陶 園

(安徽大學(xué) 法學(xué)院，安徽 合肥 230601)

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利率市場(chǎng)化下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防控淺析

陶 園

(安徽大學(xué) 法學(xué)院，安徽 合肥 230601)

隨著利率市場(chǎng)化的進(jìn)程進(jìn)一步加快，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防控制度并未完善，具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控體系存在缺陷，外部監(jiān)管制度存在問(wèn)題以及配套措施不足。推動(dòng)利率市場(chǎng)化的成功需要建立充分的法律保障體系，不斷完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防控制度。

利率市場(chǎng)化；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；法律防范

利率市場(chǎng)化指的是市場(chǎng)利率原本是由中央銀行直接干預(yù)調(diào)控的對(duì)象，逐步因中央銀行通過(guò)制定和調(diào)整再貼現(xiàn)率、再貸款率及公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)等手段，轉(zhuǎn)變?yōu)橛少Y金供求雙方根據(jù)各自的需求自行調(diào)節(jié)、符合市場(chǎng)規(guī)律的資金利率。我國(guó)加入WTO后，金融行業(yè)發(fā)展迅速，相伴而生的利率市場(chǎng)化不斷推進(jìn)。我國(guó)實(shí)行的是漸進(jìn)式的利率市場(chǎng)化的改革模式，1998年中國(guó)人民銀行在其后的兩年間連續(xù)擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)的貸款利率浮動(dòng)區(qū)間，并在2012年至2014年期間不斷調(diào)整利率幅度。2015年《商業(yè)銀行法》修改將存貸比由法定監(jiān)管指標(biāo)轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，進(jìn)一步為利率市場(chǎng)化掃清障礙。然而，利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)影響力度不斷增大，這對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控提出了挑戰(zhàn)。

一、利率市場(chǎng)化影響下的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)通常指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，由于商業(yè)銀行和借款人之間的信息不對(duì)稱問(wèn)題所導(dǎo)致的借款人違約行為從而給銀行帶來(lái)的不確定性、損失可能性[1]。它并不是因?yàn)槔适袌?chǎng)化而出現(xiàn)的一種新型風(fēng)險(xiǎn)，但在此背景下，商業(yè)銀行所面臨的因利率波動(dòng)導(dǎo)致的不確定性和逐漸激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，加深了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的程度。具體表現(xiàn)有以下幾個(gè)方面：

第一，利率變動(dòng)引起銀行經(jīng)營(yíng)行為的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化背景下，商業(yè)銀行需要根據(jù)市場(chǎng)供求來(lái)決定利率水平，銀行的各種利率調(diào)整行為也缺乏穩(wěn)定性，加之多種理財(cái)產(chǎn)品等金融創(chuàng)新產(chǎn)品規(guī)模的擴(kuò)大，商業(yè)銀行在營(yíng)利為目的的經(jīng)營(yíng)理念下需不斷變動(dòng)和調(diào)整各項(xiàng)業(yè)務(wù)的種類和收費(fèi)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收益的波動(dòng)性，客戶為了獲取高收益，其選擇更具有靈活性與隨意性，銀行將面臨利率變動(dòng)引起銀行經(jīng)營(yíng)行為的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。

第二，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加大，為爭(zhēng)奪客戶市場(chǎng)份額導(dǎo)致的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化改革使得利率水平交由市場(chǎng)決定，商業(yè)銀行利息差值逐漸減少，利息差收入在減少。商業(yè)銀行會(huì)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債情況調(diào)整利率水平吸收市場(chǎng)上的資金，市場(chǎng)中的資本通過(guò)自發(fā)選擇由低利率水平銀行轉(zhuǎn)移到高利率水平銀行，造成商業(yè)銀行的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇。銀行工作人員為在競(jìng)爭(zhēng)中快速爭(zhēng)奪客戶市場(chǎng)資源，對(duì)客戶信用信息等不加以充分調(diào)查和甄別或采取極端的收益誘惑來(lái)獲得客戶資源從而做出對(duì)商業(yè)銀行具有極大風(fēng)險(xiǎn)的存貸款業(yè)務(wù)和其他理財(cái)業(yè)務(wù)，使得商業(yè)銀行的信用大大打了折扣。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防范制度問(wèn)題分析

(一)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控體系存在缺陷

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控離不開(kāi)自我約束自我管理的內(nèi)部機(jī)制，內(nèi)部防控體系是節(jié)約監(jiān)管成本、防患于未然的有效手段。然而我國(guó)現(xiàn)階段商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控并不盡如人意。主要有以下幾個(gè)問(wèn)題：

1、信用風(fēng)險(xiǎn)防控理念存在不足

由于我國(guó)利率水平長(zhǎng)期受到人民銀行的管制，商業(yè)銀行習(xí)慣于被動(dòng)地接受既定的市場(chǎng)利率水平，商業(yè)銀行管理人員的利率管制思維和傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)思想較重，不了解利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具，不擅長(zhǎng)使用風(fēng)險(xiǎn)管理工具規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)[2]。正是由于落后的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念，使得商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制重要性的認(rèn)識(shí)不夠，并未做好應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化改革后信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化的準(zhǔn)備工作。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)防控部門職責(zé)不明

商業(yè)銀行根據(jù)金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)需要?jiǎng)澐謽I(yè)務(wù)范圍，成立了不同的職能部門，但這種內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)，容易引起信貸部門職責(zé)不清相互推卸責(zé)任，缺少對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的宏觀性把握，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)管理分散。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)防控程序缺乏

央行出臺(tái)的《貸款通則》的“貸款程序”“不良貸款監(jiān)管”“貸款管理責(zé)任制”章節(jié)內(nèi)容中有對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)防范程序的表述*第二十六條 對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估：應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景等因素，評(píng)定借款人的信用等級(jí)。評(píng)級(jí)可由貸款人獨(dú)立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由有權(quán)部門批準(zhǔn)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第二十七條 貸款調(diào)查：貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。第二十八條 貸款審批：貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見(jiàn)，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。第三十一條 貸后檢查：貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。，但其對(duì)商業(yè)銀行貸前和貸后管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的內(nèi)容規(guī)定不細(xì)致，以及識(shí)別后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)處理方案沒(méi)有進(jìn)行規(guī)定，缺少針對(duì)信貸管理風(fēng)險(xiǎn)防控的有效且充分的防控體系。

4、信息交流機(jī)制不完善

充分及時(shí)有效可靠的信息是信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控體系得以有效施展的重要保證。然而這也是銀行現(xiàn)實(shí)監(jiān)管的一個(gè)難點(diǎn)。在實(shí)踐中，我國(guó)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)存在缺乏足夠的法律規(guī)制支撐與硬性的約束、會(huì)計(jì)信息失真性問(wèn)題嚴(yán)重、信息傳遞效率低下及信息電子化程度不高等問(wèn)題。

(二)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管制度存在問(wèn)題

1、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念較為落后

當(dāng)前監(jiān)管機(jī)構(gòu)以約束和抑制職能為主，在利率市場(chǎng)化尚未成熟，監(jiān)管者利用間接調(diào)控手段能達(dá)到審慎監(jiān)管目標(biāo)。但在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力下誕生的金融創(chuàng)新一方面提升商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率、擴(kuò)大了投資規(guī)模，另一方面也帶來(lái)了金融風(fēng)險(xiǎn)不穩(wěn)定性。這對(duì)于當(dāng)前監(jiān)管理念提出了挑戰(zhàn)，如何辯證看待這兩方面影響轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念成為解決問(wèn)題的關(guān)鍵所在。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主體不明

信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管屬于信貸管理內(nèi)容。我國(guó)央行當(dāng)前對(duì)信貸管理起了主要管控的作用。雖然《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三章“監(jiān)督管理職責(zé)”中并沒(méi)有明確規(guī)定中國(guó)銀監(jiān)會(huì)享有對(duì)信貸管理的職能，但是該章卻明確提出了審慎監(jiān)管的理念，這事實(shí)上表明信貸管理應(yīng)屬于銀監(jiān)會(huì)的職能，因此央行目前所造成的一種“事實(shí)狀態(tài)”已在一定程度上抽空了銀監(jiān)會(huì)有效監(jiān)管的基礎(chǔ)[3]。其實(shí)央行的職責(zé)并不直接涉及微觀上商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，而主要利用利率、存款準(zhǔn)備金等手段來(lái)對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行宏觀調(diào)控，因此值得思考的是央行對(duì)信貸管理職責(zé)的正當(dāng)化問(wèn)題。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方式?jīng)]有及時(shí)轉(zhuǎn)變

我國(guó)還沒(méi)有形成以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的有效銀行監(jiān)管體系，對(duì)于利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管習(xí)慣于我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管方式，即注重合規(guī)性檢查的行政監(jiān)管方式[4]。這種監(jiān)管方式難以為利率市場(chǎng)化提供全面、準(zhǔn)確、有效的監(jiān)管信息，進(jìn)而難以控制利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)，只能被動(dòng)地等到風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后再采取措施，不利于風(fēng)險(xiǎn)防控。

(三)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控配套措施存在不足

1、社會(huì)信用體系不健全

表現(xiàn)在其一，沒(méi)有明確的法律法規(guī)規(guī)定社會(huì)征信體系具體操作內(nèi)容；其二，法院、稅務(wù)、工商、產(chǎn)權(quán)管理等政府部門信息獨(dú)立，彼此不能做到及時(shí)溝通；其三，銀行業(yè)之間信息溝通不及時(shí)，信息不準(zhǔn)確。這些加大了商業(yè)銀行與借款人之間信息不對(duì)稱，加大了信用風(fēng)險(xiǎn)防控的難度。

2、失信成本過(guò)低，缺乏有效的違約懲罰機(jī)制

對(duì)于違反誠(chéng)信原則的貸款人缺乏有效的違約處罰機(jī)制，所以導(dǎo)致失信成本過(guò)低而失信收益過(guò)高這種畸形的不對(duì)稱，此種失信行為并沒(méi)有得到有效懲罰和遏制。例如，在《刑法》中，則主要體現(xiàn)在對(duì)集資詐騙罪的認(rèn)定方面，包括《合同法》在內(nèi)的一些法律法規(guī)對(duì)民間借貸的法律規(guī)范并不全面，所以現(xiàn)實(shí)中，通常難以很好解決因民間借貸而發(fā)生的糾紛，并且造成較大的爭(zhēng)議[5]。

三、利率市場(chǎng)化下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的法律防控

(一)完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部防控體系

1、完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控文化建設(shè)

商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化，股東會(huì)作為最終決策機(jī)構(gòu)，應(yīng)通過(guò)多方培訓(xùn)學(xué)習(xí)和經(jīng)驗(yàn)交流提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)促進(jìn)在銀行內(nèi)部形成風(fēng)險(xiǎn)管控理念，宣傳內(nèi)部控制的運(yùn)行機(jī)制和各職位在其中的作用，建立銀行職員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的信息反饋機(jī)制。這樣可以使整個(gè)銀行全面融入內(nèi)控制度的建設(shè)中。

2、充分發(fā)揮銀行內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)防控中作用

信用風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)還應(yīng)該內(nèi)化到銀行的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中，發(fā)揮董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理部門之間職責(zé)配置和相互牽制作用，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體性把握。董事會(huì)應(yīng)在宏觀上把握信用風(fēng)險(xiǎn)并制定防控基本方案，其內(nèi)容包括制度的目標(biāo)、要求、組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)等；經(jīng)理部門具體執(zhí)行防控制度的決議和政策，如劃分信貸部門職責(zé)權(quán)限做到審貸分離等要求；公司監(jiān)事會(huì)可以履行對(duì)防控制度的監(jiān)督工作，如提出改進(jìn)意見(jiàn)，對(duì)違反風(fēng)險(xiǎn)管理程序的行為要求董事會(huì)或經(jīng)理部門進(jìn)行改正。各個(gè)部門之間應(yīng)該加強(qiáng)配合，以便形成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控文化氛圍。

3、健全信用風(fēng)險(xiǎn)防控程序

對(duì)于當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)防控程序缺乏問(wèn)題，應(yīng)根據(jù)信貸程序建立比較全面立體的信用防控程序，細(xì)化信貸程序步驟中風(fēng)險(xiǎn)防控部分，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)價(jià)，在此過(guò)程中，其需要區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)是否可量化、可控制，并提出相應(yīng)的法律上或事實(shí)上的處理方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，并根據(jù)此方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)挽救。

4、完善信息交流機(jī)制

針對(duì)會(huì)計(jì)信息不真實(shí)問(wèn)題，一方面應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)信息造假者及銀行公司直接責(zé)任人的法律責(zé)任承擔(dān)，另一方面應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制信息披露。對(duì)于信息傳遞效率低下以及信息電子化程度不高問(wèn)題，應(yīng)構(gòu)建銀行信息電子化平臺(tái)，將電子化控制作為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有機(jī)組成部分，從而形成從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制到風(fēng)險(xiǎn)挽救的事前、事中、事后的立體性電子化控制系統(tǒng)。

(二)完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管制度

1、轉(zhuǎn)變信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念

隨著利率市場(chǎng)化的不斷推進(jìn)，金融創(chuàng)新不斷發(fā)展，這對(duì)于當(dāng)前信用監(jiān)管理念提出了挑戰(zhàn)。應(yīng)建立以防范風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，以推動(dòng)金融創(chuàng)新法制化規(guī)范化為方式，以保護(hù)金融消費(fèi)者利益為目的的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念。這樣可以促進(jìn)市場(chǎng)發(fā)揮其決定性作用，另一方面運(yùn)用宏觀調(diào)控手段監(jiān)管利率市場(chǎng)化下信用風(fēng)險(xiǎn)，以保護(hù)金融消費(fèi)者，從而使利率市場(chǎng)化改革持續(xù)有效的推進(jìn)。

2、明確央行與銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限

必須進(jìn)一步明確央行與銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管權(quán)限。中央銀行應(yīng)更加專注于政策的制定，發(fā)揮其宏觀調(diào)控的作用。銀監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)微觀層面的監(jiān)管，現(xiàn)有央行保留的信貸政策的管理等微觀審慎監(jiān)管權(quán)力，應(yīng)當(dāng)逐步轉(zhuǎn)移到銀監(jiān)會(huì)，這樣對(duì)于利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行直接、有效的監(jiān)管，做到及時(shí)防范、及時(shí)治理，提高監(jiān)管力度和效率。

3、改革信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方式

第一，傳統(tǒng)行政管制的監(jiān)管方式易受制于行政長(zhǎng)官意志，隨意性較強(qiáng)。在利率市場(chǎng)化背景下需要運(yùn)用法律的穩(wěn)定性去明確監(jiān)管權(quán)力與職責(zé)，對(duì)利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專業(yè)地、有效地防范與控制；

第二，建立事前、事中、事后全方位信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，特別注意將事前預(yù)防、事中引導(dǎo)與監(jiān)督、事后治理程序機(jī)制有效銜接起來(lái)，完善各種利用利率市場(chǎng)化進(jìn)行違法活動(dòng)的行為懲戒制度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的整體化；

第三，完善現(xiàn)場(chǎng)檢查執(zhí)行方式，將現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查方式有機(jī)結(jié)合起來(lái)。

(三)建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)防控配套措施

1、依法構(gòu)建我國(guó)社會(huì)征信系統(tǒng)

社會(huì)征信系統(tǒng)作為社會(huì)信用體系建設(shè)的重要內(nèi)容，是一個(gè)國(guó)家誠(chéng)信基石和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐。完善我國(guó)社會(huì)征信系統(tǒng)建設(shè)將為利率市場(chǎng)化進(jìn)程下商業(yè)銀行防控風(fēng)險(xiǎn)保駕護(hù)航。其一，法律法規(guī)應(yīng)明確規(guī)定社會(huì)征信系統(tǒng)建設(shè)的組織、程序及如何運(yùn)用等具體操作；其二，政府和相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)及監(jiān)管組織建立服務(wù)于廣泛客戶的數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)借款人在我國(guó)銀行體系中不守信進(jìn)行記錄和借款人在平時(shí)的經(jīng)營(yíng)生活中不誠(chéng)信行為都納入征信數(shù)據(jù)庫(kù)，從而建立起覆蓋全社會(huì)真實(shí)可信的龐大征信數(shù)據(jù)庫(kù)，及時(shí)收集整理銀行、工商、稅務(wù)和司法等部門關(guān)于債權(quán)債務(wù)情況與金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)往來(lái)和訴訟等信息。

2、完善違約懲罰機(jī)制，提高失信成本

對(duì)待貸款人違反誠(chéng)實(shí)信用原則惡意借款行為，必須要完善相關(guān)懲罰制度，比如對(duì)原有《刑法》、《合同法》相關(guān)法律規(guī)范進(jìn)行細(xì)化規(guī)定，適時(shí)增加應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化下此種行為變化情形的懲罰方式。同時(shí)各執(zhí)法部門應(yīng)在職權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格執(zhí)法，并注重部門間職權(quán)劃分和配合銜接，只有這樣才能對(duì)金融市場(chǎng)上的失信行為進(jìn)行有效的遏制。

[1]武晶晶.我國(guó)商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)法律防控研究[D].銀川：寧夏大學(xué)(碩士學(xué)位論文)，2015.

[2]李書博.我國(guó)商業(yè)銀行利率市場(chǎng)化改革中信貸風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D].長(zhǎng)春：吉林大學(xué)(碩士學(xué)位論文)，2015.

[3]黎四奇.我國(guó)銀行業(yè)有效監(jiān)管的瓶頸與對(duì)策——以“中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)”為視角的分析[J].國(guó)際經(jīng)貿(mào)探索，2007(1)：58.

[4]李伯僑，羅艷輝.論利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律制度的完善[J].新金融，2014(12)：15.

[5]趙琦.我國(guó)利率市場(chǎng)化的法律調(diào)控研究[D].太原：山西財(cái)經(jīng)大學(xué)(碩士學(xué)位論文)，2015.

On Legal Prevention of Commercial Bank Credit Risk in Market-oriented Interest Rate Reform

TAO Yuan

(SchoolofLaw,AnhuiUniversity,Hefei230601,China)

The process of market-oriented interest rate reform is further speeding up, but China’s legal prevention of commercial bank credit risk is not perfect. The internal control system of commercial bank credit risk is flawed and external supervision system and supporting measures existed problems. To promote the success of the market-oriented interest rate reform a full legal guarantee system need to be established, and the legal prevention system of commercial bank credit risk is to be promoted.

market-oriented interest rate; commercial bank; credit risk; legal prevention

2016-08-12

陶?qǐng)@(1992-)，女，安徽合肥人，碩士研究生，研究方向：財(cái)稅法學(xué)。

F830.33

A

1009-9735(2016)04-0096-04