隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國很多企業(yè)集團(tuán)近些年發(fā)展十分迅速，加強(qiáng)管理提高效率顯得尤為重要。未來集團(tuán)企業(yè)成立財(cái)務(wù)公司可以提高其管理水平和效率，還可以使集團(tuán)企業(yè)的得到有效運(yùn)作，財(cái)務(wù)公司在未來集團(tuán)企業(yè)管理中的價(jià)值將會越來越高。本文通過對企業(yè)集團(tuán)管理中存在問題的分析，結(jié)合財(cái)務(wù)公司自身特點(diǎn)，提出財(cái)務(wù)公司在企業(yè)集團(tuán)管理中的作用，并提出完善財(cái)務(wù)公司自身管理的策略，以期助力于財(cái)務(wù)公司對企業(yè)集團(tuán)的管理工作。

財(cái)務(wù)公司隨著我國社會經(jīng)濟(jì)體制改革產(chǎn)生，是一種非銀行金融性企業(yè)，為集團(tuán)公司內(nèi)部各成員提供集資、融資業(yè)務(wù)，是具有獨(dú)立法人地位的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。當(dāng)前，我國大型企業(yè)通常以集團(tuán)化運(yùn)作，這就對企業(yè)資金運(yùn)作提出了更高要求，作為企業(yè)生存命脈，資金管理水平及效率將直接影響企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的穩(wěn)定?；诖吮尘?，各大型企業(yè)紛紛開始設(shè)立財(cái)務(wù)公司，對企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展提供了良好的支持。值得注意的是，財(cái)務(wù)公司在我國的應(yīng)用時(shí)間還不長，企業(yè)的發(fā)展模式也較為特殊，提高財(cái)務(wù)公司在大型企業(yè)中的貼合度，從戰(zhàn)略出發(fā)尋找國企與財(cái)務(wù)公司間的契合點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展，是文章研究的重心。

一、財(cái)務(wù)公司的定義

財(cái)務(wù)公司，英文名為“financecompany”，也稱金融服務(wù)中心、融資公司、資金運(yùn)作公司等。財(cái)務(wù)公司是主營貨幣資金的特殊企業(yè)，它既是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員，又為企業(yè)集團(tuán)提供融資、投資等金融服務(wù)。財(cái)務(wù)公司起源于西方，從宏觀上看，財(cái)務(wù)公司最初設(shè)置目的是為了適應(yīng)金融市場及企業(yè)發(fā)展需求，從微觀上看，企業(yè)集團(tuán)成立財(cái)務(wù)公司，其目的是要加強(qiáng)資金集中管理，提高資金使用效率。在運(yùn)作過程中，財(cái)務(wù)公司為促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資源優(yōu)化配置、提高企業(yè)資金使用效率起到了重要作用。

二、財(cái)務(wù)公司在企業(yè)集團(tuán)管理中的重要性

2.1集中管理資金

大型企業(yè)設(shè)置財(cái)務(wù)公司的主要作用之一就是在現(xiàn)金結(jié)算中心基礎(chǔ)上，讓資金的使用更加規(guī)范，合理，有序，可控。財(cái)務(wù)公司發(fā)揮著大型公司的財(cái)務(wù)部門的基礎(chǔ)性作用，同時(shí)又有自己的獨(dú)立業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公司對大型企業(yè)來說是資金的管理平臺，他不是一個(gè)金融機(jī)構(gòu)，但是擁有獨(dú)立法人地位，財(cái)務(wù)公司除了要受到大型企業(yè)的監(jiān)管，還要接受監(jiān)管部門的嚴(yán)格監(jiān)督。舉辦財(cái)務(wù)公司，可以使得大型企業(yè)的資金實(shí)現(xiàn)集中管理的行為，實(shí)現(xiàn)資金集約，并且可以提高資金的使用效率。大型企業(yè)創(chuàng)辦的財(cái)務(wù)公司可以在滿足成員單位的金融服務(wù)的基礎(chǔ)上，通過其他業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)資金的增值。

2.2統(tǒng)一集團(tuán)企業(yè)的賬戶管理

集團(tuán)企業(yè)開展財(cái)務(wù)公司管理模式對集團(tuán)實(shí)現(xiàn)市場化管理非常重要，因?yàn)樨?cái)務(wù)公司可以增強(qiáng)集團(tuán)對資金的運(yùn)作能力，提高集團(tuán)資金運(yùn)作過程中抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，財(cái)務(wù)公司對集團(tuán)資金通過多種融資手段運(yùn)作，針對自身特點(diǎn)優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)部資金融入結(jié)構(gòu)，盡最大程度降低成本，獲得最大的投資，收獲最大的效益。財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)賬戶統(tǒng)一管理的媒介，可以對集團(tuán)閑置的資金加以利用，通過建立集團(tuán)資金集中體系，保證對賬戶管理的嚴(yán)格控制。此外，財(cái)務(wù)公司還對資金結(jié)算平臺進(jìn)行了統(tǒng)一管理，針對集團(tuán)項(xiàng)目廣、內(nèi)容多、經(jīng)營區(qū)域分散等特點(diǎn)進(jìn)行管理，保證了資金集中管理的效率，為集團(tuán)結(jié)算平臺管理提供了便捷服務(wù)，既能統(tǒng)一結(jié)算平臺又能在集團(tuán)內(nèi)部發(fā)揮企業(yè)資金的總體掌控作用，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對下屬單位資金運(yùn)營的有效監(jiān)控和防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

2.3完善企業(yè)資金預(yù)算管理體系

財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)的資金推進(jìn)管理過程中，對企業(yè)資金預(yù)算管理體系進(jìn)行了完善，有利于集團(tuán)掌握各個(gè)成員單位的經(jīng)營運(yùn)行狀況和資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況，對各個(gè)子單位的資金流動進(jìn)行調(diào)節(jié)和平衡，在集團(tuán)內(nèi)部合理的調(diào)節(jié)閑置資金和短缺資金，平衡集團(tuán)資金的流動，配置符合企業(yè)集團(tuán)整體戰(zhàn)略發(fā)展的需要。資金預(yù)算管理體系具有資金收支計(jì)劃的前瞻性，通過財(cái)物公司管理，能夠增強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部資金預(yù)算管理體系的協(xié)調(diào)發(fā)展，公司可以通過統(tǒng)籌規(guī)劃和宏觀調(diào)控建立企業(yè)內(nèi)部資金收支計(jì)劃管理系統(tǒng)，提高資金流入和流出管理的透明性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，推動資金集約化和精細(xì)化管理水平，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)管控的最終目標(biāo)。

2.4提高財(cái)務(wù)公司的融資水平

為了提高融資水平，財(cái)務(wù)公司必須著眼于戰(zhàn)略協(xié)調(diào)能力、經(jīng)濟(jì)效應(yīng)、資金使用效率、交易成本、融資風(fēng)險(xiǎn)這五大方面內(nèi)容。具體措施如下：1、在保證企業(yè)集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃協(xié)調(diào)發(fā)展的基礎(chǔ)上，深入與商業(yè)銀行的合作，以實(shí)現(xiàn)融資渠道和方式創(chuàng)新改進(jìn)，完善集團(tuán)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)；2、加強(qiáng)融資管理，統(tǒng)一全集團(tuán)的融資運(yùn)作模式，以降低企業(yè)的融資成本和財(cái)務(wù)費(fèi)用，并增強(qiáng)對外籌資能力；3、關(guān)注資金運(yùn)用差異，并設(shè)專人記錄整理，分析閑置資金與項(xiàng)目資金短缺的關(guān)系，借此調(diào)整資金利用，形成差異的良性互補(bǔ)；4、減少企業(yè)集團(tuán)中不必要的融資手續(xù)費(fèi)、談判成本、監(jiān)督協(xié)調(diào)成本、資金成本、信息收集成本等交易費(fèi)，以保障財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)安全、提高組織運(yùn)轉(zhuǎn)效率為目標(biāo)；5、運(yùn)用科學(xué)的方法，制定切合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案。

三、企業(yè)集團(tuán)管理中財(cái)務(wù)公司的發(fā)展趨勢

“大數(shù)據(jù)”、“互聯(lián)網(wǎng)+金融”等新經(jīng)濟(jì)動態(tài)已經(jīng)對大型國企的發(fā)展環(huán)境造成了巨大影響，在此背景下，大型國企的金融行為及選擇將發(fā)生深刻變化。一方面，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)樹立危機(jī)意識，提高創(chuàng)新能力及技術(shù)應(yīng)用能力，通過利用“大數(shù)據(jù)”的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，實(shí)現(xiàn)個(gè)性化金融服務(wù)，為成員、市場提供更為專業(yè)的服務(wù)產(chǎn)品。另一方面，要強(qiáng)化內(nèi)外部合作，逐步整合支付、信息、電商等多方資源，結(jié)合企業(yè)架構(gòu)及市場背景，開發(fā)更為多元化的金融產(chǎn)品，從而真正貼合信息技術(shù)的發(fā)展路徑，契合大型國企發(fā)展戰(zhàn)略。

綜上所述，財(cái)務(wù)公司是以集團(tuán)企業(yè)為存在背景，以資金集中管理為核心，是利用市場與行政結(jié)合的方式對集團(tuán)資金進(jìn)行管理，對集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行調(diào)配，提高企業(yè)資源的利用率，增強(qiáng)集團(tuán)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高集團(tuán)效益，促進(jìn)集團(tuán)的長遠(yuǎn)發(fā)展。（作者單位為山東黃金集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司）