■ 郭曉慧（赤峰工業(yè)職業(yè)技術學院 內蒙古赤峰 024000）

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轉型時期商貿流通企業(yè)風險評估體系的完善

■ 郭曉慧（赤峰工業(yè)職業(yè)技術學院 內蒙古赤峰 024000）

內容摘要：本文基于德爾菲法，通過整合風險評估理論分析了目前商貿流通業(yè)轉型中的風險，并提出了建立或完善商貿流通業(yè)風險評估體系的方法和措施，希望能夠為商貿流通業(yè)轉型期風險評估研究提供有益參考。

關鍵詞：商貿流通業(yè) 風險評估 德爾菲法

轉型時期的商貿流通企業(yè)風險分析

（一）細分市場風險

事實上，市場細分建立在三個基礎上。在市場上，消費者總是希望根據(jù)自己的獨特需求去購買產品，因此不同顧客間的需求是有差異性的；在同一地理條件下、具有相同背景和文化的人們有著相對類似的價值觀和人生觀，因此他們的需求又是具備相似性的；企業(yè)受限于自身實力，無法向市場提供滿足一切需求的產品。為了有效競爭，企業(yè)選擇市場細分，針對目標市場，集中企業(yè)優(yōu)勢資源，取得競爭優(yōu)勢。

目前商貿流通企業(yè)在轉型中的確將很大一部分將精力投入到細分市場中，盡量滿足客戶多元化及個性化的需求，但這背后其實也隱藏了很大的風險。首先，細分市場可能導致其訂單碎片化和小量化，影響其市場占有率。其次，細分市場可能會增加企業(yè)運營成本。整個商貿流通業(yè)的利潤率并不高，如果缺乏銷量的支持，企業(yè)很有可能會虧損。最后，消費者需求變化快，細分市場不穩(wěn)定，增加了企業(yè)運營風險。

（二）互聯(lián)網運營風險

在互聯(lián)網經濟時代，電子商務的快速發(fā)展帶動了商貿流通業(yè)與互聯(lián)網的快速“聯(lián)姻”。應用新技術和發(fā)展新模式成為商貿流通業(yè)改革創(chuàng)新的重要手段，其中大力發(fā)展電子商務，建立網絡化平臺就是當今的主流趨勢。傳統(tǒng)的商貿流通業(yè)存在著信息不對稱、資源配置效率低等弊端，而在以云計算、物聯(lián)網為代表的新一代信息技術沖擊下，電子商務平臺幫助傳統(tǒng)商貿流通業(yè)突破束縛其做大做強的瓶頸，成為組織配置資源和要素的中心，主動引導生產和影響消費，真正成為經濟活動的主導者。

對于眾多商貿流通企業(yè)來說，挑戰(zhàn)無處不在，其中最突出的問題即是線上與線下模式的沖突，線上模式由于減少中間渠道商環(huán)節(jié)，可以節(jié)省一定成本，因此線上商品價格普遍比線下有優(yōu)勢，這在一定程度上壓縮了線下模式的利潤率，在線上模式未達到盈利規(guī)模時，企業(yè)需要承擔很大的經營風險和財務風險。

（三）供應鏈整合風險

供應鏈整合風險與互聯(lián)網運營風險一脈相承，由于線上模式的成功很大程度上依賴于倉儲物流及供應鏈管理，然而對于商貿流通企業(yè)來說，由于往往處于制造業(yè)的下游，對于供應鏈的把控處于非支配地位，因此在經營中往往被動，一旦供應鏈出現(xiàn)環(huán)節(jié)失聯(lián)或溝通無效的情況，便會出現(xiàn)系統(tǒng)性業(yè)務失效，進而直接危及企業(yè)運營。

互聯(lián)網與移動經濟的發(fā)展使得商貿企業(yè)間的競爭不單純是產品的競爭，更是供應鏈與供應鏈的競爭。目前互聯(lián)網公司正致力于建設自己的產品生態(tài)圈，本質上就是依托自身強大的營銷能力和供應鏈管理能力，橫向擴充產品線，形成競爭優(yōu)勢。從整條商品供應鏈上看，制造業(yè)創(chuàng)造的利潤是最低的，而最有價值的卻是流通服務和產品研發(fā)。因此對于一般商貿流通企業(yè)來說，整合供應鏈有利于把控上下游產業(yè)鏈，降低交易成本，增加企業(yè)利潤。很明顯，要做到這點需要流通主體的市場占有率和盈利能力，對于中小流通企業(yè)來說，需要有更高層次的改革方向作為配合。

科學的企業(yè)風險評估體系要素與流程

企業(yè)層面的風險評估也稱危險度評價或安全評價，是指在風險事件發(fā)生之前或之后（但還沒有結束），對該事件給企業(yè)財產和正常生產、運營等方面造成影響和損失的可能性進行量化評估的工作。對于商貿流通業(yè)來說，產業(yè)轉型升級是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇，而風險評估以保證轉型升級安全為目的，通過對固有或潛在風險進行定性和定量分析，有針對性地制定控制措施和管理決策。

圖1　風險評估要素圖

圖2　商貿流通企業(yè)風險評估體系建立標準工作流程

企業(yè)風險評估圍繞業(yè)務戰(zhàn)略、資產價值、安全需求、安全措施、脆弱性和安全事件等基本要素展開，在對基本要素評估的過程中，必須充分考慮到個要素間相互作用關系。企業(yè)風險評估中各要素的關系如圖1所示。

（一）評估準備與資產識別

風險前的準備至關重要，關系到風險評估的準備性及實際效果。首先要確定風險評估的目的以及風險評估的范圍，接著組建適當?shù)脑u估管理與實施團隊。然后進行系統(tǒng)調研，可以采取問卷調查或現(xiàn)場詢問等方式，獲得相關數(shù)據(jù)后，制定方案，隨即進入資產識別階段，該階段是對系統(tǒng)中設計的重要資產進行識別，并對其等級進行評估。

（二）威脅識別與脆弱性識別

威脅識別與脆弱性識別是企業(yè)風險評估流程的第二階段。威脅是一種對組織及其資產構成潛在破壞的可能性因素，威脅識別就是要識別重要資產可能遇到的威脅，例如競爭對手可能采取的策略。脆弱性識別也稱弱點識別，每個企業(yè)都有優(yōu)勢資源，一個企業(yè)的優(yōu)勢對應競爭對手就是弱點，因此要識別自身存在的相對于競爭對手的脆弱性，并提前評估定級，同時還要對目前采取的應對策略進行評估，是否應該沿襲或調整。

（三）綜合分析與制定風控預案

綜合分析與制定風控預案是企業(yè)進行風險評估的第三階段，風險綜合分析是綜合企業(yè)資產識別、威脅識別、脆弱性識別的情況及數(shù)據(jù)，定性和定量地評估目前企業(yè)安全狀況及風險因素，確定企業(yè)可接受風險范圍；風險控制方案是針對風險綜合分析中的風險要素，特別是不可接受風險，制定風險控制和處理計劃，選擇有效的風險控制措施將殘余風險限制在可接受范圍內。

商貿流通企業(yè)風險評估體系的完善

（一）方法選擇

在目前的主流企業(yè)風險評估方法體系中，德爾菲法是應用最為廣泛的。該方法是采用背對背的通信方式征詢專家小組的預測意見，經過幾輪征詢，使專家小組的預測意見趨于集中，最后做出符合市場未來發(fā)展趨勢的預測結論，因此本質上是一種反饋匿名函詢法。相較于其他技術預見法，德爾菲法重點在于把握事物發(fā)展趨勢，而非結果的精度。德爾菲法有三個明顯區(qū)別于其他專家預測方法的特點，即匿名性、多次反饋、小組的統(tǒng)計回答。匿名法是德爾菲法的突出特點，從事預測的專家彼此不知道有哪些人參加預測，這樣就可以減少權威、主觀思想或情緒等因素的干擾，獲得最接近事實的結論；反饋性是指該方法需要經過很多輪的信息反饋，在每次反饋中調查組和專家組都需要進行深入研究，并對自己的想法和結論不斷改進調整，這樣可以避免一些疏忽或填補某些領域的知識空白，使得結果客觀、可信；統(tǒng)計性是指該方法依據(jù)集體決策遵循少數(shù)服從多數(shù)的原則，因此結果反映多數(shù)人的觀點。

（二）完善流程

依據(jù)本文選取的德爾菲法企業(yè)風險控制預案制定思想，德爾菲法的實施一般有組建預測小組、選擇專家、設計問卷、實施調查和反饋匯總等步驟，其中調查和反饋是德爾菲法能否發(fā)揮作用最重要的環(huán)節(jié)。在整個實施過程中，組織者和專家組各有不同的任務。針對商貿流通企業(yè)的風險控制需求，考慮到每個企業(yè)由于所處的市場環(huán)境、市場地位不一樣，面臨的風險種類和程度也各有不同，形成具有代表性的標準化風險評估體系建立工作流程十分必要。微觀企業(yè)可以參照本文操作流程來有步驟、因地制宜的開展風險評估體系的完善工作，如圖2所示。

1.組建預測工作組。對于流通企業(yè)由單一流通職能向多功能服務提供者的角色轉變趨勢，企業(yè)首先需要綜合評估未來轉型中面臨的大概率風險，將因此而可能涉及到的人事、市場、銷售、研發(fā)、生產、供應鏈等環(huán)節(jié)的負責人都納入評估小組，負責“企業(yè)轉型風險評估”調查問卷的設計、專家選擇、調查統(tǒng)計等一系列工作，避免片面，此階段多屬于預測和評估研究性工作。

2.選擇專家。進行企業(yè)風險評估的專家選擇應來自內部和外部兩個渠道，企業(yè)、行業(yè)協(xié)會和政府等均應納入專家小組范圍，專家不僅要有豐富的研究經驗，還要熟悉商貿流通業(yè)的發(fā)展歷史和具體的企業(yè)經營概況，能夠站在企業(yè)、行業(yè)及國家三個層面對商貿流通業(yè)的未來發(fā)展趨勢給出戰(zhàn)略性意見并參與討論。

3.設計專家調查表。專家調查表的設計一般來說應根據(jù)商貿流通企業(yè)的實際情況，可以分為以下幾個部分：該企業(yè)目前的競爭優(yōu)勢有哪些；該企業(yè)的競爭對手在哪些方面的威脅最大；該企業(yè)最容易出現(xiàn)風險的地方是哪里；該企業(yè)進入細分市場的障礙是什么；該企業(yè)是否有能力發(fā)展電子商務平臺；該企業(yè)的供應鏈管理能力如何。專家對每一項做出回答，并按照重要程度劃分：分為非常重要、重要、一般、不重要四個級別。

4.組織調查實施。第一輪調查是開放式的，組織者提供背景材料和預測問題，請專家圍繞預測問題提出自己的看法。組織者匯總整理專家意見，歸并同類意見，并作為第二輪調查表分發(fā)給專家組；第二輪調研是評價式的，專家評價第一輪調研總結出的每個預測事件，說明事件可能發(fā)生的時間、方式、影響和理由，組織者統(tǒng)計這一輪專家意見，再整理出第三輪調查表；第三輪調研是重審式的，在這一輪中，專家會重新審視爭論的焦點，給出自己新的評價，如果修正自己的意見，應敘述更改理由。組織者負責形成最終的風險評估報告和應對預案。

值得注意的是，并非所有預測都需要經過這幾步，有些預測事件可能在第二步就達成統(tǒng)一意見，或者經過三輪以上反饋仍然有較大分歧。事實上，定性研究不像定量研究那么精確，結果往往不很統(tǒng)一，只要如實記錄下來就可以盡量真實地反映事件的發(fā)展趨勢。

運用德爾菲法時必須注意兩點，一是保證專家意見的獨立性，二是專家挑選必須基于對企業(yè)的了解，根據(jù)專家預測的風險排序，商貿流通企業(yè)需要針對每一個可能出現(xiàn)的風險，制定相應的風險預防方案。如果缺乏相應的預防措施，那么企業(yè)就應該考慮放棄該轉型方向，選擇從風險系數(shù)更小或風險應對措施更加充分的領域開始著手進行轉型變革工作，以便減少失敗概率，取得最大效益，也只有這樣，流通企業(yè)的風險預測才能得到更客觀、準確的結果，企業(yè)的風險預防和控制工作也才真正有意義。

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中圖分類號：◆F713

文獻標識碼：A