謝佳穎

湘潭大學(xué)

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行涉農(nóng)貸款風(fēng)險管理研究

謝佳穎

湘潭大學(xué)

涉農(nóng)貸款作為農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分，對促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和服務(wù)“三農(nóng)”，以及支持新農(nóng)村建設(shè)有顯著作用。因此，本文基于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行涉農(nóng)貸款的風(fēng)險管理現(xiàn)狀，分析涉農(nóng)貸款風(fēng)險管理中存在的問題，提出針對性的對策。

涉農(nóng)貸款；農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為農(nóng)村金融的重要組成部分，對于促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、提高農(nóng)民收入和建設(shè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施有重要作用，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主要業(yè)務(wù)是涉農(nóng)貸款，因此對涉農(nóng)貸款的風(fēng)險管理進行研究不僅是“三農(nóng)”建設(shè)的需要，也有利于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的發(fā)展。

一、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行涉農(nóng)貸款風(fēng)險管理現(xiàn)狀

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行涉農(nóng)貸款風(fēng)險管理現(xiàn)狀主要包括界定了涉農(nóng)貸款的風(fēng)險種類、建立了全面風(fēng)險管理組織體系和全面風(fēng)險管理的報告制度。

（一）界定了涉農(nóng)貸款的風(fēng)險種類

巴塞爾協(xié)議II中明確了銀行經(jīng)營的風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行基于此對涉農(nóng)貸款的風(fēng)險種類根據(jù)實際情況進行了更詳細的分類，其中主要包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、道德風(fēng)險、IT風(fēng)險等。其中操作風(fēng)險是指因農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理制度、流程缺失，或員工知識、技能缺失時導(dǎo)致的過失行為，以及外部事件造成農(nóng)發(fā)行損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險。在涉農(nóng)貸款中占主要地位的風(fēng)險是信用風(fēng)險，其他類風(fēng)險也大多發(fā)生在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營之中。

（二）建立了全面風(fēng)險管理組織體系

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行目前的全面風(fēng)險管理架構(gòu)由風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險案件管控平臺風(fēng)險例會和各職能部門組成。其中，完善了風(fēng)險管理委員會的職能，對其組織、協(xié)調(diào)、審議和評價功能進行了充分發(fā)揮，并強化了風(fēng)險管理部門職能，對不良貸款余額較大的二級分行均單獨設(shè)立了風(fēng)險管理部門，沒有設(shè)立的則設(shè)置專崗從事本行風(fēng)險管理委員會辦公室工作，另外，還明確了各部門的風(fēng)險管理職責(zé)，如信用風(fēng)險主要由信貸管理部門和風(fēng)險管理部門共同管理，市場風(fēng)險由資金計劃部門管理等。

（三）建立了全面風(fēng)險管理的報告制度

全面風(fēng)險管理的報告制度能確保決策者與各級管理人員及時充分的了解農(nóng)發(fā)行的經(jīng)營管理中的風(fēng)險信息，對風(fēng)險報告的內(nèi)容及頻率進行了明確，建立起各層級和各團隊之間的縱向、橫向報告路線，使信息能夠及時傳導(dǎo)和共享。其中，風(fēng)險報告內(nèi)容包括全面風(fēng)險管理報告、分類風(fēng)險管理報告、重大風(fēng)險事件報告和專題風(fēng)險管理報告。風(fēng)險報告路線是通過路線總體架構(gòu)、橫向和縱向報告路線來實現(xiàn)。

二、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行涉農(nóng)貸款風(fēng)險管理存在的問題

從農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行涉農(nóng)貸款風(fēng)險管理現(xiàn)狀中可以分析出其存在以下幾點問題：

（一）全面風(fēng)險管理意識相對薄弱

全面風(fēng)險管理作為農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略安排的關(guān)鍵所在，不僅包括對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，還涵蓋非信貸業(yè)務(wù)，以及業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)與部門和人員，但目前農(nóng)發(fā)行還未建立風(fēng)險管理文化，全面風(fēng)險管理意識未深入人心，員工對其的理解還停留在不良貸款管理、現(xiàn)金清收、呆賬核銷等工作上，并且認為風(fēng)險管理只是風(fēng)險管理部門的事情，個別信貸人員甚至還有法紀觀念淡薄，為了謀取私利人為造成貸款風(fēng)險的行為。隨著農(nóng)發(fā)行逐漸發(fā)展涉農(nóng)商業(yè)貸款，加強風(fēng)險管理意識尤為重要。

（二）信貸風(fēng)險管理體系不健全

首先，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的信貸風(fēng)險管理制度設(shè)計存在缺陷，基層行實施客戶營銷和貸后管理相結(jié)合的政策，貸款風(fēng)險較難發(fā)現(xiàn)，即使發(fā)現(xiàn)問題，也不愿上報。其次，對于信貸風(fēng)險的防范體系不夠完善，基層行缺乏對風(fēng)險的全面了解和評價，對風(fēng)險的管理手段單一，貸款的風(fēng)險防控體制未建立起來，相關(guān)的制度也不完善，特別是部分機構(gòu)過于追求業(yè)務(wù)的增長，而忽視資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平。

（三）風(fēng)險管理政策制度執(zhí)行力有待提高

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的風(fēng)險防范功效較為低下，主要表現(xiàn)在客戶準入、貸前調(diào)查、貸中檢查、貸后管理上。在客戶準入方面，營銷工作存在一定的盲目性，對于所要扶持的行業(yè)、企業(yè)把握不夠準確，對企業(yè)的經(jīng)營、財務(wù)和抵押物狀況也存在了解不夠的情況，貸前調(diào)查側(cè)重形式，對于借款人、保證人的自信等方面的內(nèi)容缺少調(diào)查。另外，風(fēng)險防范的重點不突出，在每個貸款環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理上沒有制定相對應(yīng)的策略等。

三、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行涉農(nóng)貸款風(fēng)險管理對策

對于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行涉農(nóng)貸款風(fēng)險管理中存在的若干問題，可以針對性的采取以下幾個對策來進行解決。

（一）培育全員的風(fēng)險管理文化

首先要樹立員工正確科學(xué)的風(fēng)險觀，引導(dǎo)員工處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防控之間的關(guān)系，注重資產(chǎn)質(zhì)量，使農(nóng)發(fā)行能得到更長遠的發(fā)展。其次在全行倡導(dǎo)全員風(fēng)險管理意識，讓每個員工意識到風(fēng)險管理的緊迫性、重要性和長期性。最后是加強建設(shè)農(nóng)發(fā)行的風(fēng)險管理文化，把風(fēng)險防范與控制擺在重要位置，加強員工的教育培訓(xùn)，培育員工的風(fēng)險理念，在這個過程中，管理人員要身體力行，各級行也要將風(fēng)險管理文化融入到文化建設(shè)中。

（二）健全信貸風(fēng)險管理體系

完善的信貸風(fēng)險管理體系包括完備的信貸準入機制，這就要求貸款的定位要準確、立項要因地制宜，貸款的規(guī)定和條件要明確；健全的資金使用約束機制，授權(quán)、授信和管理責(zé)任制度，以及貸款管理辦法要完善，貸款的投放和貸款后資金的走向都要嚴格管理和監(jiān)督；有效靈活的退出機制，在借款人的經(jīng)營出現(xiàn)問題，難以償還貸款或者今后的發(fā)展難以為繼時，要及時推出，并且要與地方政府加強溝通，及時解決資金的推出路徑。

（三）提高風(fēng)險管理政策制度執(zhí)行力

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行目前對于涉農(nóng)貸款的風(fēng)險管理都是依據(jù)政策規(guī)定進行的，因此首先要提高現(xiàn)有政策規(guī)定和管理辦法的執(zhí)行力，對客戶準入和貸款前、中、后進行嚴格管理，其次是要完善風(fēng)險管理政策制度的流程，主要是全面風(fēng)險管理的政策制度的框架和流程，風(fēng)險撥備管理制度和資本配置，以及限額管理制度等，以健全風(fēng)險監(jiān)測、計量和預(yù)警等流程，建立適合農(nóng)發(fā)行發(fā)展特色的風(fēng)險撥備制度，以及構(gòu)建出多維度的風(fēng)險限額管理制度。

對農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的涉農(nóng)貸款風(fēng)險管理進行研究對于農(nóng)發(fā)行的風(fēng)險防范、管理和化解是尤為重要的，農(nóng)發(fā)行只有重視涉農(nóng)貸款的風(fēng)險管理才能更好的實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展。

謝佳穎（1986-），女，漢族，湖南長沙，單位：湘潭大學(xué)商學(xué)院。