周慶濤

（遼寧省水利廳，遼寧沈陽(yáng)110003）

基于水利工程保函的發(fā)包人風(fēng)險(xiǎn)防范研究

周慶濤

（遼寧省水利廳，遼寧沈陽(yáng)110003）

水利工程保函涉及到發(fā)包人、擔(dān)保銀行、承包人三方利益，相對(duì)而言保函真?zhèn)螌?duì)發(fā)包人的影響最大，本文通過(guò)工程實(shí)例研究發(fā)包人在工程建設(shè)過(guò)程中保函風(fēng)險(xiǎn)的種類及應(yīng)對(duì)措施，以期為類似工程的保函風(fēng)險(xiǎn)防范提供參考。

履約保函；預(yù)付款保函；風(fēng)險(xiǎn)防范

為保證水利工程項(xiàng)目合同履行順利，按《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《水利工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》的規(guī)定要求，往往在招標(biāo)文件中約定履約擔(dān)保采用保函形式；在合同執(zhí)行過(guò)程中，承包人提供等額的預(yù)付款擔(dān)保函，發(fā)包人按照合同文件約定支付工程預(yù)付款；發(fā)包人在招標(biāo)文件中約定相關(guān)保函的擔(dān)保比例、擔(dān)保銀行規(guī)模等級(jí)以及擔(dān)保格式要求。履約保函是督促承包人履約、防止承包人違約的風(fēng)險(xiǎn)保證［1］，是解決承包人不按合同規(guī)定履行義務(wù)時(shí)的工程資金賠償。預(yù)付款是發(fā)包人為改善承包人在施工前期以及關(guān)鍵工序施工準(zhǔn)備期資金狀況而提供的預(yù)借工程款，預(yù)付款保函是進(jìn)度付款未完全扣清預(yù)付款時(shí)防止承包人卷款逃走的風(fēng)險(xiǎn)保障，能降低發(fā)包人支付工程預(yù)付款后的風(fēng)險(xiǎn)［2］。在以往類似工程中曾出現(xiàn)承包人無(wú)法繼續(xù)履約而履約保函無(wú)法承兌現(xiàn)象，以及發(fā)生承包人獲得預(yù)付款后攜款潛逃而預(yù)付款保函失效情況。當(dāng)前我國(guó)基礎(chǔ)建設(shè)蓬勃發(fā)展，水利工程項(xiàng)目也越來(lái)越多，發(fā)包人如何防范保函真?zhèn)物L(fēng)險(xiǎn)，制定有效的防范措施顯得尤為重要。

1 工程概況

遼寧省重點(diǎn)輸水工程全長(zhǎng)超過(guò)500km，工程設(shè)計(jì)引水流量75m3/s，工程主體由隧洞和管線段組成。隧洞施工采用T B M、鉆爆法兩種方法，管道工程以P C C P管與鋼管為主，供電工程由66kV、10kV輸變電線路及變電所構(gòu)成。工程招標(biāo)標(biāo)段達(dá)180余個(gè)，總投資近230億元，工程履約保函110份，預(yù)付款保函136份。本工程履約保函擔(dān)保金額

為合同金額的10%，有效期自合同生效之日起至合同頒發(fā)完工證書(shū)之日止。采購(gòu)標(biāo)、施工標(biāo)預(yù)付款比例分別為5%、10%，有效期自預(yù)付款支付給承包人起生效至進(jìn)度付款證書(shū)說(shuō)明全部預(yù)付款已完全扣清止。保函一般由承包人公司駐地國(guó)有銀行開(kāi)具，而承包人公司駐地遍布在全國(guó)15個(gè)省38個(gè)城市，因此保函風(fēng)險(xiǎn)也來(lái)自全國(guó)各地。

2 保函風(fēng)險(xiǎn)分析

水利工程實(shí)行履約保函、預(yù)付款保函擔(dān)保制度，對(duì)促進(jìn)工程建設(shè)、保障工程實(shí)施、降低發(fā)包人風(fēng)險(xiǎn)具有積極的作用［3］。保函的擔(dān)保制度能夠加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管力度，懲戒水利工程建設(shè)的商業(yè)賄賂，通過(guò)銀行加大承包人違約成本，有利于水利工程順利實(shí)施［4］。但在水利工程現(xiàn)實(shí)中發(fā)包人收到履約保函后，依舊存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)結(jié)合本工程保函管理期間發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)為以下三方面∶

（1）招標(biāo)文件約定的保函有限期為敞口期限，即隨著工程建設(shè)工期的順延或提前保函有效期隨之改變。承包人為了降低保函擔(dān)保費(fèi)用，將敞口保函變?yōu)殚]口保函，即與擔(dān)保銀行簽訂保函信貸合同時(shí)縮短保函有效期。而銀行出具的保函仍按照招標(biāo)文件的格式出具敞口保函，但保函在擔(dān)保銀行實(shí)際上已經(jīng)是有明確有效期的閉口保函。若承包人在工程建設(shè)期出現(xiàn)履約不利或違約現(xiàn)象時(shí)，發(fā)包人將不能順利或無(wú)法承兌保函。

（2）保函偽造，保函所屬的擔(dān)保銀行未出具過(guò)相關(guān)保函或擔(dān)保銀行出具的保函無(wú)法律效應(yīng)。部分承包人的流動(dòng)資金較少，在擔(dān)保銀行的信用評(píng)價(jià)較低，擔(dān)保金額較少；短時(shí)間內(nèi)完成擔(dān)保保函較難，為了節(jié)省保函擔(dān)保費(fèi)用，承包人與銀行具體業(yè)務(wù)辦理人員勾結(jié)或私自出具偽造保函。此種現(xiàn)象往往發(fā)生在采購(gòu)合同中或銀行信用評(píng)價(jià)較低的承包人，發(fā)生終止合同事件發(fā)包人將無(wú)法挽回工程損失的工期、質(zhì)量、進(jìn)度及工程款。

（3）保函內(nèi)容中出現(xiàn)書(shū)寫(xiě)紕漏，如受益人的名稱、地址、工程名稱出現(xiàn)書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤或漏寫(xiě)一個(gè)字等現(xiàn)象；發(fā)包人收到的保函出具日期與銀行存檔保函出具日期不一致；擔(dān)保金額大小寫(xiě)不一致。各種保函書(shū)寫(xiě)紕漏影響保函承兌，增大了發(fā)包人和擔(dān)保銀行的保函風(fēng)險(xiǎn)。

3 保函風(fēng)險(xiǎn)防控

履約保函和預(yù)付款保函是承包人通過(guò)擔(dān)保銀行向發(fā)包人提供的履約和預(yù)付款支付的保證，自保函辦理、信貸合同簽訂、保函出具、保函備案等一系列程序都是承包人與擔(dān)保銀行之間的業(yè)務(wù)關(guān)系，發(fā)包人只是保函成品的接受者［5］。自收到保函起就進(jìn)行立體全方位的風(fēng)險(xiǎn)防控，提升保函制度的規(guī)范性和可操作性。

首先，建立保函登記制度。發(fā)包人接收到保函后馬上進(jìn)行保函登記，登記內(nèi)容包括∶保函編號(hào)、受益人的名稱及地址、擔(dān)保申請(qǐng)人、有關(guān)合同名稱及合同編號(hào)、擔(dān)保大小寫(xiě)金額、擔(dān)保與承兌條款、生效日期、擔(dān)保結(jié)束時(shí)間、擔(dān)保人信息及開(kāi)具日期等內(nèi)容。通過(guò)登記過(guò)程核實(shí)保函內(nèi)容與格式是否符合招標(biāo)文件的要求，核實(shí)保函在形式上和制式上的有效性和真實(shí)性。同時(shí)登記接收人和接收日期及后續(xù)保函風(fēng)險(xiǎn)防控過(guò)程的經(jīng)辦人和經(jīng)辦日期，實(shí)現(xiàn)保函風(fēng)險(xiǎn)防控全程記錄。

第二，通過(guò)電話查詢進(jìn)行保函風(fēng)險(xiǎn)防控。完成保函登記后根據(jù)擔(dān)保銀行的聯(lián)系電話進(jìn)行電話核查保函，與擔(dān)保銀行核對(duì)保函編號(hào)、受益人、擔(dān)保金額、合同名稱與編號(hào)、擔(dān)保起止日期、保函擔(dān)保條款及開(kāi)具日期等信息。多數(shù)擔(dān)保銀行是接受電話查詢保函業(yè)務(wù)的，個(gè)別擔(dān)保銀行拒絕電話保函核實(shí)。電話核實(shí)保函方便、快捷靈活、受時(shí)間和空間影響小，在幾分鐘內(nèi)完成保函風(fēng)險(xiǎn)防控，能夠促進(jìn)水利工程建設(shè)管理和工程實(shí)施，有效降低發(fā)包人的保函風(fēng)險(xiǎn)。

第三，通過(guò)發(fā)包人開(kāi)戶行進(jìn)行銀行網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)查詢。發(fā)包人填寫(xiě)銀行保函查詢業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)，通過(guò)開(kāi)戶行進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)保函查詢業(yè)務(wù)。各國(guó)有銀行基本受理網(wǎng)絡(luò)查詢業(yè)務(wù)，申請(qǐng)書(shū)一般包括查詢編號(hào)、查詢申請(qǐng)人基本情況（單位名稱、營(yíng)業(yè)執(zhí)照編號(hào)、法人及經(jīng)辦人名稱、聯(lián)系電話）、查詢保函的信息及有關(guān)材料的復(fù)印件。網(wǎng)絡(luò)查詢業(yè)務(wù)周期一般7～15d，與開(kāi)戶行和擔(dān)保銀行網(wǎng)絡(luò)發(fā)函及回函辦理速度有關(guān)。一般情況，開(kāi)戶行只負(fù)責(zé)查詢保函信息與保證人的記錄是否相符，不對(duì)保函的真實(shí)性、有效性、合法性等負(fù)責(zé)。

第四，到擔(dān)保銀行所在地進(jìn)行實(shí)地核查。發(fā)包人安排員工持介紹信、核保商請(qǐng)函、單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、保函復(fù)印件及員工證件等資料到擔(dān)保銀行辦公場(chǎng)所完成保函核查，核對(duì)保函內(nèi)的各項(xiàng)信息，確保發(fā)包人持有的保函正本與擔(dān)保銀行存檔保函一致，確保保函有效起止時(shí)間與信貸合同相同，確保銀行保函登記系統(tǒng)內(nèi)的信息與保函信息吻合。

通過(guò)工程實(shí)踐，發(fā)包人通過(guò)以上4個(gè)步驟能夠?qū)Ρ：L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防控，基本實(shí)現(xiàn)了零風(fēng)險(xiǎn)。確保了保函的真實(shí)性、合法性、有效性、可承兌性，維護(hù)了建設(shè)工程和資金安全。由全過(guò)程登記、電話核保、網(wǎng)絡(luò)查詢、實(shí)地核查等時(shí)空方法完成保函風(fēng)險(xiǎn)防控，建立保函風(fēng)險(xiǎn)防控體系，體系示意圖見(jiàn)圖1。

圖1 保函風(fēng)險(xiǎn)防控體系示意圖

4 結(jié)論與建議

4.1結(jié)論

由于保函具有信用等級(jí)高、流通方便、融資種類多樣的優(yōu)點(diǎn)，在工程建設(shè)領(lǐng)域被廣泛采用。但在保函辦理過(guò)程中、保函交接流轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)仍然存在著風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)保函風(fēng)險(xiǎn)防控體系能夠得到有效防控，降低發(fā)包人在工程實(shí)施期間的保函風(fēng)險(xiǎn)。保函風(fēng)險(xiǎn)防控體系的推廣，為類似工程提供經(jīng)驗(yàn)，為工程順利實(shí)施和保函業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供參考價(jià)值。

4.2建議

（1）發(fā)包人完善招標(biāo)文件中的保函格式與條款，尤其是保函有效期的起止時(shí)間，既方便承包人辦理保函，又有利于發(fā)包人風(fēng)險(xiǎn)防控和工程管理。

（2）發(fā)包人在保函風(fēng)險(xiǎn)防控過(guò)程中不斷提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，專注保函風(fēng)險(xiǎn)源，建立更加嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

（3）發(fā)包人與銀行建立良好的信譽(yù)關(guān)系，簡(jiǎn)化保函核查流程，提高核查速度，為工程建設(shè)順利施工提供便捷通道。

［1］楊紅軍，楊立慧，周海龍，等.三座店水利樞紐施工承包人履約保函承兌風(fēng)險(xiǎn)分析［J］.內(nèi)蒙古水利，2009（03）∶113-115.

［2］漆詣.國(guó)際工程預(yù)付款保函風(fēng)險(xiǎn)研究［J］.建筑經(jīng)濟(jì)，2012（02）∶49-51.

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［4］王仲丘.我國(guó)目前階段的工程擔(dān)保模式選擇［J］.中國(guó)管理信息化，2014（05）∶81-83.

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：A

：1672-2469（2016）05-0007-02

D0I∶10.3969/j.i s s n.1672-2469.2016.05.004

2016-03-17

周慶濤（1982年—），男，工程師。