張利芬，王世歡

（湖北工業(yè)大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院，湖北武漢430073）

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用友自定義轉(zhuǎn)賬憑證在利潤(rùn)分配業(yè)務(wù)中的運(yùn)用

張利芬，王世歡

（湖北工業(yè)大學(xué)工程技術(shù)學(xué)院，湖北武漢430073）

摘要：企業(yè)年末有關(guān)利潤(rùn)分配業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理雖然每年只進(jìn)行一次，其會(huì)計(jì)憑證手工編制起來(lái)比較麻煩，但該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理也有一定的規(guī)律?；谝陨咸攸c(diǎn)，結(jié)合財(cái)務(wù)軟件期末業(yè)務(wù)自定義轉(zhuǎn)賬的功能，自然聯(lián)想到用財(cái)務(wù)軟件期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能來(lái)實(shí)現(xiàn)其每年年末自動(dòng)編制憑證的作用，所以為了讓企業(yè)財(cái)務(wù)人員更好地處理年末利潤(rùn)分配業(yè)務(wù)，本文以一個(gè)具體的案例結(jié)合用友U8．72財(cái)務(wù)軟件來(lái)說(shuō)明其操作過(guò)程。

關(guān)鍵詞：用友軟件；利潤(rùn)分配業(yè)務(wù)；自定義轉(zhuǎn)賬

企業(yè)年度終了，應(yīng)將本年收入和支出相抵后結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或凈虧損轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目。同時(shí)，將“利潤(rùn)分配”科目所屬的其他明細(xì)科目的余額，轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”明細(xì)科目。雖然這種結(jié)轉(zhuǎn)每年只進(jìn)行一次，但其會(huì)計(jì)憑證手工編制起來(lái)比較麻煩，一是計(jì)算麻煩，二是會(huì)計(jì)分錄多，容易錯(cuò)誤。但該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理也有一定的規(guī)律：一是其編制的會(huì)計(jì)憑證日期相同即為每年年末；二是該憑證會(huì)計(jì)科目基本相同；三是其金額的計(jì)算公式相同。基于以上特點(diǎn)，結(jié)合財(cái)務(wù)軟件期末業(yè)務(wù)自定義轉(zhuǎn)賬的功能，自然聯(lián)想到用財(cái)務(wù)軟件期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能來(lái)實(shí)現(xiàn)其每年年末自動(dòng)編制憑證的作用，所以為了讓企業(yè)財(cái)務(wù)人員更好地處理年末利潤(rùn)分配業(yè)務(wù)，本文以一個(gè)具體的案例結(jié)合用友U8.72財(cái)務(wù)軟件來(lái)說(shuō)明其操作過(guò)程，希望能對(duì)大家提供一定幫助。

例1：某企業(yè)2013年本年利潤(rùn)為890224.10元，年末進(jìn)行利潤(rùn)分配，按本年利潤(rùn)10%提取法定公積金，按本年利潤(rùn)5%提取任意公積金，按本年利潤(rùn)20%向投資者分配現(xiàn)金股利，用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的功能進(jìn)行年末利潤(rùn)的分配和結(jié)轉(zhuǎn)工作并生成相應(yīng)的憑證。

一、先進(jìn)行本年利潤(rùn)分配

根據(jù)例1，進(jìn)行本年利潤(rùn)分配時(shí)應(yīng)編制的會(huì)計(jì)分錄為：

借：利潤(rùn)分配/計(jì)提法定公積金89022.41

利潤(rùn)分配/計(jì)提任意公積金44511.21

利潤(rùn)分配/應(yīng)付利潤(rùn)178044.83

貸：盈余公積133533.62

應(yīng)付股利178044.83

在這里采用自定轉(zhuǎn)賬自動(dòng)生成憑證，具體操作步驟如下。

圖1　自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置圖

圖2　轉(zhuǎn)賬生成圖

圖3　轉(zhuǎn)賬憑證圖

第一，設(shè)置自定義憑證選擇總賬/期末/轉(zhuǎn)賬定義/自定義結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)入自定義結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置窗口，點(diǎn)擊增行，在第一行中，科目編碼欄輸入“410401計(jì)提法定公積金”，方向欄選擇“借”，金額欄輸入公式“FS（410404，月，貸）*0.1”，再增行，在第二行中，科目編碼欄輸入“410402計(jì)提任意公積金”，方向欄選擇“借”，金額欄輸入公式“FS（410404，月，貸）*0.05”，再增行，在第三行中，科目編碼欄輸入“410403應(yīng)付利潤(rùn)”，方向欄選擇“借”，金額欄輸入公式“FS（410404，月，貸）*0.2”，再增行，在第四行中，科目編碼欄輸入“4101盈余公積”，方向欄選擇“貸”，金額欄輸入公式“FS（410404，月，貸）*0.15”，再增行，在第五行中，科目編碼欄輸入“2232”，方向欄選擇“貸”，金額欄輸入公式“FS（410404，月，貸）*0.2”，如圖1所示。

第二，生成自定義憑證。自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證只需要設(shè)置一次，設(shè)置好了后，以后每個(gè)月，只需要點(diǎn)轉(zhuǎn)賬生成即可。具體操作如下：進(jìn)入總賬/期末/轉(zhuǎn)賬生成，在結(jié)轉(zhuǎn)月份中選擇“2013年12月”，再點(diǎn)擊“自定義轉(zhuǎn)賬”單選按鈕，選擇右邊對(duì)話(huà)框中分配本年利潤(rùn)所在行，雙擊“是否結(jié)轉(zhuǎn)”欄，在是否結(jié)轉(zhuǎn)欄出現(xiàn)“Y”標(biāo)志，如圖2所示，再單擊“是”按鈕，即可生成相應(yīng)憑證，如圖3所示。

注意：生成憑證之前，一定要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中，并將其生成憑證審核記賬，否則會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤。

圖4　自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置圖

圖5　轉(zhuǎn)賬生成圖

圖6　轉(zhuǎn)賬憑證圖

二、再進(jìn)行利潤(rùn)分配的結(jié)轉(zhuǎn)

根據(jù)例1，進(jìn)行利潤(rùn)分配的結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)編制的會(huì)計(jì)分錄為：

借：利潤(rùn)分配/未分配利潤(rùn)311578.45

貸：利潤(rùn)分配/計(jì)提法定公積金89022.41

利潤(rùn)分配/計(jì)提任意公積金44511.21

利潤(rùn)分配/應(yīng)付利潤(rùn)178044.83

在這里采用自定轉(zhuǎn)賬自動(dòng)生成憑證，具體操作步驟如下。

第一，設(shè)置自定義憑證。選擇總賬/期末/轉(zhuǎn)賬定義/自定義結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)入自定義結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置窗口，再點(diǎn)擊增行，在第一行中，科目編碼欄輸入“410404未分配利潤(rùn)”，方向欄選擇“借”，金額欄輸入公式“JG（），再增行，在第二行中，科目編碼欄輸入“410401計(jì)提法定公積金”，方向欄選擇“貸”，金額欄輸入公式“FS（410401，月，借）”，再增行，在第三行中，科目編碼欄輸入“410402提取任意公積金”，方向欄選擇“貸”，金額欄輸入公式“FS（410402，月，貸）”，再增行，在第四行中，科目編碼欄輸入“410403應(yīng)付利潤(rùn)”，方向欄選擇“貸”，金額欄輸入公式“FS（410403，月，借）”，如圖4所示。

第二，生成自定義憑證。進(jìn)入總賬/期末/轉(zhuǎn)賬生成，在結(jié)轉(zhuǎn)月份中選擇“2013年12月”，再點(diǎn)擊“自定義轉(zhuǎn)賬”單選按鈕，選擇右邊對(duì)話(huà)框中結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)所在行，雙擊“是否結(jié)轉(zhuǎn)”欄，在是否結(jié)轉(zhuǎn)欄出現(xiàn)“Y”標(biāo)志，如圖5所示，再單擊“是”按鈕，即可生成相應(yīng)憑證，如圖6所示。

注意：生成憑證之前，一定要把進(jìn)行利潤(rùn)分配的憑證審核記賬，否則會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤。

（備注：4101為盈余公積科目代碼，410401為利潤(rùn)分配-計(jì)提法定公積金科目代碼，410402為利潤(rùn)分配-計(jì)提任意公積金科目代碼，410403為利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)科目代碼，410404為利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目代碼。JG（）表示取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果函數(shù)，功能取對(duì)方某個(gè)科目或所有科目數(shù)據(jù)之和。FS（）表示借（貸）方發(fā)生額函數(shù)，功能取某科目結(jié)轉(zhuǎn)月份的借（貸）方發(fā)生額。）

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（責(zé)任編輯：胡冬梅）