劉紅蓉

（重慶市秀山縣水務局 重慶秀山 409900）

淺析企業(yè)信用管理體系構建

劉紅蓉

（重慶市秀山縣水務局 重慶秀山 409900）

信用在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中具有重要的作用，是進行正常商業(yè)活動的前提和基礎。而現(xiàn)階段我國的信用經(jīng)濟發(fā)展得較為滯后，部分企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中還存在較多的問題，使得市場中出現(xiàn)了較多不誠信的現(xiàn)象，不利于社會與經(jīng)濟的健康發(fā)展，也損害了我國企業(yè)參與市場競爭的能力。鑒于此，本文將對企業(yè)信用管理體系的構建展開探析。

企業(yè)信用；管理；體系構建

引言

市場競爭力逐漸提升，企業(yè)在面臨各種發(fā)展機遇的同時，面臨的挑戰(zhàn)也越來越多，為了使得企業(yè)能夠在激烈的市場競爭中更健康的發(fā)展，建立信用管理體系非常必要。然而在企業(yè)中對于信用這一主要元素的認識還不夠深入，為此，企業(yè)在不斷的發(fā)展中，還需要對信用管理體系的建設給予高度的重視，為企業(yè)更好的發(fā)展奠定一定的基礎。

1 建立企業(yè)信用管理的意義

1.1 有助于企業(yè)規(guī)避信用交易的風險

在擴大銷售與控制風險之間求得最佳平衡，實現(xiàn)盈利最大化。不能單單將對于信用交易風險的防范寄希望于客戶，而是將“商業(yè)信用管理”理念引入其中，在企業(yè)中建立起具有規(guī)范性以及制度化的賒銷程序，對交易進行中存在的信用風險進行控制，以便提高企業(yè)防御風險的能力，此外還應該加大對應收賬款的管理力度，從而有效降低企業(yè)持有的應收賬款所帶來的現(xiàn)金占用量以及管理的成本。

1.2 有助于企業(yè)增強競爭力

在買方市場條件下，企業(yè)要想在市場競爭中占據(jù)一席之地，不但要加強產(chǎn)品的質(zhì)量以及價格，還要相應的提高企業(yè)的信用交易能力。西方發(fā)達國家中企業(yè)的信用交易高達90％，而我國企業(yè)的信用交易則僅有20％，相同規(guī)模的企業(yè)，外國企業(yè)的銷售能力能夠達到我國四倍以上，究其原因，落后的結算方式對于我國企業(yè)進行大規(guī)模交易及企業(yè)擴展產(chǎn)生了嚴重的制約作用，大大削弱了我國企業(yè)跟國外企業(yè)之間的競爭優(yōu)勢。因此，我國要想在銷售上與國外企業(yè)進行競爭，則需要大幅度的提高賒銷的比例，而要想提高賒銷的比例，最關鍵的前提就是建立起有效的商業(yè)信用管理體系，使得企業(yè)商業(yè)信用管理能力得到進一步的加強。

2 企業(yè)的信用管理體系構建的制約因素

目前，我國企業(yè)管理使用的都是比較積極的管理手段和方法，且企業(yè)發(fā)展體系也得到了相應的建立，對社會資源也起到了一定的優(yōu)化作用，同時，為了確保企業(yè)能夠在良好的監(jiān)督機制下更快更好的發(fā)展，全國范圍內(nèi)已逐漸建立了更為透明高效的管理監(jiān)督機制，然而，企業(yè)在信用管理體系建設過程中還存在著一些制約因素，對企業(yè)穩(wěn)定的發(fā)展產(chǎn)生了一定的消極影響。

2.1 存在多重部門協(xié)作的問題

企業(yè)的信用管理涉及到環(huán)節(jié)以及部門較多，不同的部門在信用管理方法都存在一定程度的特征差異，而其整體又呈現(xiàn)統(tǒng)籌化和協(xié)作化特征?；诖?，一旦各個環(huán)節(jié)和部門在協(xié)作上出現(xiàn)矛盾，整個信用管理體系的運作效率就會下降。通常情況下，這類矛盾來源于不同部門之間的交流障礙和協(xié)調(diào)性的欠缺，由此導致的信息準確性與完整性的下降會對企業(yè)管理層的決策造成很嚴重的負面影響。

2.2 法律規(guī)章管理的缺失，法律約束力不足

企業(yè)信用管理是一個龐大而復雜的系統(tǒng)管理體系，因此，在該體系發(fā)展過程中，為了確保所有行為與措施都能夠有法可依，有法必依，就需要建立相對比較完善的法律法規(guī)制度，只有這樣，才能夠保證各項措施有效地實施。然而，目前由于整個企業(yè)信用管理體系的發(fā)展還處于起步階段，信用法律與法規(guī)體系也漸漸從政府、金融和民間等各層級有意識地建立起來；在實施的過程當中，還存在著諸多不足。為此，在這一背景下，建立一套與企業(yè)社會信用體系息息相關的法律法規(guī)體系是非常必要的。也只有這樣，才能夠明確企業(yè)中各個部門的職責，彌補企業(yè)管理過程中在信用建設方面存在的不足，為企業(yè)完善發(fā)展權利與義務奠定一定的基礎。

2.3 信息技術的落后問題

由于上述的復雜性特征，為了滿足信用管理體系的功能需求，先進的信息技術是非常有必要的，然而在現(xiàn)階段，應用于信用管理體系的信息技術依然較為落后，換言之，信用管理體系的信息化程度不足以滿足其功能需求。這種信息技術的落后極大地制約了信用管理體系的運作和發(fā)展。舉例來說，由于當前的信息系統(tǒng)沒有動態(tài)實時跟蹤功能，所以眾多信用數(shù)據(jù)要以月、以季度為單位進行更新，這種信息滯后大大降低了信用信息的準確程度，令企業(yè)管理者難以做出及時有效的經(jīng)營決策。

2.4 信用管理體系的評價機制的不足

統(tǒng)一且有效的信用評價機制以及信用管理模式，是企業(yè)在信用管理體系建設過程中的一個重要前提。然而現(xiàn)階段，較多企業(yè)在建立信用管理時，通常都缺少有效的評價以及評估機制，這必將給企業(yè)的發(fā)展帶來一定的制約。如果在信用管理體系建設過程中，缺少系統(tǒng)能夠參考的標準體系，才會影響企業(yè)管理的科學性以及可操作性；如果系統(tǒng)缺少具體數(shù)據(jù)與信息，那么在信息收集與使用的過程中，就會導致企業(yè)各個方面的信息出現(xiàn)不健全與不統(tǒng)一的現(xiàn)象。

3 企業(yè)信用管理體系建設的有效措施分析

通過上述分析可知，企業(yè)信用管理體系存在著一定的制約因素，為了使得企業(yè)的經(jīng)濟效益能夠健康的增長，務必要將這些制約因素有效的解決，避免企業(yè)陷入發(fā)展的窘境，具體可以采取以下幾個措施：

3.1 有效發(fā)揮政府的主導作用，確保企業(yè)領導與部門共贏局面的形成

企業(yè)管理的主導部門是各地方政府，為了進一步強化政府在企業(yè)信用體系建設中的主導作用，對于工商行政管理平臺的企業(yè)信用體系的建設，各企業(yè)應積極予以支持。企業(yè)中的各個部門對自己所擁有的信息資源都非常重視，如果參與了信用管理體系，必將會導致信息資源的價值降低。為此，企業(yè)在建立信用管理體系的過程中，除了依靠政府以外，還可通過屏蔽本位主義，將工商主導和部門共贏之間存在的關系處理好，為企業(yè)制定合理的、有效的信息交換機制以及權益分配制度奠定良好的基礎，并使其能夠在企業(yè)不斷發(fā)展中，逐漸形成企業(yè)信息數(shù)據(jù)交換中心，有效地提升企業(yè)監(jiān)管能力，最大程度地將信息價值提升，從而為企業(yè)建立良好的信用管理體系奠定基礎。具體來說，要積極提供信用管理相關的實際情況信息和經(jīng)驗，使政府可以對信用管理辦法實施合理優(yōu)化，完善針對信用的征集、評價、反饋、提示、配植、披露等方面的制度。

3.2 制定數(shù)據(jù)交換標準制度，建立統(tǒng)一的體系標準

如今，企業(yè)在不斷的發(fā)展過程中，堅持統(tǒng)一、系統(tǒng)以及效能的原則，這才能夠?qū)⒔?jīng)濟戶口的企業(yè)信用監(jiān)管帶來的基礎性作用充分地發(fā)揮出來，確保能夠在企業(yè)信用管理體系建設中快速發(fā)展。為了解決信用管理體系的存在交叉管理的問題，需要通過工商管理手段將數(shù)據(jù)的交換標準統(tǒng)一起來，這樣才能避免信用管理體系各自為政所產(chǎn)生的混亂狀況。通過統(tǒng)一標準的建立，令企業(yè)各部門和各環(huán)節(jié)的信用管理能夠統(tǒng)籌運作，放大賬目的監(jiān)管作用，實現(xiàn)信用管理體系的統(tǒng)合性。

3.3 增強信息的管控優(yōu)勢

如今信息迅速發(fā)展，企業(yè)擁有信息就已經(jīng)具備了一定的競爭優(yōu)勢，而工商管理所驅(qū)動的信用管理體系正為企業(yè)提供了一定的信息管控權。為此，要加快企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫的建設與開放。對目標企業(yè)的信用狀況展開逐項調(diào)查的工作即是所謂的企業(yè)的征信數(shù)據(jù)，并在數(shù)據(jù)采集表中填入這些征信數(shù)據(jù)?，F(xiàn)代的征信數(shù)據(jù)都是以電子數(shù)據(jù)形式的調(diào)查數(shù)據(jù)進行積累，而對這些數(shù)據(jù)不斷進行統(tǒng)計分析則是所謂的基本數(shù)據(jù)調(diào)查，而后就可以產(chǎn)生動態(tài)的征信數(shù)據(jù)。就技術層面而言，可以將征信數(shù)據(jù)分為兩種，即量化數(shù)據(jù)和非量化數(shù)據(jù)。量化數(shù)據(jù)是能夠直接從企業(yè)的財務報表中獲取，并直接對其進行定量分析的數(shù)據(jù)，而非量化數(shù)據(jù)則是指一些定性分析的數(shù)據(jù)，經(jīng)過量化后，被統(tǒng)計模型所接受的數(shù)據(jù)。各國在對企業(yè)的征信數(shù)據(jù)進行明確規(guī)定時都是通過制定相關的法律和法規(guī)的形式而規(guī)定的，而我國在這方面做的還比較欠缺，因而要對一些較為分散或者相對比較封閉的各部門的企業(yè)信用進行整理，加快這方面的立法，整理后統(tǒng)一進行公開，以便提高企業(yè)信用信息的透明度。此外，由于我國企業(yè)信用中中介機構的自身信用數(shù)據(jù)庫的規(guī)模大多數(shù)都比較小，政府相關部門應建立專門的企業(yè)信用數(shù)據(jù)規(guī)模，一旦時機成熟，則可以將政府或行業(yè)數(shù)據(jù)庫中的內(nèi)容與企業(yè)信用中介服務機構數(shù)據(jù)庫進行合并或?qū)嵭行畔⒐蚕恚瑥亩涌煳覈ㄔO企業(yè)信用管理體系的進程，將信用管理體系的多元化價值充分發(fā)揮出來。

3.4 實施信用監(jiān)管制度

企業(yè)在建立信用管理體系過程中，需要收集企業(yè)信用信息，最終的目的是為了更好地運用信息。收集信息的導向因素主要有三個方面，即：①企業(yè)在構建信用管理體制的時候，需要不斷地提高信用意識；②在提高信用意識的前提下，將行政監(jiān)管能力有效地提高；③服務社會信用需求。此外，為了令收集到的信用信息能得到最有效的應用，工商管理的監(jiān)督職能必須予以強化，這種強化體現(xiàn)在如下三方面：①在于對監(jiān)督運作效率的提升，以此強化監(jiān)督體系自身的有效性；②在于對企業(yè)意識的提升，通過保證信用意識的根源來提升監(jiān)督體系和企業(yè)的適性；③在于對社會需求的考察，依據(jù)社會需求調(diào)整服務體系，避免監(jiān)督體系脫離社會實際空轉(zhuǎn)的現(xiàn)象。總之，企業(yè)需要不斷地協(xié)調(diào)與完善信用評價體系，在企業(yè)管理過程中，積極開展信用評價，有效地提升監(jiān)管能力等。

3.5 構建系統(tǒng)的信用管理部門

企業(yè)的效益很大程度上取決與工商企業(yè)信息的更新以及準確性上，對于企業(yè)信用風險進行管理的相關工作人員需要具備有超高的技能以及管理能力，因而，企業(yè)內(nèi)部應單獨設立企業(yè)信用管理部門，且不能依附或者從屬于某個部門，從而有效保證管理體系足夠的合理，并對其進行系統(tǒng)的掌控，對待企業(yè)容易出現(xiàn)的問題做出相應的預防政策。①要做好信用管理部門的前期籌備工作。信用管理部門的前期籌備主要分為六個階段：a.確定信用管理部門的主管領導，并成立一個由該主管領導負責的籌備小組。根據(jù)國外企業(yè)的實踐經(jīng)驗，該主管領導應該由企業(yè)負責財務或市場工作的副總經(jīng)理擔任。b.從專業(yè)信用管理公司聘請一名顧問，由該專業(yè)信用管理顧問陪伴和指導新任信用管理經(jīng)理走過部門建立后的第一年，完善信用管理部門的管理工作。c.聘請一位信用管理經(jīng)理。由人力資源部門負責招聘工作，既可以通過社會招聘，在專業(yè)顧問的幫助下，對所招聘的崗位和素質(zhì)要求進行書面描述，也可以由專業(yè)顧問推薦合適人選。d.由信用管理經(jīng)理任籌備小組副組長，擔任籌建工作的主要角色。一定要明確專業(yè)顧問的使命，是負責扶持信用管理經(jīng)理走上正確的工作軌道，提高籌備工作效率，而不是包辦代替，過多地插手具體工作。e.對企業(yè)信用管理狀況進行診斷。這個階段的工作由信用管理經(jīng)理在專業(yè)顧問的協(xié)助下展開，旨在了解企業(yè)現(xiàn)有的類信用管理功能、可利用的客戶信息資源、企業(yè)的管理信息系統(tǒng)的工作狀況、現(xiàn)行管理制度與信用管理功能是否有沖突等情況，便于工作計劃的制定。f.開始進行籌建工作。主要包括：提出企業(yè)信用政策草案；提出信用管理部門的組織結構和人員編制方案；提出當年費用支出預算請求；提出部門的硬件配置方案；提出部門的招聘計劃、人員培訓等軟件配置方案?；I備工作告一段落后，企業(yè)信用管理部門的建設將進入實質(zhì)性的階段，而各項工作計劃也會隨著實際進展情況進行調(diào)整，實現(xiàn)信用管理部門的功能。②設置信用管理部門。信用管理部門的規(guī)模應以企業(yè)的業(yè)務量和賒銷客戶的數(shù)量作為考慮因素。通常情況下，企業(yè)的賒銷客戶越多，業(yè)務量越大，信用管理部門的規(guī)模也會相應較大，這要求信用管理部門配備足夠的工作人員來處理信用工作，對人員的能力和素質(zhì)也有較高的要求。如針對企業(yè)銷售業(yè)績低下問題應全面排查企業(yè)人員的誠信問題，針對現(xiàn)狀對其進行專業(yè)培訓，從而使銷售人員與財務人員及其他人員之間建立和諧互助的關系，提高工商管理企業(yè)員工的工作效率。③構建事前、事中、事后控制管理體系，其是在企業(yè)內(nèi)部建立一系列全面控制各業(yè)務環(huán)節(jié)商業(yè)風險的管理制度和方法，目的在于對企業(yè)的商業(yè)風險進行控制，最大限度地減小企業(yè)的損失。

4 結語

總之，市場競爭日益激烈的同時，企業(yè)要想更穩(wěn)定的發(fā)展，需更加注重自身的信譽度的建立，對企業(yè)自身的運行狀況有所了解，提高企業(yè)員工對信用管理體系的認識，構建符合企業(yè)特點和社會經(jīng)濟發(fā)展的企業(yè)信用管理體系，降低企業(yè)經(jīng)濟犯罪，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

[1]易珊珊.如何構建工商企業(yè)管理和企業(yè)信用管理體系[J].東方企業(yè)文化，2014（17）：12.

[2]王旭.淺談工商管理在企業(yè)信用管理體系構建[J].知識經(jīng)濟，2012（02）：121.

[3]姜啟躍.工商管理驅(qū)動下的企業(yè)信用管理體系構建[J].企業(yè)技術開發(fā)，2013（11）：127.

F270

A

1004-7344（2016）02-0249-02

2015-12-25

劉紅蓉（1966-），女，經(jīng)濟師，大專，主要從事工商管理相關工作。