□張紅敏

（太固控股集團(tuán)有限公司浙江義烏322099）

集團(tuán)企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及改善

□張紅敏

（太固控股集團(tuán)有限公司浙江義烏322099）

自21世紀(jì)以來，我國社會經(jīng)濟(jì)正處于飛速發(fā)展中，經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程日漸加快。隨之，集團(tuán)化已成為新時(shí)期企業(yè)發(fā)展的核心方向，資金成為集團(tuán)企業(yè)生存、發(fā)展的首要前提。為此，在運(yùn)行過程中，必須綜合分析集團(tuán)企業(yè)資金管理現(xiàn)狀，通過不同途徑，采取多樣化的措施，科學(xué)管理已有資金，避免內(nèi)部資金鏈斷裂，持續(xù)增強(qiáng)企業(yè)在行業(yè)發(fā)展的競爭力，更好地應(yīng)對瞬息萬變的社會市場環(huán)境，集團(tuán)企業(yè)走上健康持續(xù)發(fā)展的道路。

集團(tuán)企業(yè)；資金管理；現(xiàn)狀；改善

1 集團(tuán)企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

1.1 缺乏健全的資金管理體系

想要科學(xué)管理集團(tuán)企業(yè)資金，必須具備科學(xué)化的資金管理體系。在社會市場經(jīng)濟(jì)背景下，我國2/3集團(tuán)企業(yè)并不具備科學(xué)化的資金管理體系，資金管理處于散亂狀態(tài)，大量資金外流，內(nèi)部資金利用率低下，已有的資金管理體系已經(jīng)無法滿足新時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀要求，不具備先進(jìn)的管理理念，管理方法落后，缺乏先進(jìn)性、科學(xué)性，資金管理不合理，嚴(yán)重阻礙集團(tuán)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)工作人員無法隨時(shí)動態(tài)統(tǒng)計(jì)各種和生產(chǎn)、經(jīng)營相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，企業(yè)管理者、經(jīng)營者無法動態(tài)掌握內(nèi)部運(yùn)營情況，制定科學(xué)化的決策，確保一系列經(jīng)營活動的順利開展。

1.2 缺乏健全的監(jiān)管機(jī)制

在運(yùn)營管理過程中，構(gòu)建科學(xué)化的資金管理機(jī)制，有利于提高資金利用率，避免大量資金外流。在知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，我國經(jīng)濟(jì)形勢比較好，部分企業(yè)集團(tuán)并沒有合理利用已有的資金，沒有動態(tài)關(guān)注社會市場變化，經(jīng)常盲目投資，沒有結(jié)合自身運(yùn)營情況，完善已有的資金監(jiān)管機(jī)制，財(cái)務(wù)人員受命于其企業(yè)經(jīng)營者、管理者，資金去向不明、盲目投資等現(xiàn)象普遍化，大大增加了企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)以及失誤。面對這種情況，企業(yè)資金管理者無法掌握內(nèi)部運(yùn)營的具體情況，客觀地分析新時(shí)期社會市場形勢，采取適宜的措施加強(qiáng)資金管理，導(dǎo)致一系列經(jīng)濟(jì)活動無法順利開展。

1.3 資金管理人員不具備綜合素質(zhì)

從整體上說，我國集團(tuán)企業(yè)資金管理人員的綜合素質(zhì)普遍偏低，人力資源利用率低下。在運(yùn)營過程中，資金管理人員不具備扎實(shí)的理論知識，專業(yè)化的技能，沒有意識到資金管理的重要性，以至于，在招聘過程中，沒有根據(jù)崗位特點(diǎn)，提出合理化的招聘要求，相關(guān)人員專業(yè)水平參差不齊。而在日常工作中，集團(tuán)企業(yè)沒有對資金管理人員進(jìn)行系統(tǒng)化地培訓(xùn)，無法很好地勝任本職工作，工作效率極其低下，導(dǎo)致資金管理工作無法順利開展。此外，資金管理人員不具備必要的職業(yè)素養(yǎng)，思想覺悟低下，思想觀念落后，不能客觀地分析當(dāng)下經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢以及自身發(fā)展特點(diǎn)，科學(xué)管理內(nèi)部資金。在日常工作中，為了自身利益，資金管理人員沒有嚴(yán)格遵守相關(guān)的準(zhǔn)則，導(dǎo)致內(nèi)部發(fā)展處于不平衡狀態(tài)，內(nèi)部資金利用率低下。

1.4 缺乏科學(xué)化的管理程序，管理方法落后。

在運(yùn)營管理過程中，高層管理松散，低層管理不給力，集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營者、管理者無法準(zhǔn)確獲取相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，監(jiān)督與管理方面存在較大的漏洞。同時(shí)，下級工作人員沒有嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，具體分析投資、開支等各方面情況。在對外投資方面，投資者也沒有做社會市場調(diào)查工作，全方位分析內(nèi)部情況，做好投資前的準(zhǔn)備，而在購買投資保險(xiǎn)的時(shí)候，沒有綜合考慮各種影響因素，盡可能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小化。這些都是因?yàn)槿狈茖W(xué)化的管理程序，資金管理不合理，導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)無法處于持續(xù)發(fā)展中。此外，在運(yùn)營過程中，大部分集團(tuán)企業(yè)的組成并不清晰，沒有根據(jù)自身運(yùn)營情況，明確資金股份分配，沒有采取多樣化的管理方法考核內(nèi)部員工，導(dǎo)致員工工作積極性、主動性低下，經(jīng)常采用口頭匯報(bào)的形式去呈現(xiàn)內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營管理情況，會計(jì)核算隨意性較大，沒有優(yōu)化利用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，構(gòu)建電子計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息核算、監(jiān)控等系統(tǒng)，工作效率極其低下。

2 集團(tuán)企業(yè)資金管理優(yōu)化措施

2.1 優(yōu)化創(chuàng)新管理方法、管理手段

就集團(tuán)企業(yè)而言，在運(yùn)營管理過程中，必須通過不同途徑優(yōu)化創(chuàng)新管理方法，促使內(nèi)部資金得到優(yōu)化利用，確保各項(xiàng)工作順利開展。集團(tuán)企業(yè)要優(yōu)化利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，根據(jù)資金管理特點(diǎn)，構(gòu)建科學(xué)化的網(wǎng)絡(luò)平臺，借助網(wǎng)絡(luò)具有的“先進(jìn)性、科學(xué)性”特點(diǎn)，科學(xué)管理企業(yè)資金，優(yōu)化利用已有的人力、物力等資源，為資金管理人員提供重要的信息數(shù)據(jù)，采取可行的措施加強(qiáng)資金管理。在日常工作中，企業(yè)資金管理需要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，采用合理的結(jié)算方法，控制好放賬額度，科學(xué)管理內(nèi)部放賬，靈活應(yīng)用信用保險(xiǎn)，有效減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化客戶調(diào)查方法，客觀地評價(jià)客戶，建立好客戶檔案資料信息，并安排專業(yè)人員進(jìn)行科學(xué)化的管理。此外，在管理合同簽訂、審核中，要是注意對應(yīng)的格式、內(nèi)容，有效防止不合法公司投機(jī)取巧，合同中存在漏洞，給自身運(yùn)營造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。在此過程中，需要?jiǎng)討B(tài)管理內(nèi)部員工流動情況，使其各盡其責(zé)、各明其職，避免內(nèi)部人員大量流失，增加人員利用成本。

2.2 健全監(jiān)管機(jī)制對于集團(tuán)企業(yè)來說，在運(yùn)營管理中，需要結(jié)合自身運(yùn)營情況，健全已有的監(jiān)督管理機(jī)制，使其充分發(fā)揮自身作用。主要是因?yàn)樵谛掳l(fā)展形勢下，擁有健全的監(jiān)督管理制度是集團(tuán)企業(yè)對已有資金進(jìn)行集中管理的關(guān)鍵所在，在明確資金使用方向的同時(shí)，合理控制現(xiàn)金流量，提高其透明度。通過健全已有的監(jiān)管機(jī)制，科學(xué)約束、規(guī)范資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，集中管理內(nèi)部資金。借助科學(xué)化的監(jiān)督管理，促使資金管理人員轉(zhuǎn)變已有的管理理念，合理分配使用資金，有效防范存在的各類資金管理風(fēng)險(xiǎn)。還要?jiǎng)討B(tài)監(jiān)控工作人員，不斷規(guī)范他們自身行為，確保所提供的信息數(shù)據(jù)更加準(zhǔn)確、完整，制定科學(xué)化的決策，集中管理內(nèi)部資金，提高資金利用率。

2.3 健全規(guī)章制度、人員培訓(xùn)制度

在社會市場經(jīng)濟(jì)背景下，集團(tuán)企業(yè)必須結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際情況，構(gòu)建科學(xué)化的核算跟蹤體系，優(yōu)化已有的業(yè)務(wù)考核方法，構(gòu)建資金跟蹤監(jiān)控體系，采用三級核算方法，做好核算業(yè)務(wù)工作。集團(tuán)企業(yè)要根據(jù)不同崗位要求，制定科學(xué)化、多元化的制度考核方法，全方位考核業(yè)務(wù)人員，其考核結(jié)果和他們的績效工資直接掛鉤，并作為獎(jiǎng)懲員工的重要憑證，采用精神與物質(zhì)相結(jié)合的方法，提高員工工作積極性，全身心投入到工作中，還能在一定程度上優(yōu)化調(diào)整資金周轉(zhuǎn)，增加集團(tuán)企業(yè)的運(yùn)營利潤。此外，需要構(gòu)建責(zé)任制，明確不同崗位工作職責(zé)，防止權(quán)與責(zé)混淆，落實(shí)到具體的工作崗位上，使不同崗位工作人員認(rèn)真做好本職工作，構(gòu)建可行的逾期賬款催收制度，要把相關(guān)責(zé)任落實(shí)到個(gè)人身上，對于盡快收回貸款的工作人員給以適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，調(diào)動員工工作主動性。此外，在日常工作中，集團(tuán)企業(yè)要根據(jù)不同崗位需求，構(gòu)建科學(xué)化的人員培訓(xùn)制度，定期對內(nèi)部員工進(jìn)行系統(tǒng)化的培訓(xùn)，對他們進(jìn)行在教育學(xué)習(xí)，不斷完善他們已有的知識結(jié)構(gòu)體系，提高專業(yè)化技能，積累豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，能夠有效解決工作中各種突發(fā)情況，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動順利開展，避免增加運(yùn)營成本，提高資金利用率。

結(jié)束語

運(yùn)營管理過程中，集團(tuán)企業(yè)必須充分意識到資金管理的重要性，要全方位分析自身發(fā)展的客觀要求，集中管理已有資金，提高資金利用率，構(gòu)建科學(xué)化的管理制度，制定可行的管理流程，優(yōu)化資金管理方法，多角度提高資金管理人員綜合素質(zhì)，確保集團(tuán)企業(yè)已有資金得到優(yōu)化利用，高效管理內(nèi)部資金，有效防止內(nèi)部資金大量外流，避免內(nèi)部資金鏈斷裂。以此，在合理控制運(yùn)營成本的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)最大化的經(jīng)濟(jì)效益，不斷增加集團(tuán)企業(yè)的核心競爭力，更好地應(yīng)對來自各方面的挑戰(zhàn)，走上健康持續(xù)發(fā)展的道路。

[1]焦麗.淺談企業(yè)集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀及對策[J].企業(yè)研究,2014,No.44002:60-61.

[2]耿瑞琴.現(xiàn)代企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及改善對策[J].經(jīng)營管理者,2014,19:65.

1004-7026（2016）09-0124-01

F275.1

A

10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2016.09.084

張紅敏，女，會計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師，財(cái)務(wù)管理。