溫素容

摘要：銀行能否有效的控制信貸風(fēng)險，不僅決定銀行的競爭力和經(jīng)營業(yè)績，還關(guān)系到社會經(jīng)濟(jì)健康快速的發(fā)展。雖然近年來我國銀行在信貸風(fēng)險管理方面取得了很大成效，但仍然存在信貸投放行業(yè)比較集中、信貸控制不健全等問題。本文對新時期銀行信貸風(fēng)險防范管理問題進(jìn)行了幾點討論。

關(guān)鍵詞：新時期；銀行信貸風(fēng)險；防范措施

【分類號】F832.4

0 引言

近年來，隨著金融的不斷發(fā)展，銀行的信貸風(fēng)風(fēng)險形式也隨之出現(xiàn)了諸多變化。加強(qiáng)銀行的信貸風(fēng)險防范管理對其自身的發(fā)展是至關(guān)重要的，而當(dāng)前銀行普遍存在著越來越突出的信貸風(fēng)險防范問題，比如風(fēng)險防范技術(shù)滯后、風(fēng)險防范意識不足等等，這些問題的存在對銀行的健康發(fā)展帶來了嚴(yán)重的束縛，所以，銀行必須盡快的制定出行之有效的應(yīng)對方案，積極的采取有針對性的措施，以此來解決信貸風(fēng)險問題，從而為商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展提供可靠的保障。

1 新時期銀行信貸風(fēng)險管理中存在的問題

1.1 銀行信貸投放行業(yè)和領(lǐng)域比較集中

我國銀行的信貸業(yè)務(wù)投放的政策性比較強(qiáng)，目前來看房地產(chǎn)、通訊、生產(chǎn)制造業(yè)以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資等快速增長，吸引了大部分來自銀行的信貸資金，特別是房地產(chǎn)市場價格高企的預(yù)期并沒有在嚴(yán)格的宏觀調(diào)控下回歸到合理水平。根據(jù)國際行業(yè)經(jīng)驗和數(shù)據(jù)，個人房產(chǎn)信貸的風(fēng)險暴露周期一般為3-5年，而目前我國銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)也基本上正式開始運作五個年頭，目前正處于隱藏風(fēng)險爆發(fā)期，如果房地產(chǎn)市場在不斷加碼的房地產(chǎn)市場調(diào)控下出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)，那么銀行的房地產(chǎn)個人信貸風(fēng)險將急劇增加，從而使得整個房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風(fēng)險大為增加。

1.2 對于信貸違約風(fēng)險出現(xiàn)的概率缺乏準(zhǔn)確估計

從總體上看，我國銀行對信貸客戶的評級方法相對比較寬泛和粗糙，這使得對于客戶違約概率及其可能導(dǎo)致的損失不能有更為準(zhǔn)確的估計和計算。這種狀況在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境較高的情況下，還看不出風(fēng)險和危害，一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)生較大波動和金融環(huán)境出現(xiàn)較大動蕩，那么銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失的可能性就非常大。

1.3 質(zhì)押貸款中對于質(zhì)押物的估值相對較高

目前我國銀行的信貸業(yè)務(wù)中，有相當(dāng)一部分是質(zhì)押貸款。質(zhì)押物價值評估的時間性非常強(qiáng)，一般在經(jīng)濟(jì)處在上升階段質(zhì)押物的評估值就會相對較高，而一旦經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下行預(yù)期則質(zhì)押物的價值就會出現(xiàn)大幅度縮水。很多貸款企業(yè)以股票股權(quán)組作為質(zhì)押物向銀行申請貸款，隨著股權(quán)證券市場的低迷和股價的回落，使得銀行以股票作為質(zhì)押物的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生了較大的風(fēng)險和損失。同時對于其他質(zhì)押物諸如在建工程、未辦理房產(chǎn)證的房屋等的跟蹤管理工作也沒有及時地跟上，對于質(zhì)押物動態(tài)監(jiān)管和控制環(huán)節(jié)比較薄弱，有的在建工程竣工已經(jīng)有了相當(dāng)一段時間，但其質(zhì)押登記手續(xù)遲遲沒有辦理，這就使得銀行對于質(zhì)押物的權(quán)利不能得到及時保障。

1.4 銀行的信貸風(fēng)險管理組織、流程等不完善

目前銀行信貸風(fēng)險管理的組織狀況呈現(xiàn)十分嚴(yán)重的條塊分割現(xiàn)象，整個信貸風(fēng)險管理的環(huán)節(jié)、流程得不到有機(jī)的銜接和梳理，信貸風(fēng)險管理的框架和流程不完善，使得銀行很難從整體上對信貸風(fēng)險的狀況進(jìn)行測量和把握，同時在制度上缺乏將信貸風(fēng)險的分析、計量、操作等納入日常管理的范疇。這使得銀行信貸風(fēng)險分析中很難對大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行有效、及時、準(zhǔn)確的處理，不能有效地面對信貸市場環(huán)境的變化。另外我國銀行的信息化管理起步比較晚，一般缺乏進(jìn)行業(yè)務(wù)智能分析的數(shù)據(jù)倉庫，成熟的專家信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)也比較缺乏。

1.5 銀行信貸風(fēng)險的內(nèi)部控制體系不健全

近段時間以來銀行信貸業(yè)務(wù)中發(fā)生點多起騙貸、詐貸現(xiàn)象就是由于信貸操作不健全、執(zhí)行不到位等引起的，充分地體現(xiàn)和暴露了目前我國銀行信貸業(yè)務(wù)中內(nèi)部控制存在的缺陷和漏洞。主要表現(xiàn)是內(nèi)部控制制度措施不健全不系統(tǒng)，沒有主動的信貸風(fēng)險識別和評估機(jī)制，內(nèi)部控制措施和手段收到組織條塊分割等影響變成了零散化孤立化的手段，信貸風(fēng)險內(nèi)部控制中責(zé)權(quán)利界限不清楚。這種情況下客觀上要求銀行做好信貸風(fēng)險管理工作。

2 新時期銀行信貸風(fēng)險防范的有效途徑

銀行信貸風(fēng)險防范可以從以下幾個方面著手：

2.1 提高和形成信貸風(fēng)險防范的意識

應(yīng)該深入學(xué)習(xí)、研究和探索銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險發(fā)生、擴(kuò)散、防范、控制等規(guī)律，提高對信貸風(fēng)險的理論水平和認(rèn)識能力，摒棄傳統(tǒng)的同業(yè)跟隨、依賴經(jīng)驗和簡單比較的模糊評審方法，同時對于信貸業(yè)務(wù)過于集中的投向要給予應(yīng)有的關(guān)注，注意控制投向房地產(chǎn)行業(yè)的信貸規(guī)模。針對目前外貿(mào)出口受挫、國外市場需求萎靡的情況，要嚴(yán)格控制信貸業(yè)務(wù)中的出口押匯行為，從而控制來自于商業(yè)信用、代理授信、船舶預(yù)付款保函以及金融信用等的風(fēng)險。提高中小企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，以重點防止其信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。對于信貸審批標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格執(zhí)行，全面收縮和控制企業(yè)的授信額度，對于一般企業(yè)禁止給予授信額度增加，對于那些個別的管理水平高、發(fā)展前景比較向好的企業(yè)可以適當(dāng)考慮給予授信額度增加。

2.2 建立健全信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制制度體系

建立健全風(fēng)險控制體系主要從以下兩個方面著手：

（1）銀行的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)應(yīng)該由銀行的高層決策管理人員進(jìn)行直接控制。從實踐經(jīng)驗上來看，內(nèi)部信貸風(fēng)險控制體系的管理人員越是由級別高的決策層擔(dān)任，其運作的效率和實際效果的發(fā)揮就會越好，這是因為銀行高層管理便于內(nèi)部控制目標(biāo)的制定，并在其執(zhí)行過程減少內(nèi)外部阻力和提高整體認(rèn)同感，從而容易形成較好的全員參與、全員支持環(huán)境。

（2）對銀行信貸業(yè)務(wù)部門在內(nèi)部控制體系中的職責(zé)和作用進(jìn)行強(qiáng)化。從系統(tǒng)論的觀點來看，銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)是一個系統(tǒng)工程，需要各個部門明確其系統(tǒng)職責(zé)并在執(zhí)行的過程中密切合作保持協(xié)同，同時內(nèi)部審計部門應(yīng)該對整個內(nèi)部控制系統(tǒng)的運行和效果進(jìn)行審查、監(jiān)督、評價和反饋，從而提出修正和改進(jìn)建議以便內(nèi)部控制體系可以得到持續(xù)化改進(jìn)和發(fā)展。因此可以說內(nèi)部信貸控制體系是銀行信貸業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。

2.3 依靠銀行內(nèi)部審計來診斷和防范信貸風(fēng)險的發(fā)生和擴(kuò)散

內(nèi)部審計是銀行信貸風(fēng)險管理綜合系統(tǒng)中的一個重要組成部分，一般來說，內(nèi)部審計在銀行的組織結(jié)構(gòu)中具有相對獨立的地位，這使得其審計結(jié)果具有不可替代性。在目前銀行信貸業(yè)務(wù)操作的模式框架下，前臺業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和單位構(gòu)成了銀行信貸風(fēng)險防范的第一道防線，而后臺的業(yè)務(wù)復(fù)核構(gòu)成了整個防范系統(tǒng)的第二道防線，而內(nèi)部審計對于一般的操作風(fēng)險、舞弊環(huán)節(jié)和其他錯誤不當(dāng)行為則構(gòu)成了第三道防線。內(nèi)部審計的獨立性不僅可以發(fā)揮對第一道防線和第二道防線的風(fēng)險控制結(jié)果的檢查作用，而且也能通過這種再監(jiān)督作用促使其進(jìn)行功能改進(jìn)和作用提升。

2.4 完善銀行日常業(yè)務(wù)審查制度

新時期，銀行信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)該充分重視日常業(yè)務(wù)管理能力，對資金鏈條的變化和還款來源的可靠性和充分性進(jìn)行嚴(yán)格的審查，對于貸款企業(yè)的行為及其關(guān)聯(lián)性進(jìn)行全方面綜合化研究。

（1）建立健全企業(yè)信用風(fēng)險等級評價和信貸風(fēng)險預(yù)警評價體系。信貸風(fēng)險預(yù)警體系要對信貸單位的經(jīng)營狀況、財務(wù)變動、組織管理人員調(diào)動等重大問題進(jìn)行及時的捕捉和分析，并向銀行信貸人員發(fā)出及時的報警信號；企業(yè)信用風(fēng)險等級評價就是針對貸款企業(yè)的管理水平、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、信用狀況等多種因素進(jìn)行綜合評分然后確定其等級層次，從而確定相應(yīng)的授信額度。

（2）根據(jù)我國銀行信貸業(yè)務(wù)的特點，開發(fā)和研究針對貸款企業(yè)的貸款合同違約分析評價模型和破產(chǎn)清算預(yù)測模型。在信貸業(yè)務(wù)合同執(zhí)行過程中，加強(qiáng)對貸款企業(yè)的經(jīng)營過程和財務(wù)狀況的全程跟蹤和監(jiān)督，構(gòu)建貸款企業(yè)的重要檢測對象和行為的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，對企業(yè)的可能走勢和趨向進(jìn)行預(yù)測和評估，從而指導(dǎo)銀行做出合理的防范措施。

（3）使用資產(chǎn)組合管理方法來降低和分散信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險。目前西方發(fā)達(dá)國家的銀行信貸業(yè)務(wù)中普遍地使用了貸款組合管理的方法來進(jìn)行增加收益的同時實現(xiàn)風(fēng)險降低的目的，一個設(shè)計科學(xué)的貸款組合的制定應(yīng)該建立在對經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展走勢、行業(yè)發(fā)展前景以及貸款企業(yè)經(jīng)營狀況等綜合分析和評估的基礎(chǔ)之上。

3 結(jié)束語

總而言之，銀行存在著諸多信貸風(fēng)險問題，對銀行的健康發(fā)展帶來嚴(yán)重的影響，導(dǎo)致信貸風(fēng)險無法得到有效的控制，所以，銀行的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)全面的認(rèn)識信貸風(fēng)險問題，從多個角度著手提高風(fēng)險防范，最大限度的減弱信貸風(fēng)險，從而確保商業(yè)銀行的有序經(jīng)營，推動社會經(jīng)濟(jì)的順利發(fā)展。

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