唐婧

摘 要：銀行經(jīng)營與風險相伴而生，這是由經(jīng)濟氣候和微觀經(jīng)營環(huán)境的不確定性決定的。

關(guān)鍵詞：全面風險管理；商業(yè)銀行

2008年發(fā)起于美國次貸風暴的國際金融危機引起了全球的金融動蕩，美國金融市場的運作模式也隨之被歷史性地改寫。在這場次貸危機中盡管擁有158年歷史的美國第四大投資銀行雷曼兄弟也申請破產(chǎn)，在之后的短短十幾天里，美國聯(lián)邦政府以控股方式監(jiān)管了世界最大的保險公司美國國際集團（AIG），投資銀行模式出現(xiàn)的一系列事件，標志著銀行業(yè)內(nèi)部控制、監(jiān)管和風險管理體系的不健全，同時也表明了銀行負債經(jīng)營的獨特性質(zhì)成為此次金融危機的根源之一。

由于2008年全面爆發(fā)了全球性金融危機這讓各國家政府都意識到想要國家經(jīng)濟穩(wěn)定地全面發(fā)展則必須穩(wěn)定全球金融系統(tǒng)的重要性，國際銀行核心競爭力的關(guān)鍵因素也逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轱L險管理能力，金融體系的安全和經(jīng)濟的有效增長都離不開風險管理能力，這一關(guān)鍵因素甚至對其有著至關(guān)重要的影響。

一、全面風險管理的相關(guān)概念

銀行是一種特殊的企業(yè)，無時無刻不伴隨著經(jīng)營風險。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)濟金融環(huán)境日益多樣化，銀行業(yè)務(wù)范圍日益擴大，金融產(chǎn)品層出不窮，而其面臨的經(jīng)營風險也隨之越來越多。20世紀70年代，法國從美國引進了內(nèi)部控制和風險管理，以應(yīng)對復(fù)雜多樣的風險以及風險費用的增加。在此同時，日本也開始著手研究風險管理。20年后，眾多的發(fā)達國家也都先后創(chuàng)立了風險管理協(xié)會，其中包括英國、德國、日本以及美國。風險管理走向?qū)嵺`化是1983年風險和保險管理協(xié)會在年會上討論并通過的“101條風險管理準則”的推出。20世紀90年代中后期，金融機構(gòu)面臨的風險因素更加多樣化，全面風險管理理念在此背景下誕生。1995年澳大利亞和新西蘭聯(lián)合制訂了ERM標準，對風險管理的標準程序進行了明確定義，世界上第一個國家風險管理標準就此誕生。

全面風險管理理念產(chǎn)生的內(nèi)在推動力主要表現(xiàn)為以下兩方面：第一，金融機構(gòu)帶來多樣化的風險因素源于經(jīng)濟的發(fā)展，其中表現(xiàn)為銀行因風險控制措施不當因而發(fā)生損失的案例；其次，基于銀行風險管理模型初步建立，風險度量技術(shù)需要不斷提升，特別是在信用風險和操作性風險量化等方面必須取得了突破性的進步，才能全面為風險管理提供有力的技術(shù)支持。2003年7月，美國著名職業(yè)機構(gòu)COSO委員會公布《全面風險管理框架》（以下簡稱ERM框架），該框架將企業(yè)戰(zhàn)略目標制定到目標實現(xiàn)的風險管理全過程進行了全方位的描述，強力識別企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中面臨的風險，從而使企業(yè)風險有效規(guī)避，以確保企業(yè)取得既定的目標。ERM框架內(nèi)容可以簡單概括為“348”框架，即企業(yè)三個維度：全面風險管理目標、企業(yè)風險管理要素、企業(yè)風險管理的各個層級；企業(yè)全面風險管理有四個目標，分別為：戰(zhàn)略目標、財務(wù)報告目標、營運目標、遵循目標；企業(yè)風險管理具有八大要素即：控制內(nèi)部環(huán)境、設(shè)定企業(yè)目標、識別風險、評估風險、風險應(yīng)對措施、活動控制、信息與溝通、風險監(jiān)控。第三維企業(yè)風險管理的各個層級涉及到戰(zhàn)略決策層、經(jīng)營決策層以及各職能部門的每一支業(yè)務(wù)線，企業(yè)風險管理八個要素的設(shè)定是為了更好的實現(xiàn)企業(yè)目標，企業(yè)風險管理的各個層級必須從八大要素進行風險管理，將企業(yè)戰(zhàn)略目標貫穿于企業(yè)各項活動之中。

銀行監(jiān)管的國際標準制定者巴塞爾委員會于2004年6月26日正式發(fā)布巴塞爾新資本協(xié)議，新資本協(xié)議正式提出全面風險管理概念且詳細地表達出了監(jiān)管當局是怎樣處理銀行集團的風險監(jiān)管思想。巴塞爾新資本協(xié)議最重要的核心理念是對企業(yè)內(nèi)部各個層次的業(yè)務(wù)以及各個種類的風險進行統(tǒng)一管理，其中包括信用風險、流動性風險、市場風險和操作性風險等經(jīng)營風險，其中資產(chǎn)、負債和中間業(yè)務(wù)等各個階層的業(yè)務(wù)都承擔著這些風險。在最后對各類風險進行測量與評估，從而對企業(yè)所有業(yè)務(wù)的經(jīng)營風險進行深度管控。巴塞爾新資本的初衷是將資本要求與風險管理緊密相連，一個完整的銀行業(yè)資本充足率監(jiān)管框架必須由最低資本要求、外部監(jiān)管以及市場約束三大支柱構(gòu)成。若要保證全球銀行體系的穩(wěn)健經(jīng)營則必須構(gòu)建完整而全面的風險監(jiān)管體系。

通常我們所說的統(tǒng)一集中管理整個機構(gòu)的各種風險指的就是全面風險管理。全面風險管理僅僅是一種理論指導(dǎo)，并不是對風險管控的具體技術(shù)。風險一體化是全面風險管理的基礎(chǔ)，企業(yè)必須采用科學(xué)統(tǒng)一的標準測量來加總企業(yè)經(jīng)營風險。銀行全面風險管理指的是由董事會倡導(dǎo)推動，各級業(yè)務(wù)和管理部門來具體實施的風險管理的全過程，以確保銀行經(jīng)營目標的實現(xiàn)。都包含了銀行全面風險管理、各風險類別和業(yè)務(wù)單元都在銀行的戰(zhàn)略制定和業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)之中，最終的目的在于對銀行經(jīng)營風險進行管控，最終實現(xiàn)銀行的既定盈利目標。銀行的風險因素涵蓋了信用、市場、操作、流動性的風險以及戰(zhàn)略、聲譽、法律與合規(guī)等其他風險，面對這全面的風險因素銀行必須站在整體的角度進行評估與整合，絕不只是進行簡單的匯總和羅列。

二、全面風險管理框架下商業(yè)銀行風險預(yù)警機制的功能概述

金融風險是金融活動在市場經(jīng)濟條件下最具普遍性的經(jīng)濟現(xiàn)象，如果在經(jīng)營過程中不對風險進行全面的防范和控制，就很可能量變引起質(zhì)變，使風險在積累到一定程度后受到外部力量的作用，最終形成金融危機。金融風險很容易使銀行存在的可能性損失轉(zhuǎn)變?yōu)閷嶋H損失，所以，現(xiàn)代銀行務(wù)必應(yīng)采取有效措施來應(yīng)對各類風險并且盡可能的進行事前預(yù)警與控制。

1.金融風險預(yù)警機制的概念

金融預(yù)警機制是以經(jīng)濟金融統(tǒng)計資料為依據(jù)，利用信息技術(shù)反映金融風險的組織形式、評估體系以及預(yù)警方法等所構(gòu)成的全面風險防范體系同時也是國家進行宏觀調(diào)控體系的組成部分之一。金融預(yù)警機制最主要的兩個作用是：金融管理和經(jīng)營狀況的診斷。其運行的程序必須嚴格依據(jù)金融業(yè)相關(guān)經(jīng)營管理的規(guī)則，建立一套科學(xué)合理的預(yù)警機制，在預(yù)警模式運行的過程中，一旦出現(xiàn)不符合規(guī)定或逾越警戒范圍的狀況，預(yù)警機制就會立即出現(xiàn)警兆反映給監(jiān)管機構(gòu)，以提醒有關(guān)部門盡早做好金融監(jiān)管措施，規(guī)避、調(diào)節(jié)、改善金融風險，最終達到穩(wěn)健經(jīng)營的目的。現(xiàn)代銀行業(yè)采取金融預(yù)警機制可以隨時掌握金融機構(gòu)動態(tài)，并且可以依據(jù)經(jīng)濟金融統(tǒng)計資料對風險進行科學(xué)有效的評估，及早對金融風險采取適當?shù)乇O(jiān)管措施。金融預(yù)警機制在現(xiàn)代銀行業(yè)的運用為實地檢查頻率和檢查重點提供了有效地參考并且大大地降低了銀行的運營成本使金融監(jiān)管成效得到大幅提升。

2.商業(yè)銀行風險預(yù)警機制的功能

風險預(yù)警機制并不是簡單地對銀行系統(tǒng)運營過程中進行風險評估，而是要建立在度量模型、評價方法、實時數(shù)據(jù)及預(yù)警知識的基礎(chǔ)上，利用現(xiàn)代信息技術(shù)和科學(xué)實驗數(shù)據(jù)對銀行運營過程中各類風險的的未來發(fā)展趨勢做出預(yù)測，幫助銀行決策者和各級管理層做出科學(xué)合理的決策。因此，本文站在全面風險管理理念的角度，認為構(gòu)建一個具有較高輔助決策功能的商業(yè)銀行風險預(yù)警機制必須具備以下幾種功能。

第一，商業(yè)銀行風險預(yù)警機制必須具備風險實時監(jiān)測功能。預(yù)警指標數(shù)據(jù)分析功能是風險實時監(jiān)測最核心的功能，它的作用在于銀行系統(tǒng)可以對選定的任意一項預(yù)警、基準指標進行分析和評估并作為依據(jù)以此來判斷該指標相對于基準指標的可行性、合理性或者是滯后性。商業(yè)銀行風險研究最重要的方法就是風險實時監(jiān)測，這一功能覆蓋銀行運營的各個環(huán)節(jié)之中，一旦出現(xiàn)逾越警戒范圍的風險，該功能可立即發(fā)布商業(yè)銀行風險的預(yù)警警示，能有效為銀行有關(guān)部門提供事前預(yù)控及預(yù)警決策依據(jù)。

第二，商業(yè)銀行風險預(yù)警機制必須具備決策模擬功能。在同一時間段內(nèi)，決策制定者無法在現(xiàn)實經(jīng)濟運行環(huán)境中對比不同管理決策實施的最終效果，因此，必須通過運用風險度量模型，模擬外界各類風險變動對預(yù)先設(shè)定的不同內(nèi)外生變量組合的影響，來保證商業(yè)銀行決策的科學(xué)性與有效性。從這個意義上講，決策模擬功能的基礎(chǔ)就是建立風險度量模型。風險度量模型是風險監(jiān)測方法的重要補充和方法，現(xiàn)如今，世界各大金融機構(gòu)和各國的中央銀行在運營過程中進行決策分析時均使用風險度量模型作用主要工具。

第三，商業(yè)銀行風險預(yù)警機制必須具備全面風險預(yù)控功能。以往風險預(yù)警機制重點對銀行面臨的主要風險進行預(yù)警管理，卻忽略了銀行整體的風險控制，進而很容易在運營過程中使風險釀為金融危機。因此，現(xiàn)代商業(yè)銀行風險預(yù)警機制必須對風險進行全面預(yù)控。

三、全面風險管理框架下商業(yè)銀行風險預(yù)警機制的構(gòu)建

目前，隨著市場經(jīng)濟體制與信息技術(shù)的不斷發(fā)展，風險預(yù)警機制的構(gòu)建要求越來越高。風險預(yù)警機制本身的復(fù)雜性決定了其變化的多樣性，再加上商業(yè)銀行金融風險的普遍性特點，現(xiàn)代銀行業(yè)亟需一種更好的框架來滿足全面風險管理的需求。

1.商業(yè)銀行風險預(yù)警機制的整體運行結(jié)構(gòu)

本文在設(shè)計商業(yè)銀行風險預(yù)警機制解決方案的整體架構(gòu)時，主要參考了我國某股份制商業(yè)銀行金融風險管理系統(tǒng)的內(nèi)部建構(gòu)，讓銀行從整體風險控制管理出發(fā)，將銀行信用風險預(yù)期等級、預(yù)期損失、流動性凈頭寸、操作風險預(yù)期損失、風險報告以及整體風險敞口預(yù)算結(jié)果統(tǒng)一架構(gòu)在體系中。商業(yè)銀行風險預(yù)警機制必須將各部件之間的工作流程逐步完善，以達到有效收集信息數(shù)據(jù)并及時反饋結(jié)果的目的。商業(yè)銀行風險預(yù)警機制主要有監(jiān)測層、分析層等兩個功能區(qū)，其主要作用分別是風險監(jiān)測、數(shù)據(jù)分析以及分析報告輸出與反饋。后臺管理系統(tǒng)對銀行運營的全過程進行風險實時監(jiān)測，之后再根據(jù)銀行整體風險控制指標擬合，從而對金融風險度進行科學(xué)準確的測量，以確保管理層決策的科學(xué)性與合理性。

2.商業(yè)銀行風險預(yù)警機制的數(shù)據(jù)監(jiān)測層結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行風險預(yù)警機制的基礎(chǔ)就是數(shù)據(jù)監(jiān)測層。商業(yè)銀行全面風險管理在日常業(yè)務(wù)中需要對大量的數(shù)據(jù)進行處理，其中包括市場數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)以及后臺數(shù)據(jù)等等，這些數(shù)據(jù)都被按照要求標準化的收集在各個儲存器中，分別由業(yè)務(wù)前臺、業(yè)務(wù)中臺以及業(yè)務(wù)后臺進行集中辦理。商業(yè)銀行風險預(yù)警機制的數(shù)據(jù)監(jiān)測層實際上就是一個數(shù)據(jù)集市，從這個集市中銀行工作人員可以很明確的了解到各項監(jiān)管指標的源數(shù)據(jù)，其中主要包括國內(nèi)外行情、外幣交易、本幣交易、新產(chǎn)品交易、實時限額、交易授權(quán)管理、信貸監(jiān)管、流動性監(jiān)管、操作損失事件統(tǒng)計、市場波動監(jiān)管等等數(shù)據(jù)信息統(tǒng)計，之后再組合結(jié)構(gòu)生成報告列表，最終構(gòu)成商業(yè)銀行資金業(yè)務(wù)部數(shù)據(jù)庫。

3.商業(yè)銀行風險預(yù)警機制的分析層結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行風險預(yù)警機制的核心是風險模擬與分析功能，該功能通過一系列強大、靈活的風險分析方法和風險度量模型將金融風險深入透徹的進行分析，為銀行管理層的決策提供科學(xué)的依據(jù)。商業(yè)銀行風險預(yù)警機制分析層主要由流動性、信用、操作以及市場風險度量模型、銀行整體風險度量模型構(gòu)成，通過對數(shù)據(jù)監(jiān)測層提供的數(shù)據(jù)進行分析，了解各類銀行風險的實時走勢及未來發(fā)展趨勢，測算銀行所面臨的整體風險。商業(yè)銀行風險預(yù)警機制分析層為銀行的發(fā)展提供多層次的技術(shù)支持以及近乎透明的風險分析，使銀行可以獲得各層次風險的準確計量。

四、結(jié)語

目前，銀行全面風險管理理念在面臨信用、操作、市場、流動性等眾多風險的大環(huán)境下越來越受到重視?，F(xiàn)階段，國際銀行核心競爭力的關(guān)鍵因素已轉(zhuǎn)變?yōu)轱L險管理能力，并且這一能力還直接影響著本國金融體系的安全和經(jīng)濟的有效增長。商業(yè)銀行風險預(yù)警機制必須引入全面風險管理的理念，并從數(shù)據(jù)監(jiān)測層、分析層有效采集與分析風險數(shù)據(jù)，構(gòu)建商業(yè)銀行風險預(yù)警機制的整體運行結(jié)構(gòu)，以應(yīng)對銀行整體經(jīng)營風險。

參考文獻：

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