摘要：貿(mào)易融資業(yè)務是商業(yè)銀行在信用證、托收、匯款及銀行保函等結(jié)算方式中，以真實的國際貿(mào)易為背景，向進出口企業(yè)提供的一種流動資金貸款或信用支持。由于國際貿(mào)易的不確定性因素較多，融資風險涉及的主客體較多，商業(yè)銀行更應該注重貿(mào)易融資的風險管控。基于交行S分行的業(yè)務分析，對目前S分行貿(mào)易融資業(yè)務中存在的風險予以分析，并在國際結(jié)算課程研究的背景下提出了針對性的對策。

關鍵詞：貿(mào)易融資；國際貿(mào)易；風險；對策

中圖分類號：F832.4 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）009-000-01

隨著國際貿(mào)易的深層次發(fā)展，國際貿(mào)易結(jié)算工具出現(xiàn)多樣化發(fā)展趨勢。與此同時，商業(yè)銀行的貿(mào)易融資方式也變得越來越復雜，貿(mào)易融資中潛在的風險隨之不斷變化。因此如何規(guī)避國際結(jié)算業(yè)務中的融資風險，最大限度地獲取中間業(yè)務和融資效益，對于商業(yè)銀行來說無疑是亟需關注的問題。

一、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風險分析

（一）客戶及銀行的資信風險

銀行貿(mào)易融資涉及的當事人比較復雜，如果交易的任何一方不履行約定，都會給融資銀行帶來風險即屬于客戶資信風險?？蛻舴矫娴馁Y信風險大致源于欺詐、編造虛假貿(mào)易背景等騙取銀行資金或是規(guī)模較大的企業(yè)資金鏈斷裂或資金回籠不及時使得融資款項面臨風險。銀行業(yè)之間通過建立代理行進行國際結(jié)算，如果與銀行進行交易的對方銀行失去了償付能力，也會給融資銀行帶來風險與損失。另外，對境外客戶資信情況，銀行要給予特別關注，因為一些特殊貿(mào)易很可能會給銀行帶來更大的風險。

（二）匯率風險

匯率風險是指在國際貿(mào)易的過程中，由于匯率的變動而導致以外幣計價的債權債務、資產(chǎn)負債的貨幣價值上下變動，造成國際經(jīng)濟交往中的任何一方資產(chǎn)遭受的風險。不同幣種之間匯率的形成有復雜因素，而各國匯率政策取向各國存在差異。匯率波動對國際貿(mào)易融資的影響是多方面的，如放款日與還款日之間的代開存續(xù)期內(nèi)匯率大幅度波動，或因為匯率波動，客戶收匯的資金出現(xiàn)不足以償還銀行的國際貿(mào)易融資款項，會造成銀行資金回籠的損失，另外匯率波動會影響客戶正常業(yè)務的開展，也會給銀行貿(mào)易融資帶來風險因素。

（三）內(nèi)部操作風險

商業(yè)銀行內(nèi)部操作風險是指由于銀行內(nèi)部部管理不規(guī)范或操作方法不當，或與銀行工作人員失誤或違規(guī)操作等因素相關而造成銀行資金損失的風險。銀行內(nèi)部操作風險體現(xiàn)在多個方面，如未能嚴格審核交易背景的真實性，未能充分揭示企業(yè)利用虛假交易套取銀行信用的風險；再如基于真實國際貿(mào)易背景的技術性貸款審查不嚴，審查人員素質(zhì)不高或責任心不強，沒有深入調(diào)查貸款人的信譽、還款能力等，就審批通過，導致商業(yè)銀行融資行為面臨壞賬的風險，或是對融資業(yè)務缺乏有效的信貸監(jiān)控，抑或是未能對申請人或擔保人進行評價或調(diào)查評價不全面，貸款抵押缺乏保障等。再者由于貿(mào)易融資業(yè)務產(chǎn)品和服務領域的增加，與國際貿(mào)易融資業(yè)務相關的國際慣例、政策法規(guī)要求隨之提高，融資業(yè)務操作人員以及其與其他部門間的操作等環(huán)節(jié)都存在一定的風險，從而影響貿(mào)易融資的順利進行。

二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風險防范措施

（一）資信風險防范

在客戶資信風險防范方面，交行S分行在貿(mào)易融資業(yè)務中應加強內(nèi)部控制來降低企業(yè)信用風險。將內(nèi)部控制與外部約束統(tǒng)一在一起，才能實現(xiàn)有效的風險控制。隨著貿(mào)易融資業(yè)務的不斷改進，產(chǎn)品多樣化復雜化，對企業(yè)信用的審核面臨更大的挑戰(zhàn)，只有不斷的加強內(nèi)部控制才能有效控制貿(mào)易融資業(yè)務改進帶來的風險。對客戶進行統(tǒng)一的額度授信管理模式。根據(jù)企業(yè)的資信狀況與財務狀況來確定企業(yè)的授信額度，并分別根據(jù)授信業(yè)務的種類為客戶確定授信額度。前期調(diào)查了解融資業(yè)務是否真實，是否連續(xù)。銀行對企業(yè)的交易雙方和信用記錄都要在貸后管理中進行一一監(jiān)督，做到事前事后予以跟蹤，減少融資風險。對于銀行信用風險，交行S分行要建立健全的銀行風險管理體系，將不同國家和地區(qū)的銀行建立評級體系，劃分銀行信用風險等級，在辦理貿(mào)易融資業(yè)務時，有所借鑒參考。

（二）匯率風險防范

匯率變動會對商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務帶來極大的沖擊，提高匯率風險損失所占的比重，因此商業(yè)銀行應提高對匯率風險的識別，建立風險預警體系，開展匯率風險管理。交行S分行要建立匯率專項服務。定期向辦理貿(mào)易融資業(yè)務存在匯率風險的企業(yè)提供外匯資訊，制作貿(mào)易融資業(yè)務與匯率關聯(lián)的臺賬，隨時更新貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，設置止盈止損交易點，向客戶提供止盈止損的匯率觸碰提示。使客戶更及時的了解外匯資訊、向其提供有參考價值的建議，是降低貿(mào)易融資改進后匯率風險的有效手段。為了有效避免匯兌損失，可以采取遠期、期權、外匯期貨等交易品種，有效控制貿(mào)易融資業(yè)務風險，確保銀行收益。

（三）操作風險防范

對銀行來說，操作風險尤其是操作人員的道德風險是很難控制的。由于內(nèi)部激勵等客觀原因，員工不愿意承擔與其收益不相稱的責任，導致內(nèi)部操作風險較大。交行S分行要完善內(nèi)控制度建設，重塑權利與責任對等的激勵機制。同時加快國際結(jié)算業(yè)務系統(tǒng)的開發(fā)，并根據(jù)業(yè)務操作和管理需要不斷升級和完善，提高操作效率，減少人為操作差錯。深入研究與銀行業(yè)務相關的法律法規(guī)，有效規(guī)避法律風險；自覺遵守外匯管理法規(guī)，樹立文明經(jīng)營的良好形象，避免外匯業(yè)務經(jīng)營中的政策風險。再者，要加強銀行內(nèi)部控制，制定覆蓋所有貿(mào)易融資業(yè)務崗位和環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度，全方位防范各類操作風險。加強對貿(mào)易融資人員的管理，制定規(guī)范的崗位職責、嚴格的操作規(guī)程，強化對單據(jù)交接審核、電文收發(fā)、信用證不符點提示、電傳密押及操作密碼保管等重點業(yè)務環(huán)節(jié)的管理，減少內(nèi)部操作方面的風險帶來的損失。

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作者簡介：高林枝（1982.5-），女，河北，浙江農(nóng)業(yè)商貿(mào)職業(yè)學院，助教，研究方向：國際貿(mào)易理論與實務。