張帆

（中國華電工程（集團(tuán)）有限公司 北京市 100160）

電力企業(yè)物資采購風(fēng)險防控

張帆

（中國華電工程（集團(tuán)）有限公司 北京市 100160）

在電力企業(yè)物資采購管理中要特別重視對采購風(fēng)險的防控，根據(jù)電力物資采購風(fēng)險的形成機理對風(fēng)險進(jìn)行分類，識別出主要的風(fēng)險因素在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上評估各風(fēng)險因素發(fā)生的程度可能性、可控性和可預(yù)見性，明確了電網(wǎng)企業(yè)風(fēng)險管理的重點，并制定了電力物資采購風(fēng)險的總對策和具體應(yīng)對方法。

電力企業(yè)；物資采購；風(fēng)險；防控措施

1 引言

傳統(tǒng)的采購管理已經(jīng)不適合現(xiàn)今發(fā)展形勢的情況下，通過加強物資采購風(fēng)險管理，識別風(fēng)險的因素與主體，衡量和評價風(fēng)險的程度，確定最佳的控制風(fēng)險方法，對于確保電力物資的保質(zhì)，保量按時供應(yīng)具有十分重要的意義。

2 電力企業(yè)物資采購風(fēng)險分析

2.1 采購執(zhí)行階段風(fēng)險分析

2.1.1 意外風(fēng)險

物資采購過程中由于自然、經(jīng)濟政策、價格變動等因素所造成的意外風(fēng)險。

2.1.2 價格風(fēng)險

①由于供應(yīng)商操縱投標(biāo)環(huán)境，在投標(biāo)前相互串通，有意抬高價格，使企業(yè)采購蒙受損失。②當(dāng)企業(yè)采購認(rèn)為價格合理情況下，批量采購，但該種物資可能出現(xiàn)跌價而引起采購風(fēng)險。

2.1.3 采購質(zhì)量風(fēng)險

一方面由于供應(yīng)商提供的物資質(zhì)量不符合要求，而導(dǎo)致加工產(chǎn)品未達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，或給用戶造成經(jīng)濟、技術(shù)、人身安全、企業(yè)聲譽等方面造成損害。另一方面因采購的原材料質(zhì)量有問題，直接影響到企業(yè)產(chǎn)品的整體質(zhì)量。

2.1.4 人為風(fēng)險

物資采購部門是電力企業(yè)的敏感部門，也是接觸供應(yīng)商最頻繁的部門之一。歷史上由于物資采購人員的松懈或錯誤發(fā)生的廉政問題層出不窮，給企業(yè)經(jīng)濟效益帶來損失的同時，也給采購人員帶來了法律風(fēng)險。

2.2 合同執(zhí)行階段風(fēng)險分析

2.2.1 合同欺詐風(fēng)險

以虛假的合同主體身份與他人訂立合同，以偽造、假冒、作廢的票據(jù)或其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作為合同擔(dān)保；接受對方當(dāng)事人給付的貨款、預(yù)付款，擔(dān)保財產(chǎn)后逃之夭夭；簽訂空頭合同，而供貨方本身是“皮包公司”，將騙來的合同轉(zhuǎn)手倒賣，從中牟利，而所需的物資則無法保證；供應(yīng)商設(shè)置的合同陷阱，如供應(yīng)商無故中止合同，違反合同規(guī)定等。

2.2.2 合同標(biāo)的物資質(zhì)量風(fēng)險

供應(yīng)方?jīng)]有按照合同相關(guān)條款履行，在合同的執(zhí)行中擅自降低物資技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，原材料以次充好，生產(chǎn)工藝沒有按照質(zhì)量體系執(zhí)行，偽造假的質(zhì)量合格證明文件，進(jìn)口產(chǎn)品偽造假的單據(jù)等。物資質(zhì)量風(fēng)險直接關(guān)乎著業(yè)主的安全生產(chǎn)，是最重要的風(fēng)險防控點。

2.2.3 技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險

①企業(yè)的制造產(chǎn)品由于社會技術(shù)進(jìn)步引起貶值，無形損耗甚至被淘汰，原有已采購原材料的積壓或者因質(zhì)量不符合要求而造成損失；②采購物資由于新項目開發(fā)周期縮短，如分散控制系統(tǒng)新型配件的不斷出現(xiàn)，更新周期愈來愈短，DCS板卡的大量儲備庫存，隨著信息技術(shù)發(fā)展，所采購的設(shè)備已經(jīng)被淘汰或使用效率低下。

3 電力企業(yè)物資采購風(fēng)險防控措施

3.1 招標(biāo)采購

是電力企業(yè)物資采購最重要也是使用最多的采購方式。利用合理的采購周期、較低的采購成本、優(yōu)質(zhì)的采購質(zhì)量，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，被證明是促進(jìn)公平競爭、保證采購過程公開透明、降低企業(yè)成本、提高采購質(zhì)量以及從源頭上預(yù)防腐敗的有效方法之一。

3.2 詢價采購

適用于總金額小、單價低、規(guī)格多、數(shù)量小、供貨廠家多的物資品種。具體做法是，確定品種及投標(biāo)廠商，制作并發(fā)出詢價函，告知將通過公平評標(biāo)擇優(yōu)采購，確定開標(biāo)時間地點，投標(biāo)廠家代表可不參加開標(biāo)會議，提交有效的投標(biāo)文件即可。詢價方式采購一般針對技術(shù)要求統(tǒng)一的物資，建議采取電子商務(wù)平臺的方式進(jìn)行開標(biāo)，以保證公開、公平，選用的定標(biāo)方式一般為經(jīng)核實供貨范圍一致后的最低價格選取法。

3.3 長期協(xié)議

是一種整合集團(tuán)采購范圍，與某品牌達(dá)成的長期的、固定價格的采購方式。長期協(xié)議可以有效降低采購成本，提升服務(wù)質(zhì)量，減少采購工作量，提高關(guān)鍵物資的質(zhì)量和供應(yīng)可靠性。長期協(xié)議一般適用于年度需求量較大或者采購比較頻繁的物資品牌。

3.4 單一來源采購

是為保證與原有采購項目一致性或者服務(wù)配套要求，向原設(shè)備制造廠家采購后續(xù)維修、零配件供應(yīng)、更換或擴充等。由于單一來源采購無法進(jìn)行比價，所以其成交價格原則上不得高于近期采購的歷史價格。

3.5 緊急采購

是以上四種采購方式均不能滿足電廠現(xiàn)場需求的特殊采購方式，針對現(xiàn)場急需的物資，采取的非常規(guī)的采購方式。此采購方式以現(xiàn)場使用為第一原則，也是最不建議使用的一種采購方式。

4 合同執(zhí)行中的風(fēng)險防控措施

4.1 加強內(nèi)部管理

4.1.1 驗收管理

驗收控制策略在物資進(jìn)貨、入庫、發(fā)放過程中，都要對物資進(jìn)行驗收控制，主要包括：物資驗收控制、檢測設(shè)備檢驗、標(biāo)識檢驗。為了保證驗收控制順利進(jìn)行，要有嚴(yán)格的驗收控制和檢驗工作程序和制度；驗收部門應(yīng)獨立于采購、發(fā)運、會計和存貨控制等職能之外，采取“封閉”檢驗法，以免人為因素的干擾和影響。

4.1.2 制度控制策略

保證物資采購質(zhì)量，必須制定嚴(yán)格制度來規(guī)范和約束與采購有關(guān)的人員行為，防止暗箱操作，加強教育培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)。對供應(yīng)商進(jìn)行選擇、評價和考評成為確保物資質(zhì)量防范風(fēng)險的重要內(nèi)容。加強對物資驗收控制、不合格品控制和制度控制，是防范質(zhì)量風(fēng)險的基本途徑。

4.2 開展質(zhì)量控制

為了提高設(shè)備的供應(yīng)質(zhì)量，采取對設(shè)備生產(chǎn)廠家原材料使用的實地檢查，并進(jìn)行生產(chǎn)監(jiān)造。一方面讓生產(chǎn)廠家提供生產(chǎn)計劃表，技術(shù)參數(shù)表，主要材料和價格組成表，主要原材料和外購件的采購合同，發(fā)票，原產(chǎn)地合格證，進(jìn)廠檢測報告，進(jìn)口設(shè)備還需提供相關(guān)進(jìn)口的證明文件。另一方面深入廠家?guī)旆?，進(jìn)行原材料的型號、品牌的核對等。針對已經(jīng)到貨的項目，進(jìn)行到貨抽檢。在設(shè)備到貨后，派人員去現(xiàn)場取樣，將相關(guān)樣品送至第三方權(quán)威機構(gòu)進(jìn)行檢測，核查參數(shù)是否滿足技術(shù)要求。

5 結(jié)論

加強企業(yè)物資采購風(fēng)險管控是降低成本、提高效益的重要途徑。在社會主義市場經(jīng)濟體制下，賣方市場轉(zhuǎn)為買方市場，這給企業(yè)比價采購創(chuàng)造了條件，如果企業(yè)不對采購風(fēng)險進(jìn)行有效的控制和監(jiān)督，由此造成的隱形資金流失有可能比生產(chǎn)環(huán)節(jié)的損失還要大，并且難以補救。

[1]牟萍.電力物資采購合同風(fēng)險管理研究.華北電力大學(xué)（北京），2011.

[2]閆安慶.企業(yè)物資采購領(lǐng)域合同履行階段的法律風(fēng)險及其防控.中國石油大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2013.

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1004-7344（2016）02-0060-01

2015-12-22