●盧雅莉

基于績(jī)效理念的道路保潔預(yù)算定額修訂研究
——以J地區(qū)為例

●盧雅莉

科學(xué)、成熟的環(huán)衛(wèi)作業(yè)定額標(biāo)準(zhǔn)是部門編制預(yù)算的基礎(chǔ)，有助于提高財(cái)政資金的使用效率。本文首先闡述了J地區(qū)定額體系管理研究及標(biāo)準(zhǔn)修訂的背景、思路及流程，在此基礎(chǔ)上細(xì)化說(shuō)明了關(guān)鍵要素的修訂過(guò)程，并對(duì)未來(lái)道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用與完善進(jìn)行了進(jìn)一步的探討。

環(huán)衛(wèi)作業(yè)定額 道路保潔標(biāo)準(zhǔn)修訂

近年來(lái)，隨著環(huán)境污染、極端自然天氣的頻繁出現(xiàn)和城市人口壓力的不斷增大，環(huán)衛(wèi)工作的重要性日益凸顯，其作業(yè)經(jīng)費(fèi)的保障支撐作用也越發(fā)重要。環(huán)衛(wèi)保潔經(jīng)費(fèi)定額①是確定環(huán)衛(wèi)作業(yè)養(yǎng)護(hù)預(yù)算的依據(jù)，對(duì)政府核定經(jīng)費(fèi)、監(jiān)督考核環(huán)衛(wèi)作業(yè)質(zhì)量具有重要的參考作用。因而，環(huán)衛(wèi)作業(yè)養(yǎng)護(hù)預(yù)算定額修訂、實(shí)施，對(duì)于體現(xiàn)政府指導(dǎo)職能、加強(qiáng)行業(yè)管理、確保養(yǎng)護(hù)投入和設(shè)施完好具有積極意義。

一、研究背景

S市市容環(huán)境衛(wèi)生行業(yè)協(xié)會(huì)根據(jù)《S市市容環(huán)境衛(wèi)生勞動(dòng)定額》、《城鎮(zhèn)市容環(huán)境衛(wèi)生勞動(dòng)定額》等標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合S市現(xiàn)行市容環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)規(guī)范、作業(yè)工藝，及市容環(huán)境衛(wèi)生勞動(dòng)定額等要素編制《S市環(huán)衛(wèi)作業(yè)養(yǎng)護(hù)預(yù)算定額（試行）》，規(guī)定了S市“道路保潔”和“公共廁所保潔”預(yù)算定額，并應(yīng)用于S市環(huán)衛(wèi)作業(yè)養(yǎng)護(hù)預(yù)算編制指導(dǎo)。

但“道路保潔”預(yù)算定額中沒(méi)有考慮到S市各地區(qū)道路差異性，實(shí)際使用時(shí)各地區(qū)差異性較大。因此S市各地區(qū)如何基于自身道路養(yǎng)護(hù)情況、養(yǎng)護(hù)要求等因素制定出適宜于本地區(qū)的定額標(biāo)準(zhǔn)很有必要。本文在《S市環(huán)衛(wèi)作業(yè)養(yǎng)護(hù)預(yù)算定額（試行）》道路保潔定額的基礎(chǔ)上，結(jié)合J地區(qū)的實(shí)際情況，制定出一套適用于J地區(qū)的道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)，從而為J地區(qū)相關(guān)預(yù)算單位編制道路保潔預(yù)算、財(cái)政部門核定預(yù)算、市場(chǎng)招投標(biāo)等提供指導(dǎo)。

二、道路保潔定額編制思路及流程

道路保潔費(fèi)用按照組成結(jié)構(gòu)分為人工費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用、其他間接費(fèi)用三部分，即道路保潔經(jīng)費(fèi)=人工費(fèi)用+業(yè)務(wù)費(fèi)用+其他間接費(fèi)用。本次J地區(qū)道路保潔定額修訂在剖析道路保潔經(jīng)費(fèi)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，遵循“費(fèi)用=消耗量×價(jià)格”的原則，分別對(duì)單位長(zhǎng)度道路保潔的消耗量、價(jià)格進(jìn)行修訂，進(jìn)而達(dá)到對(duì)道路保潔定額的整體修訂。

道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)的修訂是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工程，其最終成果的形成需要多個(gè)環(huán)節(jié)的配合與大量資料的支撐。因此，在綜合考慮各方因素的基礎(chǔ)上，可以將道路保潔定額編制工作流程大致劃分為以下五個(gè)環(huán)節(jié)：

第一，前期準(zhǔn)備。明確地區(qū)定額管理思想、編制目的及思路，梳理現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)作業(yè)規(guī)范，把握工作重點(diǎn)、難點(diǎn)，確定道路保潔定額大綱和定額編制工作方案。

第二，數(shù)據(jù)采集。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)寫實(shí)、收集月報(bào)及年報(bào)等方式統(tǒng)計(jì)近幾年J地區(qū)道路保潔作業(yè)量、物料消耗、設(shè)備及建構(gòu)筑物維修等情況；了解影響定額標(biāo)準(zhǔn)編制的相關(guān)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范以及物料價(jià)格水平。

第三，模型搭建。梳理、分析已采集的相關(guān)作業(yè)數(shù)據(jù)，確定合適的定額計(jì)算方法，并建立道路保潔定額計(jì)算模型。

第四，定額編制。測(cè)算J地區(qū)道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)水平，編制道路保潔定額文本。

第五，意見(jiàn)征集及修訂。定額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容初步匯報(bào)，同時(shí)征集J地區(qū)道路保潔作業(yè)單位、行業(yè)管理部門等相關(guān)單位的意見(jiàn)反饋，針對(duì)性修改后完成道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)修訂工作。

三、道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)修訂

道路保潔主要包括普掃和巡回保潔兩部分，一是每天定時(shí)使用清潔工具，清掃、沖洗車輛等對(duì)保潔范圍內(nèi)道路進(jìn)行普掃 （全面清掃），一般分為人工普掃和機(jī)械普掃；二是使用清潔工具，對(duì)保潔范圍內(nèi)路面在普掃后進(jìn)行巡回保潔體。本次道路保潔定額修訂在綜合考慮道路保潔費(fèi)用構(gòu)成和主要工作內(nèi)容的基礎(chǔ)上，從人工、材料和機(jī)械三個(gè)角度對(duì)道路保潔消耗量及價(jià)格進(jìn)行修訂。

（一）道路保潔消耗量修訂

1、人工消耗量修訂。根據(jù)道路保潔工作內(nèi)容，道路保潔人工可分為清掃工、機(jī)掃工、沖洗工三類。

（1）清掃工。清掃工修訂原則為依據(jù)《S市現(xiàn)行養(yǎng)護(hù)作業(yè)勞動(dòng)定額》、J地區(qū)道路等級(jí)劃分等，得到J地區(qū)道路保潔清掃工勞動(dòng)強(qiáng)度，同時(shí)綜合考慮人工法定休息日時(shí)間，以及落雪、下雨等因素影響，得出合理的清掃工投入量。

（2）機(jī)掃工、沖洗工。根據(jù)《城鎮(zhèn)市容環(huán)境衛(wèi)生勞動(dòng)定額》（建標(biāo)〔2008〕110號(hào)）及訪談，機(jī)掃工每工日車輛和人工配置比例關(guān)系為1: 2，其中駕駛員1名，主要負(fù)責(zé)駕駛清掃車或者沖洗車，保證行車安全；跟車工1名，主要負(fù)責(zé)機(jī)掃垃圾的裝卸等工作。

2、材料消耗量修訂。材料消耗量指為完成固定面積的道路保潔需要消耗的相關(guān)材料數(shù)量。本次修訂在統(tǒng)計(jì)分析J地區(qū)實(shí)際道路保潔材料消耗量的基礎(chǔ)上，通過(guò)與 《預(yù)算定額》中的消耗量對(duì)比，分析其投入合理性。再根據(jù)“單位長(zhǎng)度材料使用定額=∑年平均材料消耗量/年平均清掃工作量”計(jì)算出J地區(qū)道路保潔材料消耗量。

3、機(jī)械消耗量修訂。機(jī)械消耗按照保潔工作內(nèi)容可分為機(jī)械清掃車消耗和機(jī)械沖洗車消耗，依據(jù)《城鎮(zhèn)市容環(huán)境衛(wèi)生勞動(dòng)定額》（建標(biāo)〔2008〕110號(hào)）中道路機(jī)掃（沖洗）的速度規(guī)定和石化街道機(jī)掃（沖洗）實(shí)際情況等修訂。

4、其他間接費(fèi)率。道路保潔除人員、材料、機(jī)械等消耗還包括管理費(fèi)用、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、其他材料費(fèi)用等費(fèi)用。參照《S市市容環(huán)境衛(wèi)生勞動(dòng)定額》規(guī)定，人工清掃、保潔其他間接費(fèi)率設(shè)為10%，即其他間接費(fèi)用=（人工費(fèi)用+材料費(fèi)用+機(jī)械費(fèi)用）×其他間接費(fèi)率。

（二）道路保潔料工機(jī)價(jià)格修訂

1、人工價(jià)格修訂。人員費(fèi)用包括基本工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和其他費(fèi)用三部分，其中社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)按基本工資乘以百分率計(jì)算；其他費(fèi)用指技能等級(jí)津貼、高溫費(fèi)等，由基本工資乘以其他費(fèi)率計(jì)算得出。

2、材料價(jià)格修訂。材料價(jià)格費(fèi)包括道路保潔所需的掃帚等主要材料的購(gòu)買費(fèi)用。在日常的道路保潔作業(yè)中，這些材料在經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的使用后都會(huì)達(dá)到其使用期限；再次購(gòu)置相關(guān)材料時(shí)，其單價(jià)往往會(huì)與上一次購(gòu)置時(shí)的價(jià)格有略微的差異，因此在對(duì)道路保潔材料的價(jià)格進(jìn)行修訂時(shí)應(yīng)該充分考慮到市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)情況。

3、機(jī)械價(jià)格修訂。道路保潔機(jī)械價(jià)格主要指機(jī)械修理、保險(xiǎn)、汽配件等，不包括機(jī)械購(gòu)置費(fèi)，計(jì)算公式為：?jiǎn)挝卉囕v機(jī)械費(fèi)=近三年平均機(jī)械費(fèi)用/近三年平均車輛數(shù)。

（三）J地區(qū)道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)修訂結(jié)果

根據(jù)以上部分對(duì)道路保潔材料消耗量和對(duì)應(yīng)材料價(jià)格的修訂結(jié)果可以匯總得到人工、材料、機(jī)械、其他中細(xì)項(xiàng)的消耗量和價(jià)格，然后再根據(jù)每一個(gè)細(xì)項(xiàng)的數(shù)量和價(jià)格計(jì)算各細(xì)項(xiàng)總價(jià)，最后加總得出J地區(qū)道路保潔的總成本費(fèi)用。

四、對(duì)于道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)修訂的進(jìn)一步探討

表1 J地區(qū)道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)修訂結(jié)果（節(jié)選）

科學(xué)、成熟的環(huán)衛(wèi)作業(yè)定額標(biāo)準(zhǔn)是部門編制預(yù)算的基礎(chǔ)，是財(cái)政部門審核預(yù)算資金的重要依據(jù)，也是政府預(yù)算信息公開(kāi)的技術(shù)支撐；因此，在未來(lái)的應(yīng)用過(guò)程中應(yīng)進(jìn)一步深化、完善道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)，從而為提高行業(yè)精細(xì)化管理水平打好基礎(chǔ)。

（一）結(jié)合要素價(jià)格變化情況，適時(shí)調(diào)整定額標(biāo)準(zhǔn)

本次定額標(biāo)準(zhǔn)修訂過(guò)程中使用的人工價(jià)格僅為一線環(huán)衛(wèi)工人最低標(biāo)準(zhǔn)工資，可以預(yù)見(jiàn)的是，在后期定額標(biāo)準(zhǔn)體系的實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中，該工資標(biāo)準(zhǔn)以及材料、機(jī)械等要素的價(jià)格會(huì)不斷波動(dòng)；相應(yīng)地，關(guān)鍵要素的價(jià)格變化也會(huì)帶來(lái)作業(yè)養(yǎng)護(hù)成本的持續(xù)變化，因而相關(guān)部門應(yīng)結(jié)合關(guān)鍵要素的價(jià)格變化情況，及時(shí)對(duì)定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，以保證道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)體系的科學(xué)性與可操作性。

（二）完善動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)管理工作，確保有效數(shù)據(jù)支撐

環(huán)衛(wèi)作業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是制定道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)體系的基礎(chǔ)，歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)量越大，其支撐作用越強(qiáng)；反之，支撐作用則越弱。因此，相關(guān)行業(yè)主管部門、作業(yè)實(shí)施單位應(yīng)積極建立、完善環(huán)衛(wèi)作業(yè)數(shù)據(jù)收集與管理工作，加強(qiáng)環(huán)衛(wèi)作業(yè)的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)管理，為定額標(biāo)準(zhǔn)體系的進(jìn)一步完善提供有效的數(shù)據(jù)支撐。

（三）關(guān)注影響因素?cái)?shù)據(jù)更新，逐步加強(qiáng)定額體系管理與完善

隨著生產(chǎn)技術(shù)的發(fā)展、管理水平的提高以及勞動(dòng)組織的不斷完善，原有定額標(biāo)準(zhǔn)體系會(huì)逐步落后于環(huán)衛(wèi)作業(yè)養(yǎng)護(hù)發(fā)展的需要。因此，在道路保潔定額標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)后，相關(guān)部門需要配套建立環(huán)衛(wèi)作業(yè)行業(yè)技術(shù)升級(jí)、設(shè)備更新及相關(guān)作業(yè)規(guī)范和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等關(guān)鍵影響因素跟蹤機(jī)制，密切關(guān)注其數(shù)據(jù)更新情況；同時(shí)，與定額標(biāo)準(zhǔn)體系的修訂完善有機(jī)結(jié)合起來(lái)，逐步加強(qiáng)定額標(biāo)準(zhǔn)體系的管理與完善，促進(jìn)定額水平的平衡與提高。

（作者單位：上海聞?wù)芾碜稍冇邢薰荆?/p>

注釋：

①“定額標(biāo)準(zhǔn)”是指在合理的生產(chǎn)組織、使用資源，及生產(chǎn)技術(shù)條件下，經(jīng)國(guó)家或主管部門科學(xué)地測(cè)定、分析、計(jì)算加以合理確定的完成一定量工作所消耗的人力、機(jī)械、材料、資金等數(shù)量的標(biāo)準(zhǔn)。

1.上海市城鄉(xiāng)建設(shè)和交通委員會(huì).2011.上海市環(huán)衛(wèi)作業(yè)養(yǎng)護(hù)預(yù)算定額（試行）[Z].滬建交〔2011〕188號(hào)。

2.孫愛(ài)東.2011.徐州市道路清掃保潔經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究[J].無(wú)線互聯(lián)科技，7。

3.浙江省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳.2005.浙江省城市環(huán)境衛(wèi)生勞動(dòng)定額[Z].建城發(fā)〔2005〕221號(hào)。

4.鄭清.2008.杭州城市道路保潔分類管理調(diào)研[J].現(xiàn)代城市，4。

（本欄目責(zé)任編輯：鄭潔）