劉書靈

摘要：本文順應(yīng)國有企業(yè)資產(chǎn)證券化的改革趨勢，結(jié)合陜西省屬國有地勘單位“事轉(zhuǎn)企”改革的實際情況，分析了地勘單位重組上市的必要性。與此同時，針對國有地勘單位重組上市存在的主體選擇、業(yè)務(wù)重組、資產(chǎn)重組、辦社會職能分離、勞動人事關(guān)系、上市對現(xiàn)有財政政策的影響、工作策略等問題提出了對策，對推動國有地勘單位資產(chǎn)證券化工作有一定的借鑒意義。

關(guān)鍵詞：地勘單位 重組上市 問題 對策

一、引言

“十二五”期間，陜西省在全國率先推進(jìn)省屬地質(zhì)勘查單位“事轉(zhuǎn)企”（事業(yè)轉(zhuǎn)企業(yè)，下同）改革，到目前為止，納入改革范圍的地礦、有色、煤炭、核工業(yè)等地勘單位從體制序列和法律方面已完成了“事轉(zhuǎn)企”改革。理論上講，地勘單位企業(yè)化改革，擺脫了舊體制的束縛，面向市場，打開了發(fā)展的廣闊空間，在國企發(fā)展歷程上實現(xiàn)后來居上是有可能的。但實現(xiàn)情況是，轉(zhuǎn)企后的地勘單位在籌資、機(jī)制等方面存在較多困難，發(fā)展較慢。如何突破瓶頸，發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢，挖掘資源潛力，實現(xiàn)跨越式發(fā)展是擺在干部職工面前的緊迫任務(wù)。筆者認(rèn)為，在新常態(tài)下，地勘單位加快重組步伐，加大資本運作力度，盡早實現(xiàn)上市是實現(xiàn)這一發(fā)展目標(biāo)的重要途徑。

中陜核工業(yè)集團(tuán)公司（以下簡稱集團(tuán)公司）前身是陜西核工業(yè)地質(zhì)局，伴隨著我國核事業(yè)的發(fā)展成長壯大，在我國鈾礦地質(zhì)勘探方面創(chuàng)造了許多輝煌業(yè)績。經(jīng)省政府批準(zhǔn)，2012年，原陜西核工業(yè)地質(zhì)局整體變更設(shè)立成為國有獨資公司，現(xiàn)由省國資委代表省政府履行出資人職責(zé)。近期，集團(tuán)公司制定了“十三五”發(fā)展規(guī)劃，確定跨越式發(fā)展目標(biāo)，資產(chǎn)證劵化是實現(xiàn)規(guī)劃目標(biāo)的戰(zhàn)略措施。本文對推動資產(chǎn)證券化工作做了一些前瞻性思考，對地勘單位重組上市遇到的問題和對策提出了意見，拋磚引玉，不妥之處，歡迎批評指正。

二、深刻認(rèn)識重組上市的必要性、增強(qiáng)工作的主動性

提起重組上市這個話題，在地勘單位人員中有兩種不同的模糊認(rèn)識，一種認(rèn)為“上不上市無所謂，無關(guān)緊要”；一種認(rèn)為“不可能”，有畏難情緒。這些認(rèn)識層面問題不解決，不僅重組上工作難以開展，而且實現(xiàn)上市目標(biāo)就是一句空話。因此，要推動重組上市工作，就要從國企改革政策和企業(yè)發(fā)展需要方面加強(qiáng)分析引導(dǎo)，不斷提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)工作的積極性和主動性。

首先，重組上市符合國企深化改革的方向。中共中央、國務(wù)院中發(fā)[2015]22號《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》中指出：“大力推動國有企業(yè)上市，創(chuàng)造條件實現(xiàn)集團(tuán)公司整體上市。”國務(wù)院國發(fā)[2015]54號《國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》明確指出：“按照市場化、國際化要求，以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能，實現(xiàn)國有資本保值增值為主要目標(biāo)，以提高經(jīng)濟(jì)效益和創(chuàng)新商業(yè)模式為導(dǎo)向，充分運用整體上市等方式，積極引入其他國有資本等方式實現(xiàn)股權(quán)多元化?！庇汕笆鑫募梢钥闯?，中央對國企資產(chǎn)證卷化是非常重視的。國有企業(yè)資產(chǎn)證劵化有利于發(fā)揮國有資本的控制功能；有利于提高國有資本的運營效率；有利于建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度實現(xiàn)國有企業(yè)治理現(xiàn)代化；有利于建立市場化的評價體系；有利于加強(qiáng)監(jiān)督，防止腐敗。重組上市是資產(chǎn)證券化的重要形式，是新一輪國企改革的重要內(nèi)容。作為“事轉(zhuǎn)企”的國有地勘單位，積極創(chuàng)造條件，爭取早日實現(xiàn)上市目標(biāo)，符合國企改革的方向。

其次，符合自身發(fā)展的需要。從省屬國有地勘單位自身來講，事業(yè)體制下，“業(yè)務(wù)政府給、資金政府撥”的時代一去不復(fù)返了?！笆罗D(zhuǎn)企”后，地勘單位要自覺適應(yīng)市場環(huán)境，滿足市場需要才是生存之道。省屬地勘單位“事轉(zhuǎn)企”時間短，企業(yè)化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，投融資渠道單一，運行體制機(jī)制比較落后。積極推進(jìn)重組上市工作，有利于拓寬投融資渠道，有利于挖掘潛力，實現(xiàn)跨越式發(fā)展；有利于機(jī)制轉(zhuǎn)換，完善現(xiàn)代企業(yè)制度；有利于推動管理創(chuàng)新、促進(jìn)商業(yè)模式轉(zhuǎn)型升級；有利于改善企業(yè)形象，提升知名度；有利于發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)價值，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。重組上市是一項系統(tǒng)性、綜合性強(qiáng)的工作，推動重組上市工作，在帶動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級方面可發(fā)揮“綱舉目張”的作用。

再次，從省屬地勘單位的實力來看，重組上市也有現(xiàn)實的可能性。以中陜核工業(yè)集團(tuán)公司為例，經(jīng)過多年的轉(zhuǎn)型發(fā)展，形成了地質(zhì)礦業(yè)、建設(shè)工程、健康醫(yī)療、生物科技等產(chǎn)業(yè)板塊格局。截至2015年底，資產(chǎn)總額60億元，凈資產(chǎn)21億元，營業(yè)收入30多億元，凈利潤1.2億元。集團(tuán)公司編制的“十三五”發(fā)展規(guī)劃，確定了營業(yè)收入和總資產(chǎn)翻兩番的發(fā)展目標(biāo)。把集團(tuán)公司現(xiàn)實實力和發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行科學(xué)重組，重塑上市主體，有現(xiàn)實的可能性。

股票市場是公司擇優(yōu)汰劣、資源整合、績效評價公共平臺，重組上市是國企深化改革重要方向。省屬地勘單位重組上市有很強(qiáng)的必要性，也有可能性。對此，要解放思想，堅定信心，順勢而為，銳意進(jìn)取，奮力開拓國企改革發(fā)展新局面。

三、優(yōu)化重組，塑造上市主體

地勘單位經(jīng)過多年的改革發(fā)展，業(yè)務(wù)范圍已跳出單一地質(zhì)堪查業(yè)務(wù)的圈子，呈現(xiàn)出業(yè)務(wù)多元化的態(tài)勢。業(yè)務(wù)多元化不符合上市公司主業(yè)突出的要求，因此必須進(jìn)行必要的重組。重組要按照中國證監(jiān)會2015年11月修改發(fā)布的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，要體現(xiàn)規(guī)范性、連續(xù)性、效益型等原則。

中陜核工業(yè)集團(tuán)公司經(jīng)過軍轉(zhuǎn)民、屬地化、事轉(zhuǎn)企及其集團(tuán)化等多年的改革發(fā)展，形成了地質(zhì)勘查、工程建設(shè)、健康醫(yī)療、生物科技、金融貿(mào)易五大產(chǎn)業(yè)板塊基礎(chǔ)。由于各大板塊業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不強(qiáng)，主業(yè)不突出，很難實現(xiàn)集團(tuán)整體上市，板塊上市被提上議程；五大產(chǎn)業(yè)板塊中，地質(zhì)勘查板塊業(yè)務(wù)歷史悠久，特色明顯，現(xiàn)實效益較好，發(fā)展前景廣闊，在板塊中占有優(yōu)勢；地勘板塊涉及七個法人，各自獨立，業(yè)務(wù)相近（歷史原因），任何一個獨立法人上市都會因為同業(yè)競爭問題而無法通過證監(jiān)會審查。截至2015年11月末，地勘板塊七個法人合計總資產(chǎn)9億元，凈資產(chǎn)4.5億元，實現(xiàn)營業(yè)收入6.8億元，凈利潤0.8億元。中陜核集團(tuán)公司擬選擇地勘板塊整體重組上市，可以避免同業(yè)竟?fàn)?，同時有一定的經(jīng)營基礎(chǔ)，對集團(tuán)公司的影響大、支撐作用強(qiáng)。

四、端正上市目標(biāo)，加快轉(zhuǎn)型升級

社會上有一些人把公司重組上市的目的簡單片面理解為“圈錢”，筆者對這種理解不以為然。筆者認(rèn)為，重組上市是企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要契機(jī)，要利用重組上市這個抓手，全面加強(qiáng)內(nèi)部管理，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，提升綜合素質(zhì)。上市打通了企業(yè)和資本市場的通道，有直接融資的效果，但更重要的是要建立與資本市場相適應(yīng)的運行體制和機(jī)制。重組上市落實到具體工作，就是要圍繞可持續(xù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級扎實推進(jìn)業(yè)務(wù)重組、資本重組、機(jī)構(gòu)重組、機(jī)制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、文化創(chuàng)新等方面的工作。

五、分離辦社會職能，為重組上市單位減負(fù)卸載

由于歷史原因和“事轉(zhuǎn)企”改革不到位，地勘單位改制后都背負(fù)著沉重的辦社會負(fù)擔(dān)，諸如離退休人員管理，社區(qū)管理等仍由原單位管理。推進(jìn)地勘單位重組上市工作，必須解決地勘單位辦社會的問題。在政府出臺新政策以前，地勘單位可嘗試實行內(nèi)部辦社會改革，建立集團(tuán)統(tǒng)管、區(qū)分職能分類改革的運行模式：一類是事務(wù)性管理，如離退休人員管理，由集團(tuán)公司成立專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)管，費用由集團(tuán)統(tǒng)籌；一類是可轉(zhuǎn)化為經(jīng)營性業(yè)務(wù)，如社區(qū)管理，設(shè)立集中的物業(yè)公司進(jìn)行管理。通過分離辦社會職能，為基層經(jīng)營單位減輕負(fù)擔(dān)，為重組上市創(chuàng)造必要條件。

六、關(guān)于重組上市對現(xiàn)行財政政策的影響問題

陜西省在推進(jìn)地勘單位事轉(zhuǎn)企改革過程中，一個很重要的政策就是現(xiàn)行針對地勘單位的財政預(yù)算補(bǔ)貼政策不變，這對穩(wěn)定改革預(yù)期、穩(wěn)定人心推動改革發(fā)揮了基礎(chǔ)支撐作用。有人擔(dān)心礦業(yè)板塊重組上市會影響財政補(bǔ)貼政策的繼續(xù)執(zhí)行，進(jìn)而懷疑礦業(yè)板塊重組上市的可行性。對此，筆者認(rèn)為，礦業(yè)板塊重組上市不會影響現(xiàn)行財政政策的執(zhí)行，原因有三：一是現(xiàn)行財政補(bǔ)貼政策的用途絕大部分是用來解決事業(yè)身份離退休人員經(jīng)費問題，集團(tuán)內(nèi)部重組并不代表離退休管理責(zé)任的解除，而是要進(jìn)一步加強(qiáng)離退休人員的管理，在離退休人員沒有移交社會之前，這部分費用不應(yīng)取消；二是財政補(bǔ)貼的另一用途是機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)維持費用，比例很小，在2008年“事轉(zhuǎn)企”的方案中，明確財政補(bǔ)貼政策不變；三是“事轉(zhuǎn)企”處于初級階段，業(yè)務(wù)剛剛起步，轉(zhuǎn)企單位還沒有形成自我發(fā)展、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，財政過早斷奶，會導(dǎo)致改革倒退，影響社會穩(wěn)定和改革成效。當(dāng)然，我們要和政府財政方面加強(qiáng)溝通，保持政策的連續(xù)性，保證重組上市工作的穩(wěn)定推進(jìn)。

七、關(guān)于事業(yè)人員身份和干部職級問題

地勘單位“事轉(zhuǎn)企”之前，職工是事業(yè)身份，干部按照政府序列確定職級待遇。地勘單位“事轉(zhuǎn)企”改革時，提出“老人老辦法，新人新辦法”的處理辦法。重組上市后，要求職工必須與所在單位建立勞動合同制度，公司管理人員要與公司建立聘任制度。在重組過程對這一問題如何操作，是企業(yè)必須面對的問題：一方面，要按照《公司法》、《勞動法》建立規(guī)范的公司制勞動、人事、薪酬制度；另一方面，要尊重原事業(yè)身份的歷史，保護(hù)參與改革的積極性。對此，筆者的建議是：對原事業(yè)身份人員由集團(tuán)公司實行統(tǒng)一檔案管理，原事業(yè)身份人員以后在上市公司工作按集團(tuán)勞務(wù)派出處理，職工個人與上市公司所在法人單位勞動聘任合同，之后發(fā)生辭退辭職或解聘解除勞動合同情況時，回到原事業(yè)身份，按事業(yè)人員管理辦法執(zhí)行。

八、關(guān)于礦業(yè)權(quán)的處理問題

礦業(yè)權(quán)是指礦產(chǎn)資源使用權(quán)，包括探礦權(quán)和采礦權(quán)。前者是指在依法取得的勘查許可證規(guī)定的范圍內(nèi)，勘查礦產(chǎn)資源的權(quán)利；后者是指在依法取得采礦許可證規(guī)定的范圍內(nèi)，開采礦產(chǎn)資源和獲得所開采礦產(chǎn)品的權(quán)利。礦業(yè)權(quán)具有排他性，一個法人取得某一區(qū)塊的礦業(yè)權(quán)，其他人員就不能隨意在該區(qū)塊塔礦或采礦。礦業(yè)權(quán)是有價值的，他的價值取決于三個方面，一是取得礦業(yè)權(quán)是有條件、有資質(zhì)要求的，條件和資質(zhì)都是有代價的；二是持有礦業(yè)權(quán)需要投入維護(hù)費用；三是礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓運作可以給企業(yè)帶來利益。礦業(yè)權(quán)是地勘企業(yè)特有的經(jīng)濟(jì)資源，在進(jìn)行地勘單位資產(chǎn)重組過程中，應(yīng)按市場和有償使用原則，重視并妥善處理好礦業(yè)權(quán)問題。

以礦業(yè)權(quán)人為核心，以重組方案為依據(jù)，兼顧當(dāng)前和長遠(yuǎn)，科學(xué)地處理好重組過程的礦業(yè)權(quán)問題。現(xiàn)實情況是，集團(tuán)礦業(yè)權(quán)分別由集團(tuán)總部和所屬子公司兩級法人持有。從長遠(yuǎn)來講，集團(tuán)本部和所屬子公司持有的礦權(quán)都應(yīng)集中到重組后的股份公司運營管理，但在現(xiàn)階段，基于股份公司的承受能力所限，礦業(yè)權(quán)可以分期進(jìn)入：子公司一級持有的礦業(yè)權(quán)，在本次重組過程中可考慮進(jìn)入，集團(tuán)本部持有的礦業(yè)權(quán)待以后股份公司有需要有支付能力時以有償轉(zhuǎn)讓或定向增發(fā)方式進(jìn)入。

礦業(yè)權(quán)不論何時進(jìn)入股份公司，都要通過財產(chǎn)清查、評估作價、有償使用的原則規(guī)范運作。

九、關(guān)于重組上市工作的組織問題

地勘單位重組上市是一項政策性強(qiáng)、涉及面廣的復(fù)查的系統(tǒng)工程，要保證實現(xiàn)目標(biāo)，就必須精心謀劃，保持定力，認(rèn)真組織，規(guī)范運作。根據(jù)以往工作的體會，對地勘企業(yè)重組上市提出以下工作思路。

一是要遵循先謀而后動的原則。深入調(diào)查研究，定性和定量結(jié)合，業(yè)務(wù)工作和社情民意結(jié)合，制定好工作方案。方案目標(biāo)清晰，措施具體，群眾參與，程序合規(guī)。

二是要堅持先挖渠后放水的原則。重組涉及業(yè)務(wù)重組、職能重構(gòu)、組織重建、制度重塑、人員重新上崗等方面的問題，特別是涉及分離企業(yè)辦社會方面的事項，一定要把新的管理機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費來源、配套政策落實到位后再啟動分離工作，而不要盲目啟動，導(dǎo)致混亂。

三是要遵循先重組后規(guī)范原則?；痉桨缚尚型ㄟ^決策程序后，就要啟動相應(yīng)的重組流程，新機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理制度、業(yè)務(wù)流程等規(guī)范性管理要素則在新機(jī)構(gòu)到位后再行完善。

四是要加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。重組上市相對于傳統(tǒng)運行體制是一場革命，對傳統(tǒng)觀念是一次巨大沖擊，涉及利益和權(quán)利的重組。因此，過程中一定要加強(qiáng)文化宣傳工作，從發(fā)展大局，創(chuàng)新驅(qū)動、改革要求等方面解疑釋惑，鼓舞士氣，凝聚各方面的正能量把重組任務(wù)完成好，把發(fā)展目標(biāo)實現(xiàn)好。

五是要重視穩(wěn)定工作。發(fā)展是目標(biāo)，改革是動力，穩(wěn)定是基礎(chǔ)。好的重組方案只有在穩(wěn)定的環(huán)境中實施才能達(dá)成好的效果。要正確處理發(fā)展、改革和穩(wěn)定之間的關(guān)系，高度重視重組過程中的穩(wěn)定問題，采取切實可行的措施確保穩(wěn)定。要確保改革重組過程中職工群眾的參與權(quán)、知情權(quán)；確保職工群眾現(xiàn)實利益不受影響；確保生產(chǎn)管理秩序不亂。為此，要健全組織，落實重組過程穩(wěn)定工作責(zé)任制；要針對職工群眾關(guān)心的問題制定相應(yīng)的政策措施；及時回應(yīng)職工訴求，幫助解決實際問題。

六是要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。地勘單位重組上市涉及面廣，影響大，歷史和現(xiàn)實交織矛盾復(fù)雜，是一項牽一發(fā)動全身的系統(tǒng)工程。要把這一事關(guān)全局的大事辦好，必須加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。為此要建立自上而下的法人負(fù)責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)體系，明確各級責(zé)任，以確保重組方案的順利實施。

十、結(jié)束語

總之，國有地勘單位重組上市符合國有企業(yè)深化改革的要求，適應(yīng)了地勘單位“事轉(zhuǎn)企”后來居上、跨越發(fā)展的現(xiàn)實需要，方向是正確的；國有地勘單位有著深厚的歷史積淀，挖掘潛力，開拓創(chuàng)新，優(yōu)化重組，在一定時間里實現(xiàn)上市目標(biāo)也是有可能的；重組上市要以發(fā)展為目標(biāo)，改革為動力，穩(wěn)定為基礎(chǔ)，要尊重歷史，妥善處理企業(yè)辦社會、離退人員管理、員工分流、干部待遇等敏感問題；重組上市要遵循科學(xué)規(guī)律，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。我們相信，地勘企業(yè)以重組上市為抓手，開拓進(jìn)取，創(chuàng)新發(fā)展，將對實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級和跨越式發(fā)展目標(biāo)發(fā)揮積極的推動作用。

（作者單位：中陜核工業(yè)集團(tuán)公司）