許榮華 嚴(yán)弘宇

一、目前非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督存在的主要難點(diǎn)及問題

隨著央行業(yè)務(wù)地不斷變化和深入發(fā)展，內(nèi)部監(jiān)督的作用日益凸顯，內(nèi)部監(jiān)督工作也得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。然而，基層央行內(nèi)部監(jiān)督方式仍然是以現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督為主，而非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督方式無(wú)法得到充分的發(fā)揮，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段也處于起步階段，應(yīng)用還不廣泛，遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展變化需要。目前非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作存在的難點(diǎn)及問題主要表現(xiàn)在：

1.思想認(rèn)識(shí)不到位。由于受傳統(tǒng)觀念的影響，一些單位和員工在思想上對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，未能形成以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督為基礎(chǔ)上的現(xiàn)代監(jiān)督理念，還存在畏難情緒，這也給開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作帶來(lái)很大負(fù)面效應(yīng)，甚至直接影響到非現(xiàn)場(chǎng)工作的開展。

2.工作機(jī)制不完善。目前基層央行尚未建立起一套完整、科學(xué)、合理的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，不能從制度上明確非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督對(duì)象、方法、范圍和相關(guān)責(zé)任界定，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域缺乏規(guī)范性的監(jiān)控，業(yè)務(wù)操作隨意性較大，影響到非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作水平的提高。

3.人員配備不足。隨著央行業(yè)務(wù)信息化進(jìn)程的加快，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督將成為監(jiān)督的主要方式和手段。由于種種原因，在監(jiān)督部門既懂得業(yè)務(wù)又懂得計(jì)算機(jī)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員較少，多數(shù)人員業(yè)務(wù)技能單一，缺乏綜合分析能力，對(duì)于一些非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督項(xiàng)目常疲于應(yīng)付，直接影響到非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作質(zhì)量。

4.數(shù)據(jù)共享機(jī)制不暢。近年來(lái)，央行業(yè)務(wù)不斷拓展，數(shù)據(jù)集中化程度不斷加強(qiáng)，現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)已將非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督數(shù)據(jù)采集、處理、分析的主要手段。但從目前實(shí)際情況看，有相當(dāng)一部分監(jiān)督部門存在數(shù)據(jù)共享機(jī)制不暢的問題，以致大量信息得不到充分有效地分享和利用，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)水平較低。

5.業(yè)務(wù)培訓(xùn)交流較少。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作要求監(jiān)督人員既要對(duì)業(yè)務(wù)精通，又要具備一定的綜合分析能力，熟練掌握計(jì)算機(jī)這一重要工具，同時(shí)還需要使用一些監(jiān)督軟件。但目前多數(shù)基層單位還達(dá)不到這一要求，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高主要靠個(gè)人的自學(xué)和摸索，而系統(tǒng)規(guī)范地學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和交流較少，在一定程度上影響了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員業(yè)務(wù)水平的提高。

6.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督系統(tǒng)推廣使用不足。為更好開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作，近幾年總行組織力量開發(fā)了計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)，但在基層推廣使用不足，使該系統(tǒng)沒有得到充分利用，這也是導(dǎo)致非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作進(jìn)展遲緩，效率不高的原因。

二、加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作的改進(jìn)建議和措施

要改進(jìn)目前基層央行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督存在的問題，首先要學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，將非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，具體應(yīng)用有效的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督方法，做到非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合，才能真正發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的效用。

1.提高對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作的認(rèn)識(shí)。與傳統(tǒng)監(jiān)督方式相比，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是一種新的監(jiān)督方式，容易被忽視。因此，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門要轉(zhuǎn)變觀念和認(rèn)識(shí)，充分認(rèn)識(shí)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作的迫切性和必要性，切實(shí)關(guān)心和支持非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作，參與監(jiān)督信息化建設(shè)，整體規(guī)劃，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加速監(jiān)督信息化進(jìn)程，促進(jìn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作的發(fā)展。

2.建立一套科學(xué)完整的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作保障機(jī)制。要建立制度保證機(jī)制，將非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的要求、程序、報(bào)告制度，以規(guī)章制度的形式確定下來(lái)，建立與之相適應(yīng)的工作制度和管理方法，使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督有章可循、有法可依，各級(jí)機(jī)構(gòu)都能自覺接受非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，并提供真實(shí)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。

3.進(jìn)一步優(yōu)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員的結(jié)構(gòu)。應(yīng)根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作需要，培養(yǎng)一批既精通業(yè)務(wù)，又熟悉計(jì)算機(jī)技術(shù)的高素質(zhì)、復(fù)合型人才，定人、定崗，以滿足非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督監(jiān)測(cè)和數(shù)據(jù)處理業(yè)務(wù)的需要，最大限度地發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的作用。

4.加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的科技投入。要根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督發(fā)展趨勢(shì)，盡快建立數(shù)據(jù)共享機(jī)制，暢通數(shù)據(jù)共享機(jī)制，充分利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)資源，提高數(shù)據(jù)共享率，提升風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)水平。

5.加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督業(yè)務(wù)培訓(xùn)和交流。對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員進(jìn)行理念和監(jiān)督方法的培訓(xùn)，造就一批既精通央行業(yè)務(wù)，又有計(jì)算機(jī)技術(shù)的復(fù)合型人才，經(jīng)常開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作研討和經(jīng)驗(yàn)交流，及時(shí)分析處理非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員的理論知識(shí)和專業(yè)水平。

6.大力推廣使用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)。利用計(jì)算機(jī)技術(shù)開展監(jiān)督工作是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作的發(fā)展方向，因此需要利用現(xiàn)代科技手段，大力推廣和使用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)，充分發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能，拓寬監(jiān)督范圍，提升監(jiān)督層次。

（作者單位：中國(guó)人民銀行撫州市中

心支行、中國(guó)人民銀行南豐縣支行）