(tài)；⑤按照“寬準(zhǔn)入、嚴(yán)監(jiān)管”和“區(qū)別對(duì)待”的原則，完善并實(shí)施鼓勵(lì)農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)和服務(wù)的方式，建立市場(chǎng)準(zhǔn)入扶持政策；⑥發(fā)揮財(cái)政性資金杠桿作用，增強(qiáng)金融資源對(duì)農(nóng)村投放的吸引力。

4.3 建立建全的農(nóng)村信用社運(yùn)行法規(guī)

農(nóng)村信用社的本質(zhì)仍然是以盈利為目的，因此，各利益方都希望通過(guò)合法途徑，正式確立自身利益，因此需要健全相關(guān)的法律條款，將國(guó)家對(duì)于信用社發(fā)展的指導(dǎo)和扶持進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，針對(duì)產(chǎn)權(quán)確立與保護(hù)進(jìn)行明確規(guī)定，維持各個(gè)利益方的權(quán)益。另外，通過(guò)運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，指導(dǎo)合作金融立法工作，可建立起符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求的運(yùn)行秩序，從而營(yíng)造良好的生態(tài)環(huán)境。

4.4 產(chǎn)權(quán)制度形式的多樣化

農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度的改革理論主要有兩種：合作制改革和股份制改革。我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與金融的發(fā)展差異較大，不平衡問(wèn)題長(zhǎng)期存在，不僅僅體現(xiàn)于地區(qū)氣候等自然條件上，還存在于生產(chǎn)力水平、發(fā)展理念層面，因此需要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)具體對(duì)待，因地制宜，對(duì)暫時(shí)不具備相應(yīng)條件的地區(qū)，比照股份制的原則與做法，實(shí)行股份合作制；對(duì)于股份制改造出現(xiàn)困難，但又適合進(jìn)行合作制的，可進(jìn)一步完善合作產(chǎn)權(quán)制度改革，確定農(nóng)村信用社組織形式。

4.5 建立信用社存款保險(xiǎn)基金制度

為確保農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度改革順利，可嘗試建立農(nóng)村信用社存款保險(xiǎn)制度，成立存款保險(xiǎn)基金管理公司。一般來(lái)說(shuō)，資本金由政府財(cái)政、銀監(jiān)局以及農(nóng)村信用社共同出資，籌集、管理農(nóng)村信用社的存款保險(xiǎn)基金，對(duì)農(nóng)村信用社之間的兼并提供必要資金支持，對(duì)清盤(pán)關(guān)閉的農(nóng)村信用社的儲(chǔ)蓄存款提供適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償，承擔(dān)對(duì)投保的農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

5 結(jié)語(yǔ)

總之，我國(guó)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的最終目標(biāo)是通過(guò)產(chǎn)權(quán)改革模式，完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，形成相互制衡、相互監(jiān)督的內(nèi)部制約機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，逐步走向自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展之路。

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F832.35

A

1004-7344（2016）02-0257-02

2016-1-5