鹿明

【引 言】A集團(tuán)下屬核心企業(yè)B公司及C公司，雖然形成不良貸款的主要原因是受經(jīng)濟(jì)下行影響，企業(yè)自身效益下滑引發(fā)的股份制銀行抽貸，造成企業(yè)的資金鏈斷裂；但同時(shí)也反映出在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，仍然存在對(duì)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)把握不準(zhǔn)確、風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)識(shí)別不到位等一系列的問(wèn)題。為了貫徹落實(shí)總行相關(guān)要求，省市縣三級(jí)行組建團(tuán)隊(duì)。從客戶準(zhǔn)入到貸款核銷的全部流程進(jìn)行梳理；從制度的遵循性、操作的合規(guī)性等不同緯度進(jìn)行分析。深入挖掘在政策執(zhí)行、業(yè)務(wù)操作上的盲點(diǎn)，形成案例分析。痛定思痛，期待通過(guò)剖析、查擺問(wèn)題能夠警鐘長(zhǎng)鳴，引以為戒，使我行信貸管理水平、風(fēng)險(xiǎn)把控能力有所提升。為下一步的經(jīng)營(yíng)管理提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)作用

【關(guān)鍵詞】集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)

一、A集團(tuán)的基本情況

A集團(tuán)所屬企業(yè)共計(jì)30余家，主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)食用植物油、各類人造纖維素、纖維素醚、淀粉醚、有機(jī)、無(wú)機(jī)肥等產(chǎn)品，主要產(chǎn)品有大豆油、花生油、棉籽油、羥丙基甲基纖維素、各類纖維素醚。旗下主要包括兩大業(yè)務(wù)板塊，一是油脂加工及副產(chǎn)品板塊，二是精細(xì)化工板塊。該集團(tuán)成員企業(yè)中與我行信貸合作的客戶是B公司和C公司。

二、從A集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)中應(yīng)汲取的教訓(xùn)

1.要強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)客戶盲目擴(kuò)張、主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出的風(fēng)險(xiǎn)把控

集團(tuán)客戶涉及領(lǐng)域較多，主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出，產(chǎn)業(yè)鏈復(fù)雜是造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的重大隱患。A集團(tuán)自成立以來(lái)，通過(guò)自身的努力和政府的支持，逐步成長(zhǎng)為當(dāng)?shù)刂е髽I(yè)之一，取得了較高的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)地位。實(shí)際控制人也連年任我市人大代表，政府也給予個(gè)人和企業(yè)種種榮譽(yù)。在此背景下，實(shí)際控制人產(chǎn)生了強(qiáng)烈的擴(kuò)張欲望。無(wú)往不勝的過(guò)往經(jīng)歷，使得企業(yè)高管層形成自我崇拜和好大喜功，過(guò)高估計(jì)自己的能力和企業(yè)的實(shí)力，力求在多個(gè)領(lǐng)域額遍地開(kāi)花。2009年A集團(tuán)在傳統(tǒng)的油脂加工企業(yè)基礎(chǔ)上又上馬了建材級(jí)纖維素醚項(xiàng)目，為了降低原材料成本，陸續(xù)又在新疆五家渠地區(qū)、喀什地區(qū)建立了生產(chǎn)基地和原材料供應(yīng)基地。與此同時(shí)，在安徽、新疆、山東三地成立了貿(mào)易類企業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、資本運(yùn)營(yíng)企業(yè)等一系列公司。盲目的進(jìn)入了新領(lǐng)域，原來(lái)的主營(yíng)業(yè)務(wù)逐漸被削落，僅僅依靠各家銀行的信貸投入作為資本，跨行業(yè)的設(shè)立公司，過(guò)度負(fù)債形成的巨量短期資金被長(zhǎng)期使用，最終資金鏈不堪重負(fù)斷裂，導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)帝國(guó)轟然倒塌。在對(duì)該客戶的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，我行僅關(guān)注了B公司和C公司兩大主營(yíng)業(yè)務(wù)板塊的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，而對(duì)企業(yè)近年來(lái)跨業(yè)經(jīng)營(yíng)等擴(kuò)張行為沒(méi)有引起足夠高的重視。

2.需要高度關(guān)注集團(tuán)客戶授信存在的“多頭授信”和“授信過(guò)度”情況

A集團(tuán)出現(xiàn)資金鏈風(fēng)險(xiǎn)的直接原因是受到媒體負(fù)面報(bào)道后部分股份制銀行抽貸19億元直接形成的。而整個(gè)集團(tuán)及下屬公司授信最高額度一度達(dá)到70億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了企業(yè)實(shí)際的資金需求。在2014年末A集團(tuán)出現(xiàn)資金鏈斷裂情況后，省、市金融辦多次召集38家授信銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)召開(kāi)化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)會(huì)議。2009年客戶合作的銀行僅限于當(dāng)?shù)厝毅y行，隨著企業(yè)發(fā)展壯大，股份制銀行紛紛介入，有的股份制銀行為了提高效率、提高短期收益率，趨從于“羊群效應(yīng)”，甚至借用他行的授信材料內(nèi)容申報(bào)授信，試圖搭便車以節(jié)約調(diào)查成本，在對(duì)客戶調(diào)查不徹底和在對(duì)他行授信不了解的情況下，把對(duì)該集團(tuán)進(jìn)行授信作為搶占市場(chǎng)的營(yíng)銷手段，弱化了集團(tuán)客戶授信制度的風(fēng)險(xiǎn)控制方面的考慮，沒(méi)有達(dá)到銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。以上的行為直接造成A集團(tuán)“多頭授信”、“過(guò)度授信”的問(wèn)題，為企業(yè)盲目擴(kuò)張?zhí)峁┝速Y金支持，助長(zhǎng)了企業(yè)短貸長(zhǎng)用行為。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，經(jīng)辦行沒(méi)有清醒的認(rèn)識(shí)到過(guò)度授信對(duì)我行信貸資金安全的風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)股份制銀行抽貸行為后，企業(yè)資金鏈在和短的時(shí)間內(nèi)即斷裂。

3.警惕涉及大宗商品交易的集團(tuán)客戶

A集團(tuán)業(yè)務(wù)涉及大宗交易——大豆，而我國(guó)作為全球第一大大豆進(jìn)口國(guó)，進(jìn)口來(lái)源國(guó)主要是美國(guó)、巴西、阿根廷，大豆的對(duì)外依存度越來(lái)越高，在國(guó)際大豆市場(chǎng)上不具備發(fā)言權(quán)和影響力。在當(dāng)前國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融大融合的背景下，中國(guó)大豆市場(chǎng)完全市場(chǎng)化，中國(guó)大豆進(jìn)口企業(yè)也日益受到國(guó)際大豆市場(chǎng)的沖擊，導(dǎo)致價(jià)格頻繁波動(dòng)。A集團(tuán)每年需進(jìn)口大豆20余船，120萬(wàn)噸左右。早期，該集團(tuán)委托青島代理商進(jìn)行代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，為了降低成本，企業(yè)自己組建了團(tuán)隊(duì)進(jìn)行點(diǎn)價(jià)，開(kāi)展了自營(yíng)進(jìn)口業(yè)務(wù)，盡管企業(yè)為了防范風(fēng)險(xiǎn)，建立了套期保值機(jī)制，但是大豆進(jìn)口大宗交易具有價(jià)格波動(dòng)大、供需量和杠桿效應(yīng)等特點(diǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較普通的貿(mào)易要大的多，集團(tuán)對(duì)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)把控要求較高，一旦判斷失誤，定價(jià)過(guò)高，造成的損失較大。在對(duì)客戶的日常管理中，我行對(duì)企業(yè)的定價(jià)行為缺乏有效的監(jiān)管手段，僅能依靠已簽訂的合同開(kāi)立信用證，對(duì)遠(yuǎn)期大豆市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)難以把控。

4.要警惕集團(tuán)客戶內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)客戶尤其是民營(yíng)集團(tuán)客戶，受到發(fā)展時(shí)間、發(fā)展環(huán)境以及管理者素養(yǎng)的制約，往往缺乏科學(xué)先進(jìn)的管理模式和管理手段。內(nèi)部管理混亂，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒(méi)有形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。就A集團(tuán)而言，該集團(tuán)自1998年成立以來(lái)，經(jīng)過(guò)16年的發(fā)展，從最初的小油坊發(fā)展成擁有3000余名員工，集油脂加工、精細(xì)化工、有機(jī)肥料、綠色食品、棉花生產(chǎn)為一體的大型企業(yè)集團(tuán)，既是縣支柱企業(yè)之一，也是市重點(diǎn)培植的百億企業(yè)，國(guó)家級(jí)高新企業(yè)。企業(yè)在實(shí)際控制人擁有員工和中層更多的信任，而自己受到以前成功的鼓舞，錯(cuò)誤的高估了自身的能力，在目標(biāo)的制定、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估脫離實(shí)際，加之董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)決策缺乏有效的監(jiān)督，導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中事與愿違，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)逐步積累，最終爆發(fā)。

三、下一步對(duì)集團(tuán)客戶重點(diǎn)做好的幾項(xiàng)工作

當(dāng)前，隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)化趨勢(shì)愈加明顯，因其規(guī)模大、資產(chǎn)實(shí)力較強(qiáng)、資金業(yè)務(wù)需求量大，成為我行重點(diǎn)營(yíng)銷對(duì)象。但集團(tuán)客戶結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的較為隱蔽，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范刻不容緩。在下一步對(duì)集團(tuán)客戶的營(yíng)銷和貸款管理上，我行將深刻吸取A集團(tuán)的教訓(xùn)，引以為戒，著重做好以下幾方面工作。

1.認(rèn)真做好對(duì)集團(tuán)客戶的盡職調(diào)查工作和客戶評(píng)價(jià)工作

針對(duì)集團(tuán)客戶在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)把對(duì)集團(tuán)客戶的如下幾個(gè)方面作為調(diào)查重點(diǎn)。第一，組織結(jié)構(gòu)。應(yīng)對(duì)集團(tuán)客戶的管理、組織和治理等方面的制度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行較為全面的了解、分析，避免出現(xiàn)忽略集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)，而僅僅拿出集團(tuán)中最優(yōu)質(zhì)成員企業(yè)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。第二，財(cái)務(wù)指標(biāo)的深化分析。應(yīng)高度重視相關(guān)報(bào)表的審計(jì)，企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，均應(yīng)經(jīng)過(guò)具有我行認(rèn)可資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)。

2.對(duì)授信總量嚴(yán)加控制，對(duì)借款人結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理安排

首先，應(yīng)當(dāng)對(duì)集團(tuán)客戶的授信總量合理評(píng)估并進(jìn)行嚴(yán)加控制。堅(jiān)決杜絕在不對(duì)集團(tuán)客戶的授信總額加以控制而對(duì)其成員企業(yè)進(jìn)行分別授信的情況。其次，還應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理安排。在辦理集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)過(guò)程中，不僅要核定和控制授信總額，還應(yīng)當(dāng)合理安排借款人結(jié)構(gòu)，避免合同借款主體與實(shí)際用款、還款主體的錯(cuò)位。

3.不斷提升貸后管理的層次和水平

由于集團(tuán)客戶較為特殊，在日常的貸后管理中除了對(duì)客戶進(jìn)行走訪調(diào)查，還應(yīng)當(dāng)通過(guò)工商、稅務(wù)等部門獲取相關(guān)信息。加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶經(jīng)營(yíng)、交易行為的約束性條款限制。

4.針對(duì)大型集團(tuán)客戶，提倡銀團(tuán)貸款，實(shí)現(xiàn)信息共享

部分集團(tuán)客戶的信貸需求較大，單獨(dú)一家銀行可能難以滿足其信貸需求，這種情況下建議采取銀團(tuán)貸款方式，一家牽頭，多方參與，互相合作，協(xié)調(diào)配合。也可通過(guò)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門組建授信銀行俱樂(lè)部形式，定期進(jìn)行信息交流反饋，消除銀行與銀行之間的樊籬，提高信息共享的質(zhì)量、效率和層次，建立銀行信息共享合作機(jī)制，共同防范集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令 2003 年第 5 號(hào).

[2]黃君虹. 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理淺析.中國(guó)證券期貨[J].2013（4）：189-190.