丁曉鵬 宋 瑞

臨沂農(nóng)信社

農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究

丁曉鵬 宋 瑞

臨沂農(nóng)信社

隨著金融業(yè)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中核心地位的日益突出,支付清算系統(tǒng)的安全與效率極大地影響著金融穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)安定。為使銀行業(yè)務(wù)保持健康、有序的發(fā)展,并形成統(tǒng)一有效的管理平臺(tái)和風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái),農(nóng)村商業(yè)銀行必須積極推進(jìn)清算業(yè)務(wù)發(fā)展,切實(shí)規(guī)范業(yè)務(wù)管理,不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制,根據(jù)客戶的需求,深入挖掘自身潛力,不斷開拓創(chuàng)新,努力拓展產(chǎn)品市場,全面提高清算業(yè)務(wù)的綜合競爭能力。基于此本文分析了農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題。

農(nóng)村商業(yè)銀行；支付清算業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理

1　支付清算業(yè)務(wù)的概念

支付清算業(yè)務(wù)是由關(guān)于資金轉(zhuǎn)移的規(guī)則、提供支付清算服務(wù)的機(jī)構(gòu)和實(shí)現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的手段共同組成的，用以實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，有時(shí)也稱支付系統(tǒng)(PaymentSystem)或清算系統(tǒng)(ClearingSystem)。支付清算系統(tǒng)的任務(wù)是快速、準(zhǔn)確、有序、安全地實(shí)現(xiàn)貨幣所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)參與者之間的轉(zhuǎn)移。

2　農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

2.1內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

制度建設(shè)滯后和內(nèi)部約束機(jī)制不到位，內(nèi)控制度的建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展變化的要求，造成風(fēng)險(xiǎn)控制無據(jù)可依?！洞箢~支付系統(tǒng)運(yùn)行管理辦法》、《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》等只是一個(gè)大的框架，且隨著支付“業(yè)務(wù)集中到省”，會(huì)計(jì)核算方式與具體內(nèi)容均發(fā)生了很大的變化，崗位職責(zé)和操作規(guī)程的不細(xì)化，使得某些操作帶有很大的隨意性，造成責(zé)任不清和風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.2系統(tǒng)故障導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)

計(jì)算機(jī)硬件、系統(tǒng)軟件、網(wǎng)絡(luò)通訊等都可造成系統(tǒng)運(yùn)行故障。出現(xiàn)故障是不可避免的，由此產(chǎn)生的系統(tǒng)運(yùn)行紊亂甚至癱瘓，會(huì)影響到會(huì)計(jì)核算與資金清算的準(zhǔn)確性與安全性。

2.3網(wǎng)絡(luò)安全潛伏隱患

網(wǎng)絡(luò)作為一種構(gòu)建在開放性技術(shù)協(xié)議基礎(chǔ)上的信息流通渠道，它自身的防衛(wèi)能力和抗攻擊性較弱，若遇到設(shè)備超期服役、線路老化等因素，就會(huì)不同程度的影響到網(wǎng)絡(luò)通訊，甚至發(fā)生網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的癱瘓。清算總中心在支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)中部署了各種各樣的安全產(chǎn)品和設(shè)備，但從各種網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的運(yùn)行情況看，僅僅部署這些產(chǎn)品是不夠的。因?yàn)檫@些產(chǎn)品采用了不同的安全技術(shù)，一般又都來自于不同的廠家，因此這些安全產(chǎn)品所反映的安全事件總是孤立的，安全維護(hù)人員難以從這些孤立事件中了解到整個(gè)網(wǎng)絡(luò)的安全狀況，無法對支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)做出正確的安全評估。另外，城市處理中心業(yè)務(wù)增長快，現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)資源已不能承載業(yè)務(wù)的發(fā)展，某些區(qū)域網(wǎng)絡(luò)點(diǎn)不足，需要重新引電纜、光纜、網(wǎng)線、電話線的問題，存在網(wǎng)絡(luò)安全隱患。

3　農(nóng)村商業(yè)銀行支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化措施

3.1設(shè)置專門的支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

建立支付清算業(yè)務(wù)管理的專門組織。農(nóng)村商業(yè)銀行的清算收付部門已由原來的業(yè)務(wù)支持保障部門定位為業(yè)務(wù)發(fā)展部門，性質(zhì)及重要性發(fā)生了根本性的改變，在這種狀況的要求下，建立專門的支付清算業(yè)務(wù)管理部門，有利于業(yè)務(wù)條線的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)識(shí)別與控制?？刂撇僮黠L(fēng)險(xiǎn)，僅有按產(chǎn)品分類的內(nèi)部控制還不夠，必須輔之以在線控制技術(shù)。各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)全部納入統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)管理，進(jìn)行整體的控制與管理。各種風(fēng)險(xiǎn)信息能夠?qū)崿F(xiàn)在線監(jiān)控和自動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，加強(qiáng)日間監(jiān)控，改變目前的次日監(jiān)控模式。

3.2制定有效的支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

逐步完善支付清算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，運(yùn)用分解分析法對支付清算業(yè)務(wù)中的各因素進(jìn)行分析。支付清算業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度也是以支付清算操作規(guī)程為基礎(chǔ)，使內(nèi)部控制滲透到整個(gè)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，力求覆蓋所有支付清算崗位，并由全體人員參加。內(nèi)部控制包括:內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價(jià)與糾正等。主管全轄支付清算業(yè)務(wù)的職能部門應(yīng)該負(fù)責(zé)制定支付清算業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度并組織實(shí)施，對全轄支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，定期、不定期對支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場合肥現(xiàn)場檢查，并進(jìn)行后評價(jià)。

3.3建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估體系

高效快速的支付清算需要嚴(yán)密的內(nèi)控制度和多方位、多層次、立體化、網(wǎng)絡(luò)化的管理體制來保證。

支付清算業(yè)務(wù)主要包括:操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等。在開辦新的業(yè)務(wù)、開發(fā)新的系統(tǒng)之前，應(yīng)對潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和論證，并提出相應(yīng)控制措施。支付清算業(yè)務(wù)崗位應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的復(fù)核制度，嚴(yán)禁一人獨(dú)自操作業(yè)務(wù)全過程。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算并有完整的業(yè)務(wù)紀(jì)錄，在規(guī)定的期限內(nèi)做好會(huì)計(jì)檔案的保管工作，確保原始記錄，在規(guī)定的期限內(nèi)確保原始記錄、各類報(bào)表資料的真實(shí)、完整。加強(qiáng)對系統(tǒng)柜員密碼的管理，建立規(guī)范的桂圓管理操作流程，系統(tǒng)維護(hù)人員不得間作業(yè)務(wù)操作。應(yīng)建立系統(tǒng)運(yùn)行工作日志，每日由專人負(fù)責(zé)填寫。

加強(qiáng)支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全的建設(shè)，使網(wǎng)絡(luò)安全的硬件、軟件配備到位，對網(wǎng)絡(luò)資源不足的部位進(jìn)行擴(kuò)容，對網(wǎng)絡(luò)的信號(hào)傳輸標(biāo)題進(jìn)行屏蔽(靜電屏蔽、磁屏蔽和電磁屏蔽)處理，落實(shí)病毒防范、非法登陸監(jiān)測等防范措施，保障網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)進(jìn)程的穩(wěn)定性;增加電源預(yù)警和報(bào)警裝置，發(fā)電機(jī)應(yīng)時(shí)刻保持待命狀態(tài);及時(shí)組織相關(guān)技術(shù)、業(yè)務(wù)人員對接近或超過正常使用年限的設(shè)備、場地設(shè)施進(jìn)行維修更換，對發(fā)現(xiàn)的各種安全隱患認(rèn)真研究、排查，確保不留隱患，使所有設(shè)備處于最佳運(yùn)行狀態(tài)。做到問題早發(fā)現(xiàn)、早判斷、早處理、早解決，防患于未然，從而確保支付系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。并加強(qiáng)科技含量，逐步通過信息科技手段實(shí)現(xiàn)對全轄各項(xiàng)支付清算業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場監(jiān)控，不僅節(jié)約人力物力還提高了時(shí)效性。 應(yīng)建立對突發(fā)事件的快速反應(yīng)機(jī)制，制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。通過人員備份、地點(diǎn)備份等多種方式，確保在緊急狀態(tài)下，支付清算業(yè)務(wù)正常運(yùn)行和各項(xiàng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整。通過設(shè)立獨(dú)立的部門，對本級(jí)及全轄風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對期間全性、有效性做出評價(jià)。建立總、分行間的報(bào)告制度。保證信息交流與反饋，使渠道暢通。

總之，要使支付清算業(yè)務(wù)能夠穩(wěn)定的發(fā)展，就必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，在細(xì)節(jié)上優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，借鑒國外各類先進(jìn)的管理方法和經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，形成具有農(nóng)村商業(yè)銀行本身特色的支付清算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為農(nóng)村商業(yè)銀行取得競爭優(yōu)勢做好基礎(chǔ)性工作。

[1]魯建中.對我國銀行清算業(yè)務(wù)的法律思考[D].中國政法大學(xué),2005.

[2]羅艷.央行主導(dǎo)下的支付清算系統(tǒng)模式及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2007.

[3]謝眾.我國支付體系風(fēng)險(xiǎn)研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2008.