摘 要：銀行結(jié)算賬戶管理工作在防范風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防和打擊洗錢(qián)等違法犯罪方面提到非常重要的作用，但在實(shí)際工作，個(gè)別銀行人員放松了對(duì)賬戶的管理，致使在賬戶管理方面存在諸多問(wèn)題，本文指出了銀行在賬戶管理方面存在常見(jiàn)的問(wèn)題，并給出了幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：銀行結(jié)算賬戶 管理 問(wèn)題 建議

人民幣銀行結(jié)算賬戶是銀行核算的基礎(chǔ)單元，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理至關(guān)重要，能有效地防范客戶資金風(fēng)險(xiǎn)，防止和打擊洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)。下面，談下銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問(wèn)題和如何進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理。

一、銀行在賬戶日常管理中常見(jiàn)的問(wèn)題

1.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對(duì)一般存款賬戶沒(méi)有過(guò)多限制，使存款人可以自主選擇不同的銀行進(jìn)行開(kāi)戶。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中第十二條規(guī)定客戶因“借款或其他結(jié)算”需要可以在基本賬戶的開(kāi)戶行以外的銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款賬戶。這里提到的“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容沒(méi)有進(jìn)一步明確，因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。會(huì)有造成在有借款的基本存款賬戶的銀行架空或者失去控制，也造成在不同的銀行開(kāi)立不同的結(jié)算賬戶，一般存款賬戶會(huì)過(guò)多過(guò)亂，不利于社會(huì)信用建立。

2.部分銀行賬戶管理人員對(duì)結(jié)算賬戶認(rèn)識(shí)不夠，基于某些原因和情況放松對(duì)存款人的要求，對(duì)客戶身份信息及身份了解不充分，要求客戶提供資料不完整，甚至不提供資料繼續(xù)開(kāi)戶。身份證聯(lián)網(wǎng)核查執(zhí)行不到位。目前賬戶管理員只能憑肉眼對(duì)單位和個(gè)人申報(bào)的開(kāi)戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開(kāi)戶、虛假開(kāi)戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。在結(jié)算賬戶的續(xù)存期間和后續(xù)的維護(hù)管理中，賬戶管理人員對(duì)賬戶資料不做定期檢查，不及時(shí)更新賬戶資料。

3.《辦法》規(guī)定非預(yù)算單位專用賬戶只需報(bào)備無(wú)需核準(zhǔn)。這類(lèi)賬戶商業(yè)銀行審核資料，并在賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行備案就可以了。因此，銀行為了完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，受利益驅(qū)使，為客戶開(kāi)立各種用途專用賬戶，對(duì)這部分賬戶資料審核不嚴(yán)，這類(lèi)專用賬戶并不是嚴(yán)格意義的專用賬戶。另一方面，人民銀行對(duì)這些專用賬戶監(jiān)督力度不夠，不能時(shí)時(shí)審查，無(wú)法對(duì)其開(kāi)戶資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。

4.銀行的柜員對(duì)單位賬戶“自開(kāi)戶日起3個(gè)工作日后辦理付款業(yè)務(wù)”的規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)格。開(kāi)戶銀行為維護(hù)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開(kāi)立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門(mén)核準(zhǔn)前，就擅自辦理對(duì)外支付業(yè)務(wù)。

5.賬戶管理的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬戶的開(kāi)立，對(duì)各類(lèi)賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了?？蛻簦瑺I(yíng)銷(xiāo)存款，變相違規(guī)開(kāi)立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷(xiāo)戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對(duì)才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開(kāi)立結(jié)算賬戶?，F(xiàn)場(chǎng)檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。

6.監(jiān)管部門(mén)檢查力度不夠，由于管理部門(mén)人手有限，平常工作繁忙，對(duì)各家銀行檢查不能全面覆蓋，造成銀行有些違規(guī)現(xiàn)象不能有效制止，而銀行為了自身利益，對(duì)賬戶管理的不夠嚴(yán)格，造成違規(guī)建戶情況經(jīng)常存在。

7.異地開(kāi)戶逐漸增多。《辦法》第十六條中雖然規(guī)定了營(yíng)業(yè)執(zhí)照的注冊(cè)地與實(shí)際經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域可跨地區(qū)開(kāi)立基本賬戶?，F(xiàn)實(shí)中，隨著電子商務(wù)的迅速發(fā)展，注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地在同一行政區(qū)內(nèi)，仍然客戶需要跨行政區(qū)域內(nèi)開(kāi)立異地基本賬戶，有的客戶需要批量開(kāi)立異地基本賬戶。開(kāi)戶銀行無(wú)法防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這些異地賬戶也不便于管理。

二、對(duì)銀行結(jié)算賬戶管理方面的幾點(diǎn)建議

1.銀行賬戶管理人員在辦理銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)該按照“了解你的客戶”的原則，切實(shí)履行對(duì)客戶的盡職調(diào)查，嚴(yán)格執(zhí)行審核制度，審查開(kāi)戶單位的資格，尤其是各分支行為開(kāi)戶單位在異地開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，務(wù)必審查開(kāi)戶單位所提供的證明文件的真實(shí)性，必要時(shí)向發(fā)證單位審核等手段，相關(guān)證明材料必須符合賬戶管理的有關(guān)規(guī)定。存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般結(jié)算賬戶的，借款需要開(kāi)立的賬戶，應(yīng)出具借款合同；其他結(jié)算需要開(kāi)立的賬戶，應(yīng)出具單位公函，并說(shuō)明其結(jié)算用途。

2.加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，盡快實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、技術(shù)監(jiān)督和稅務(wù)等有關(guān)單位的聯(lián)網(wǎng)，提高開(kāi)戶信息錄入的準(zhǔn)確性，杜絕違規(guī)開(kāi)戶行為的發(fā)生，維護(hù)系統(tǒng)在賬戶管理中的權(quán)威性。加強(qiáng)異地賬戶的管理，嚴(yán)格審查法人授權(quán)書(shū)的真實(shí)性、合法性和異地開(kāi)戶的條件。

3.加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高銀行柜員的綜合素質(zhì)。賬戶管理作為社會(huì)信用體系的重要組成部分，與反洗錢(qián)的可疑交易監(jiān)測(cè)和現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，中國(guó)人民銀行和商業(yè)銀行都應(yīng)設(shè)立專門(mén)的銀行結(jié)算賬戶管理崗位，配備專人對(duì)賬戶進(jìn)行管理。日常加大對(duì)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使相關(guān)人員在熟悉掌握《辦法》的同時(shí)，了解掌握反洗錢(qián)、現(xiàn)金管理支付結(jié)算和稅法的相關(guān)規(guī)定，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)通過(guò)加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的防范功能，確保賬戶管理富有成效并積極推動(dòng)金融安全區(qū)和金融信用區(qū)建設(shè)。

4.強(qiáng)化受理網(wǎng)點(diǎn)合規(guī)操作。銀行要加強(qiáng)開(kāi)戶受理網(wǎng)點(diǎn)的合規(guī)性管理，堅(jiān)持開(kāi)戶業(yè)務(wù)雙人辦理制度。經(jīng)辦人員對(duì)開(kāi)戶資料進(jìn)行初審，再由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審。在辦理開(kāi)戶過(guò)程中，需要客戶簽字的事項(xiàng)，應(yīng)在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行。開(kāi)戶申請(qǐng)資料必須由單位有權(quán)人本人交至受理網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦柜員，不得由他人代為傳遞。受理網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)交給客戶的有關(guān)資料，一律直接交單位有權(quán)人本人，并由其當(dāng)面簽字確認(rèn)。賬戶開(kāi)立時(shí)必須做到一筆一清。因故中斷退回全部或部分開(kāi)戶申請(qǐng)資料的，再予辦理時(shí)應(yīng)視為一筆新的開(kāi)戶業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照規(guī)定流程重新辦理。

5.銀行要認(rèn)真落實(shí)賬戶管理制度，還應(yīng)做到：一是嚴(yán)格招待3個(gè)工作日生效制度。賬戶生效前，不得為客戶出售憑證或者辦理支付，開(kāi)立網(wǎng)上銀行應(yīng)在滿3個(gè)工作日后辦理相關(guān)手續(xù)。二是嚴(yán)格執(zhí)行單位人民幣賬戶印鑒的預(yù)留、審查、保管、變更、交接及撤銷(xiāo)等手續(xù)，保證預(yù)留印鑒卡的連續(xù)性，印鑒啟用日期與賬戶正式生效日期保持一致；單位預(yù)留印鑒要求客戶在柜臺(tái)當(dāng)面預(yù)留，保證業(yè)務(wù)辦理真實(shí)。三是確保人民銀行賬戶系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的信息一致，開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)賬戶時(shí)，要求臨柜人員認(rèn)真審查客戶提供的資料與人民銀行系統(tǒng)中的信息進(jìn)行核對(duì)，履行相關(guān)的報(bào)批、報(bào)備手續(xù)外，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，及時(shí)做好系統(tǒng)中相關(guān)信息的變更及撤銷(xiāo)。四是對(duì)長(zhǎng)期不動(dòng)戶的檔案及資金管理，務(wù)必要專人保管，對(duì)轉(zhuǎn)入入懸賬戶的客戶，客戶要求支取時(shí)，應(yīng)辦理銷(xiāo)戶并按照新開(kāi)立進(jìn)行辦理，避免引發(fā)法律糾紛。

6.加強(qiáng)銀企對(duì)賬工作。要進(jìn)一步完善銀企對(duì)賬辦法，特別是規(guī)范外包對(duì)賬的管理。要設(shè)置專職對(duì)賬管理人員，專人負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬中未達(dá)賬款的核對(duì)及賬戶資金異常情況的核實(shí)和排查。銀行還應(yīng)加大科技力量的投入，建立起銀企對(duì)賬管理系統(tǒng)，提高銀行對(duì)賬準(zhǔn)確性和真實(shí)性。還要特別關(guān)注重點(diǎn)賬戶對(duì)賬，這些賬戶有大額資金支付，及時(shí)與企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)和負(fù)責(zé)人聯(lián)系，進(jìn)行核實(shí)，建立起雙熱線查證制度。通過(guò)各項(xiàng)措施提高對(duì)賬的針對(duì)性和有效性。

7.監(jiān)管部門(mén)要定期到各家銀行進(jìn)行執(zhí)法檢查，有計(jì)劃在一段時(shí)間內(nèi)覆蓋所有銀行網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的銀行責(zé)令整改或進(jìn)行處罰，通過(guò)檢查的震懾力，使各家銀行認(rèn)真自覺(jué)地遵守賬戶管理制度，違規(guī)的事情不敢做，逐步建立銀行的合規(guī)文化?？傊~戶管理需要在實(shí)踐中逐步把制度完善、健全起來(lái)。只有各方面對(duì)賬戶管理的重視，賬戶管理的成就才會(huì)對(duì)金融系統(tǒng)，乃至經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行起到保駕護(hù)航的巨大作用。

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