吳越

信用風(fēng)險(xiǎn)管控是商業(yè)銀行的生命線，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)源和出血點(diǎn)，完善全流程、全要素的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制才是其提升“減震”效果的根本。

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)形勢(shì)下，迫切呼喚我國(guó)銀行業(yè)繼續(xù)深挖大資管潛力，大力發(fā)展綠色信貸，在信用違約沖擊中抓住資產(chǎn)管理行業(yè)機(jī)遇。 唯有因時(shí)而變，將創(chuàng)新思維和創(chuàng)業(yè)心態(tài)貫穿于拓展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的過程之中，才能引領(lǐng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展。宏觀經(jīng)濟(jì)下行對(duì)于商業(yè)銀行而言是現(xiàn)實(shí)版的壓力測(cè)試，經(jīng)過形形色色的危機(jī)洗禮，銀行才能夠更加全面、客觀和清晰地了解自身經(jīng)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險(xiǎn)管控是商業(yè)銀行的生命線。找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)源和出血點(diǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)見性和資產(chǎn)質(zhì)量在環(huán)境周期變化中的穩(wěn)定性，是降低信用風(fēng)險(xiǎn)的根本保證。

貸前貸后全管理

貸后管理工作是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，保證本息按時(shí)安全收回的基礎(chǔ)工作。信貸人員必須轉(zhuǎn)變“重貸輕管”觀念，既要對(duì)流程檢查，更要對(duì)結(jié)果審查，執(zhí)行到位。信貸人員要強(qiáng)化客戶分析，對(duì)借款人分類管理、分析與評(píng)估，對(duì)相關(guān)信息指標(biāo)要素進(jìn)行梳理和更新，進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)化監(jiān)測(cè)；信貸人員要重視擔(dān)保的可實(shí)現(xiàn)性，建立起更具針對(duì)性的處理機(jī)制來分析預(yù)判加以約束。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)嚴(yán)峻，任何行業(yè)的興衰都如股票一般一夜沉浮，信貸從業(yè)人員應(yīng)強(qiáng)化在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判上的趨勢(shì)意識(shí)，內(nèi)部研究團(tuán)隊(duì)在結(jié)合信貸業(yè)務(wù)實(shí)際基礎(chǔ)上，深化對(duì)行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、政策及企業(yè)趨勢(shì)的辨析力和掌控力，努力減少“接盤行為”，總部和分支機(jī)構(gòu)在信貸投向和趨勢(shì)分析上要做到信息溝通順暢，傳遞準(zhǔn)確。

信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成與貸后管理不無關(guān)系。貸后管理不嚴(yán)格、管理時(shí)間越長(zhǎng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)越大。在強(qiáng)調(diào)貸前盡職調(diào)查的同時(shí)，也不能偏廢貸中和貸后管理工作。從長(zhǎng)期的客戶授信關(guān)系來看，今天的貸后就是明天的貸前，貸前貸后是相互銜接，不可分割的有機(jī)整體。貸后管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，面對(duì)日益復(fù)雜的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，貸后管理工作的指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)和具體措施手段也要不斷推陳出新，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善。

從市場(chǎng)角度看，市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，企業(yè)此消彼長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大，信貸人員必須及時(shí)了解關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)管理情況，避免造成資金損失。堅(jiān)持貸后管理與跟進(jìn)服務(wù)相結(jié)合，在做好貸后管理的同時(shí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)滲透，全方位拓展業(yè)務(wù)品種，增強(qiáng)對(duì)客戶的監(jiān)控，提高銀行綜合收益。

從具體手段上，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)電子化建設(shè)，在銀行內(nèi)部系統(tǒng)中設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的效率；定性分析和定量分析相結(jié)合，個(gè)性化管理，扶優(yōu)扶強(qiáng)；突出重點(diǎn)客戶，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)貸款重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，集中化管理；明晰貸后管理責(zé)任，加強(qiáng)上下級(jí)行間的協(xié)調(diào)配合。

利用銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)信息，掌握客戶結(jié)算頻率、現(xiàn)金流量、貨款歸行率等一手資料；定期召開專題會(huì)議，集中審議客戶經(jīng)理提交的《貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析表》，關(guān)注貸款企業(yè)重大決策、企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的重大變化、企業(yè)的第一、第二還款來源變動(dòng)、企業(yè)有效資產(chǎn)等方面。綜合內(nèi)外信息分析企業(yè)對(duì)應(yīng)的每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)有關(guān)異常情況或風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)作進(jìn)一步地深入調(diào)查核實(shí)，根據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果，區(qū)分不同情況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。根據(jù)不同企業(yè)情況，逐戶制定具體策略，細(xì)化管理。對(duì)規(guī)模與實(shí)力俱佳的優(yōu)質(zhì)客戶應(yīng)優(yōu)先予以支持，扶優(yōu)扶強(qiáng)，在貸款期限上不宜過長(zhǎng)，可采取一單一筆貸款的方式發(fā)放。對(duì)一些生產(chǎn)規(guī)模較小、發(fā)展前景不明朗和經(jīng)濟(jì)效益相對(duì)較弱客戶，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，實(shí)施有序安全地逐步退出。

著重做好兩類客戶的貸后管理：對(duì)集團(tuán)企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)要增強(qiáng)管控統(tǒng)一授信和用信額度的力度，防范過度授信和內(nèi)部關(guān)聯(lián)方互保風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)貿(mào)易型客戶要實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)經(jīng)營(yíng)效益，壓縮對(duì)外應(yīng)收賬款，實(shí)現(xiàn)資金快速回籠；審查融資用途，防止企業(yè)擠占、挪用信貸資金參與民間借貸。

加大檢查和監(jiān)測(cè)有信用敞口的貸款，盯住庫(kù)存變化和資金流向，動(dòng)態(tài)全方位了解客戶經(jīng)營(yíng)環(huán)境，及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，提出并落實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)的建議，將風(fēng)險(xiǎn)防控措施關(guān)口前移。

客戶經(jīng)理既要做到“了解你的客戶”，還要做到“了解你的客戶的業(yè)務(wù)”。通過走訪、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，動(dòng)態(tài)掌握客戶的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)效益好壞，并獲得真實(shí)、準(zhǔn)確、即時(shí)的信息及數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)貸后管理工作日常化。適時(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)和貸款行業(yè)調(diào)查研究和趨勢(shì)分析，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，制定科學(xué)有序的退出機(jī)制。加強(qiáng)上下級(jí)行間的協(xié)調(diào)溝通，隨時(shí)報(bào)告重大事項(xiàng)、定期反饋風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，加快預(yù)警信息傳遞和反應(yīng)速度。

處置存量風(fēng)險(xiǎn)

伴隨著經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)存在一個(gè)從積累到釋放的過程。在經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型加快的背景下，經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)過程中逐步積累的風(fēng)險(xiǎn)，需要有效的化解和處置，既不能放任自流、也不能一退了之。

經(jīng)濟(jì)上行期容易形成特定行業(yè)、區(qū)域、客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)集中，在經(jīng)濟(jì)增速放緩的過程中要特別關(guān)注此類集中度風(fēng)險(xiǎn)的化解，防止風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)。當(dāng)前按照 “分類管理、區(qū)別對(duì)待、逐步化解”的要求，加快產(chǎn)能過剩行業(yè)中無效率、無市場(chǎng)、長(zhǎng)期虧損企業(yè)的壓縮退出。

圍繞到期管理、收息管理、逾期欠息客戶管理、不良貸款清收管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立問題貸款清單，一戶一策，責(zé)任到人，抓大帶??；及時(shí)高效，盡快止損，切斷與其他業(yè)務(wù)的蔓延路徑；要靈活務(wù)實(shí)，實(shí)事求是，既要運(yùn)用訴訟、保全、打包、拍賣、轉(zhuǎn)讓、清收、以資抵債等手段大力清收，又要充分利用重組、置換、租賃、并購(gòu)等方式盡快盤活資產(chǎn)，與企業(yè)共度時(shí)艱。

有效處置不良資產(chǎn)，釋放沉淀呆滯的資金占用，加快信貸資金周轉(zhuǎn)。要完善不良貸款處置流程，拓寬不良貸款處置渠道，開展不良資產(chǎn)證券化和不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)，提升不良貸款處置效率。一方面回收現(xiàn)金，變不生息資產(chǎn)為現(xiàn)金資產(chǎn)，釋放資金占用，加快資金周轉(zhuǎn)；另一方面在及時(shí)止損的基礎(chǔ)上，節(jié)省出精力和資源，輕裝上陣，更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。

優(yōu)化信貸資源配置

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，需更加注重經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，更加需要用金融的活水來澆灌實(shí)體經(jīng)濟(jì)之樹。當(dāng)前，在信貸資源配置上，應(yīng)注意以下幾方面：

著力支持結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)。服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)是銀行業(yè)的本質(zhì)要求。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也在持續(xù)優(yōu)化升級(jí)，逐步進(jìn)入新的優(yōu)化再平衡階段。在此過程中，大力支持供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，將服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革作為改善銀行服務(wù)的重要內(nèi)容，推進(jìn)投貸聯(lián)動(dòng)融資試點(diǎn)工作。

重點(diǎn)扶持關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)嚴(yán)峻下，宏觀調(diào)控更加注重區(qū)域、定向及精準(zhǔn)調(diào)控，避免采取大規(guī)模刺激，杜絕“大水漫灌”，而是針對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)中的關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行定向扶持。銀行的信貸經(jīng)營(yíng)要適應(yīng)調(diào)控政策的轉(zhuǎn)變：深化機(jī)制建設(shè)、創(chuàng)新金融產(chǎn)品；加強(qiáng)對(duì)薄弱領(lǐng)域金融服務(wù)的配套政策支持，小微企業(yè)貸款實(shí)現(xiàn)“三個(gè)不低于”目標(biāo)；資金投向轉(zhuǎn)型升級(jí)的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和企業(yè)，向戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)傾斜，大力支持創(chuàng)新發(fā)展；聚焦“一帶一路”、京津冀協(xié)同發(fā)展、長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶“三大戰(zhàn)略”的重點(diǎn)項(xiàng)目、重大工程等重點(diǎn)領(lǐng)域，協(xié)調(diào)配置信貸資源，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展的協(xié)調(diào)性。

積極拓展綠色信貸和普惠金融。經(jīng)濟(jì)發(fā)展更加強(qiáng)調(diào)遵循經(jīng)濟(jì)規(guī)律的健康發(fā)展、自然規(guī)律的可持續(xù)發(fā)展，及社會(huì)規(guī)律的包容性發(fā)展。為適應(yīng)新的發(fā)展理念，銀行在信貸經(jīng)營(yíng)中，應(yīng)建立綠色信貸長(zhǎng)效機(jī)制，確保信貸資金投向綠色金融，推動(dòng)綠色發(fā)展理念落地生根，將綠色信貸理念、標(biāo)準(zhǔn)、方法貫穿到信貸全流程，大力支持綠色經(jīng)濟(jì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展；制定普惠金融發(fā)展規(guī)劃，讓廣大城鄉(xiāng)居民在共享發(fā)展中有更多獲得感，積極滿足居民家庭首套自住購(gòu)房、大宗耐用消費(fèi)品、新型消費(fèi)品以及教育、旅游等服務(wù)消費(fèi)領(lǐng)域的合理信貸需求，支持人民生活改善和消費(fèi)升級(jí)。

信貸流程標(biāo)準(zhǔn)化

實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的制度化、規(guī)范化和程序化。遵循職務(wù)分離、內(nèi)部控制不相容的原則，內(nèi)審部門有較高級(jí)別且相對(duì)獨(dú)立，并有審計(jì)決議一票否決權(quán)，從而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力?？梢越⑷龣?quán)分立的貸款審查組織架構(gòu)，即貸前調(diào)查權(quán)、貸款發(fā)放審批權(quán)和貸后稽核監(jiān)督權(quán)，建立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)審查系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)審批系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)檢查系統(tǒng)，并強(qiáng)化各業(yè)務(wù)運(yùn)作系統(tǒng)之間的制約關(guān)系。

細(xì)化貸款等級(jí)，規(guī)范貸款業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。保持風(fēng)險(xiǎn)分類的審慎性和一致性，堅(jiān)持審慎穩(wěn)健客觀的撥備原則，根據(jù)不同等級(jí)提取不同的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，確定不同的貸款價(jià)格；及時(shí)跟進(jìn)貸款質(zhì)量變化情況，當(dāng)其在一定時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)逐級(jí)下滑時(shí)，應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度、自身承受能力等因素盡快采取補(bǔ)救控制措施。

強(qiáng)化內(nèi)部檢查，建立崗位責(zé)任制度。保障銀行信貸資金安全、有效運(yùn)行的重要手段之一是內(nèi)部檢查與稽核制度的執(zhí)行。針對(duì)信貸業(yè)務(wù)，主要包括以下三個(gè)方面：上級(jí)對(duì)下級(jí)相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)口檢查；審計(jì)部門對(duì)分行及其下屬機(jī)構(gòu)定期、不定期檢查或?qū)ｍ?xiàng)抽查；銀行內(nèi)部自身的日常監(jiān)督、檢查。

建立權(quán)責(zé)清晰的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體制，提高股東會(huì)、管理人員和審計(jì)人員之間的溝通效果。探索建立“分級(jí)營(yíng)銷、差異化經(jīng)營(yíng)、分類授權(quán)、責(zé)任清晰、責(zé)權(quán)對(duì)稱”的信貸運(yùn)營(yíng)新架構(gòu)，同步提高市場(chǎng)響應(yīng)速度和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

統(tǒng)一審批偏好和客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，防止盲目擴(kuò)貸和多頭授信，審貸分離 。建立起并不斷完善適度透明化的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后監(jiān)管機(jī)制，明確責(zé)任界限，對(duì)可能干擾信貸人員決策的因素進(jìn)行監(jiān)督約束，防范虛假或走形式的貸前調(diào)查和內(nèi)外勾結(jié)、利益誘惑。

云計(jì)算量化風(fēng)險(xiǎn)

有效整合內(nèi)部管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部架構(gòu)上的數(shù)據(jù)集成，改進(jìn)和完善數(shù)據(jù)挖掘分析模型，形成全面覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)視圖，提示重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)。

基于云計(jì)算的信貸業(yè)務(wù)模式將使支行信貸經(jīng)理、總行信審人員業(yè)務(wù)工作量縮減。審批尺度標(biāo)準(zhǔn)化，縮小了放寬授信標(biāo)準(zhǔn)、簡(jiǎn)化程序、不落實(shí)條件放款等系列操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響。

打破各個(gè)分行業(yè)務(wù)辦理的地域限制，加快跨地區(qū)信貸業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展，同時(shí)信貸額度可以在不同分支機(jī)構(gòu)、不同客戶及業(yè)務(wù)類型之間實(shí)現(xiàn)最佳分配。

云計(jì)算可以實(shí)現(xiàn)包括商業(yè)銀行、監(jiān)管方、第三方機(jī)構(gòu)等在內(nèi)的多方協(xié)同，全面掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、信用情況、財(cái)務(wù)信息，積極探索基于業(yè)務(wù)關(guān)系、流量信息、資產(chǎn)管理的新型擔(dān)保方式。

借助云計(jì)算和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，商業(yè)銀行能夠更好地了解、分析客戶信息，評(píng)估客戶對(duì)銀行的綜合價(jià)值，根據(jù)客戶各方面信息的變化，迅速做出應(yīng)對(duì)，將風(fēng)險(xiǎn)防范的節(jié)點(diǎn)前移。

深入行業(yè)研究，建立和完善銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)評(píng)級(jí)管理，切實(shí)提高應(yīng)用深度；對(duì)尚未實(shí)質(zhì)應(yīng)用的績(jī)效考核、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)偏好、貸款定價(jià)等高級(jí)應(yīng)用領(lǐng)域，應(yīng)加快進(jìn)度，提高績(jī)效考核和經(jīng)濟(jì)資本分配的科學(xué)化、精細(xì)化水平。推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的廣泛深入應(yīng)用，改變銀行以規(guī)模、速度為主的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式，提高銀行精細(xì)化管理水平，探索性解決“利潤(rùn)的當(dāng)前性”與“風(fēng)險(xiǎn)的滯后性”的矛盾。

樹立和強(qiáng)化資本節(jié)約、資本有償使用、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后回報(bào)最大化的核心理念，強(qiáng)化資本充足率的監(jiān)測(cè)分析，以資本配置、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和績(jī)效考核等工具，強(qiáng)化資本管理目標(biāo)的執(zhí)行和傳導(dǎo)。

建立以風(fēng)險(xiǎn)偏好為約束、以風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效為基礎(chǔ)、以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，定量與定性相結(jié)合的資本規(guī)劃?rùn)C(jī)制，制定具有約束性和實(shí)際可操作的資本補(bǔ)充規(guī)劃；突出內(nèi)源式資本補(bǔ)充對(duì)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)支撐作用，同時(shí)建立多渠道的外部資本補(bǔ)充機(jī)制，持續(xù)優(yōu)化新型資本工具發(fā)行工作。在利潤(rùn)留存補(bǔ)充資本的基礎(chǔ)上，通過發(fā)行優(yōu)先股和二級(jí)資本工具，進(jìn)一步增強(qiáng)資本實(shí)力和支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的能力，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

（作者單位為中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院）