師國強(qiáng)

摘 要：山西受資源型經(jīng)濟(jì)特點的制約，整個區(qū)域的金融風(fēng)險在逐步增大，煤炭、電力、鋼鐵等支柱行業(yè)的景氣指數(shù)持續(xù)低迷，給各商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展帶來巨大壓力。文章認(rèn)為，夯實內(nèi)控基礎(chǔ)，提高合規(guī)經(jīng)營能力更顯重要。

關(guān)鍵詞：責(zé)任認(rèn)定 信貸合規(guī) 重要性

中圖分類號：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）05-123-02

2015年以來，受“三期”疊加效應(yīng)的影響，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢下行趨勢明顯，產(chǎn)能過剩矛盾凸顯，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)失衡加劇，行業(yè)整體性風(fēng)險加大。山西受資源型經(jīng)濟(jì)特點的制約，整個區(qū)域的金融風(fēng)險在逐步增大，煤炭、電力、鋼鐵等支柱行業(yè)的景氣指數(shù)持續(xù)低迷，給各商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展帶來巨大壓力。

到2015年12月末，某國有商業(yè)銀行不良貸款余額接近13.47億元，逾期貸款總數(shù)接近20億元，非不良逾期貸款6.56億元，資產(chǎn)質(zhì)量控制面臨前所未有的巨大壓力，夯實內(nèi)控基礎(chǔ)，提高合規(guī)經(jīng)營能力更顯重要。

一直以來，內(nèi)控相對薄弱、內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題多、整改不力都是大多數(shù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的絆腳石，這些年各家商業(yè)銀行付出了不少努力，但效果不盡如人意，內(nèi)控合規(guī)問題多發(fā)仍然是困擾發(fā)展的主要問題之一。

從某商業(yè)銀行責(zé)任認(rèn)定歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計情況看，2010年1月至今，該行共啟動權(quán)限內(nèi)（不含審計檢查發(fā)現(xiàn)的信貸違規(guī)問題）授信業(yè)務(wù)責(zé)任認(rèn)定項目123個（其中：對公授信業(yè)務(wù)108戶、零售類授信業(yè)務(wù)15戶134筆），涉及金額20.29億元，認(rèn)定（含初步認(rèn)定）應(yīng)承擔(dān)主觀責(zé)任的授信業(yè)務(wù)達(dá)到了82戶（其中：對公授信業(yè)務(wù)75戶、零售授信業(yè)務(wù)7戶122筆）涉及金額16.79億元，戶數(shù)和筆數(shù)占比分別為66.67%和82.75%。

從責(zé)任認(rèn)定結(jié)果看，貸后階段仍是商業(yè)銀行風(fēng)險管控的重點環(huán)節(jié)。在近幾年授信業(yè)務(wù)責(zé)任認(rèn)定工作中，貸后管理方面存在的問題幾乎在所有的項目中均不同程度存在。僅從2014年的責(zé)任認(rèn)定項目看，該行共有39人因43個違規(guī)問題被認(rèn)定應(yīng)當(dāng)對貸款形成不良承擔(dān)主觀責(zé)任，其中貸后管理問題32個，占問題總數(shù)的74.41%。貸后管理上存在的問題在形式上主要表現(xiàn)為貸后檢查未能真實反映借款人經(jīng)營狀況、資金監(jiān)管失控、資金支用不合規(guī)、風(fēng)險事項揭示不充分、不及時等。究其根源應(yīng)歸結(jié)為制度執(zhí)行不到位和制度執(zhí)行不細(xì)致。

一是制度執(zhí)行不到位。主要原因是貸后管理制度體系的復(fù)雜性及制度歷史沿革帶來的不確定性。當(dāng)前，由于信貸產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和各個產(chǎn)品之間的差異性，貸后管理制度不可能一言以蔽之，不可能有一個完全適應(yīng)全部產(chǎn)品的統(tǒng)一的貸后管理制度，因此隨著產(chǎn)品創(chuàng)新和各階段不同的要求，貸后管理制度分散在不同位階的制度中，制度的體系化和統(tǒng)一性受到影響，從而帶來執(zhí)行過程中的難度，有的制度因被忽略而得不到貫徹，制度執(zhí)行不到位成為常態(tài)，貸后管理的質(zhì)量和效率得不到提高。由于相關(guān)制度、辦法，特別是有關(guān)操作流程等更新較快，貸后管理人員接受新制度變化明顯滯后，加之該行部分信貸人員為轉(zhuǎn)崗人員和入職年限小于三年的新員工，對貸款管理熟悉度不足，成為影響著貸后管理的因素之一。

二是制度執(zhí)行不細(xì)致。主要表現(xiàn)為因管理要求不明確和責(zé)任人自身原因造成的執(zhí)行制度流于形式。如，關(guān)于定期走訪客戶信貸經(jīng)理的貸后檢查記錄記載內(nèi)容不統(tǒng)一，有詳有略；企業(yè)報表僅僅留存檔案里，未進(jìn)行分析，對企業(yè)情況了解不夠；信貸經(jīng)理和客戶經(jīng)理之間信息溝通不充分，主要也與貸款檔案記錄不規(guī)范密切相關(guān)。目前該行從事貸后管理工作的信貸人員人均管理企業(yè)2個，管理貸款2億元，貸后檢查記錄過于簡單、千篇一律，缺乏指導(dǎo)性和針對性，易造成貸后管理流于形式。

全面加強(qiáng)貸后管理，降低人為因素對資產(chǎn)質(zhì)量的影響和實現(xiàn)基礎(chǔ)管理的規(guī)范化、精細(xì)化，提高對貸款客戶的全面監(jiān)控，不僅是行之有效的解決措施更是當(dāng)前各商業(yè)銀行必須給予高度重視的問題。

該行2014年責(zé)任認(rèn)定過程中發(fā)現(xiàn)的43個違規(guī)問題中涉及貸前調(diào)查階段的問題有8個，從2015年已啟動的責(zé)任認(rèn)定項目情況看，貸前調(diào)查環(huán)節(jié)的違規(guī)問題明顯增加，初步調(diào)查報告顯示31個項目中超過一半以上的項目，主觀責(zé)任由貸前調(diào)查責(zé)任人承擔(dān)。目前貸前調(diào)查存在的問題主要表現(xiàn)為未按規(guī)定進(jìn)行調(diào)查評估、客戶評價和擔(dān)保評價，對客戶基本情況審查不嚴(yán)，未認(rèn)真審查貿(mào)易背景真實性，對擔(dān)保能力分析不足，風(fēng)險緩釋措施選擇不審慎，不能有效識別客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系等。

同時，在審批條件落實方面存在的問題也不容忽視。該行2013年成立了專門的放款審核中心，規(guī)范了貸中條件的落實審核流程，加強(qiáng)了對問題多發(fā)部位和關(guān)鍵部位的風(fēng)險管控，但在持續(xù)性條件落實上存在的問題未得到有效遏制，一方面表現(xiàn)為對持續(xù)性條件視而不見，束之高閣，未在貸后進(jìn)行有效跟蹤，如審批批復(fù)意見要求借款人加大在經(jīng)辦行的資金歸集量和結(jié)算產(chǎn)品的使用，多數(shù)做不到，貸款一放就萬事大吉，對借款人的營銷和資金監(jiān)控警惕性不夠；另一方面還表現(xiàn)為對持續(xù)性條件只注重形式上的落實，起不到實質(zhì)上防范風(fēng)險的效果。比如審批條件要求增加企業(yè)實際控制人的擔(dān)保，實踐中對這一條件一般是以簽訂自然人連帶責(zé)任保證合同為標(biāo)志，對于企業(yè)實際控制人的擔(dān)保能力的評估未做實際調(diào)查，心中沒數(shù)，貸款一旦形成不良，自然人連帶責(zé)任保證等同虛設(shè)，起不到應(yīng)有的風(fēng)險緩釋的效果。

同時，在內(nèi)外部審計檢查過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題也必須引起各商業(yè)銀行的高度重視和警惕。2013年，該行針對押品專項審計檢查發(fā)現(xiàn)的165個問題（涉及金額63.44億元）在嚴(yán)格分類的基礎(chǔ)上，按照各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在問題的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，組織開展了責(zé)任認(rèn)定，認(rèn)定承擔(dān)主觀責(zé)任的問題達(dá)到了33個，金額21.13億元，筆數(shù)和金額占比分別為20%和33.31%。押品管理上存在的違規(guī)問題主要表現(xiàn)為法律要件缺失、押品不合規(guī)、押品變現(xiàn)能力差、押品權(quán)證管理瑕疵、管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等問題。

“千里之堤，潰于蟻穴”，上述在責(zé)任認(rèn)定過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題相比各個環(huán)節(jié)上存在的不合規(guī)問題僅僅是冰山一角。各商業(yè)銀行必須重視信貸合規(guī)，首先，要切實提高對合規(guī)操作重要性的認(rèn)識，切實完善管理措施，切實組織梳理差距、認(rèn)真查找關(guān)鍵管控環(huán)節(jié)，有效落實風(fēng)險防控責(zé)任，為內(nèi)控合規(guī)經(jīng)營能力的提高奠定基礎(chǔ)。其次，在具體實踐中，仍將繼續(xù)加大責(zé)任追究和處理力度、增加違規(guī)成本，形成對違規(guī)行為嚴(yán)肅處理的高壓態(tài)勢，提升內(nèi)控管理的自發(fā)性和自覺性。第三，要持續(xù)加強(qiáng)對內(nèi)外部審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改。在整改工作上，不能簡單地分配問題，不能簡單地發(fā)號施令，而是要主動幫助整改、主動督促整改，不管是職責(zé)內(nèi)的事項還是職責(zé)以外的事項，只要是整改涉及的問題就一究到底，絕不放過，做到“糾正問題不流于形式、整改問題不放松要求”，力爭使屢查屢犯問題和此查彼犯等問題得到徹底整治。第四，要加強(qiáng)對貸款全流程的規(guī)范化建設(shè)，要在貸前強(qiáng)化要求，貸中落實標(biāo)準(zhǔn)，貸后實現(xiàn)精細(xì)化。在建立健全制度的基礎(chǔ)上，抓好制度的貫徹執(zhí)行。

（作者單位：中國建設(shè)銀行山西省分行 山西太原 030001）

（責(zé)編：賈偉）