中國農(nóng)業(yè)大學(xué)人文與發(fā)展學(xué)院 于凌霄

農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資 金互助行為及風(fēng)險探究

中國農(nóng)業(yè)大學(xué)人文與發(fā)展學(xué)院 于凌霄

當(dāng)前，我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中出現(xiàn)了資金需求增大而供給不足的矛盾。為解決這一矛盾，農(nóng)民自發(fā)地采取一系列措施，農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部的資金互助行為便是其中之一。內(nèi)部的資金互助以合作社存在為前提，合作社通過其運營與管理來為成員提供服務(wù)。但合作社的主要性質(zhì)為互助性經(jīng)濟組織，其主要目的并非為了盈利。在法律法規(guī)對其內(nèi)部資金互助調(diào)控缺失的狀態(tài)下，資金互助行為極易與民間非法融資相混淆，產(chǎn)生風(fēng)險，危害合作社成員及合作社本身。因此，本文探索內(nèi)部資金互助行為的現(xiàn)存風(fēng)險及風(fēng)險形成原因，關(guān)注如何進(jìn)行風(fēng)險防控，對其降低風(fēng)險以及風(fēng)險預(yù)防至關(guān)重要。

農(nóng)民專業(yè)合作社 內(nèi)部資金互助 現(xiàn)存風(fēng)險 風(fēng)險形成 風(fēng)險防控

1　農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助行為

1.1農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助行為的發(fā)展原因

目前，隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟迅速發(fā)展，農(nóng)民需要大量資金支持生產(chǎn)卻難以得到滿足的問題日益突出。為解決這一問題，我國農(nóng)村加快推進(jìn)金融體制改革，逐步形成了以農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村信用社為主的農(nóng)村正規(guī)金融組織體系。然而，這些主體的根本目的是追求利潤，在此目標(biāo)的推動下，正規(guī)金融組織體系在農(nóng)村所發(fā)揮的作用越來越有限：農(nóng)業(yè)銀行撤離了很多設(shè)在農(nóng)村的分支機構(gòu)，致使其提供服務(wù)能力有限；農(nóng)村信用社也面臨著一系列的問題，如不良貸款多、資金實力不足等，其結(jié)果是農(nóng)村地區(qū)真正來自正規(guī)金融機構(gòu)的金融供給十分有限，即依靠外部資金的注入成本高且難以操作［1］。

2009年，國家中央“一號文件”中鼓勵有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作，為農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助行為提供了政策支持。農(nóng)民專業(yè)合作社是指在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營的基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟組織。合作社是一種現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營組織形式，有利于提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營效率、同時保護(hù)成員利益、增加成員收入；在發(fā)展信用合作后，合作社在解決農(nóng)村資金需求的問題上也發(fā)揮了很大作用。

1.2內(nèi)部資金互助模式——以北京市清水騰達(dá)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社為例

農(nóng)民專業(yè)合作社的資金互助形式按管理部門不同可分為三類：其一是經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)而成立的資金互助社，在全國范圍內(nèi)僅有49家，且銀監(jiān)會決定不再增加其數(shù)量。其二是由各地民政部門批準(zhǔn)，有縣政府和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府支持的在農(nóng)民專業(yè)合作社基礎(chǔ)上形成的資金互助社。對于此類資金互助社，法律地位不甚明確，缺乏全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，各地對此類資金互助社的規(guī)定也不統(tǒng)一，但有一定的制度保障。其三則為合作社內(nèi)部自發(fā)產(chǎn)生的資金互助行為，基本表現(xiàn)為成員直接向合作社尋求資金幫助，這也是本文的主要探究對象。

北京市清水騰達(dá)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社于2013年登記成立，由11家專業(yè)合作社聯(lián)合而成。11家專業(yè)合作社的經(jīng)營范圍各不相同，但具有地緣優(yōu)勢，因此成立聯(lián)合社，聯(lián)合社的主要業(yè)務(wù)范圍為發(fā)展鄉(xiāng)村旅游，依托11家專業(yè)合作社的特色產(chǎn)品，吸引北京市區(qū)的人民利用假期到北京市門頭溝區(qū)清水鎮(zhèn)進(jìn)行觀光等活動。聯(lián)合社發(fā)展較好，被評為國家級示范社，同時，聯(lián)合社內(nèi)部也開展資金互助活動。

以其為代表，合作社內(nèi)部自發(fā)產(chǎn)生的資金互助行為運行模式如下。其一，合作社成員直接向合作社請求資金幫助。合作社（聯(lián)合社）設(shè)有專門的借貸款項，在這種情況下，若貸款金額較小，由理事長自主決定發(fā)放與否；若貸款金額較大，則由合作社經(jīng)理事會討論決定是否發(fā)放貸款資金，若發(fā)放，則根據(jù)借貸時間長短調(diào)整利息。通常若成員的貸款時間在一個月內(nèi)則實行免息，貸款超過一定金額則需提前兩個月向合作社申請，若在約定的還款期屆滿后三個月內(nèi)仍不還款，則視為該成員自動退社。其二，合作社成員通過合作社向銀行申請貸款。個體成員生產(chǎn)資料較少，難以向銀行申請貸款，此時合作社為成員提供擔(dān)保，促進(jìn)成員獲取資金，進(jìn)行生產(chǎn)。以上兩種內(nèi)部資金互助模式暫時為合作社制度，而清水騰達(dá)聯(lián)合社準(zhǔn)備將其納入章程。

通過對北京市清水騰達(dá)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社內(nèi)部資金互助行為的分析，可看出其內(nèi)部資金互助體系比較完善，具有初步的風(fēng)險防控意識和風(fēng)險防控措施，但仍存在一定問題。如，其貸款在某些情況下可由理事長自主決定是否發(fā)放，即便在農(nóng)村有“熟人社會”的基礎(chǔ)，僅憑理事長一人可能也難以精確評估貸款人的還款能力等；再者，若出現(xiàn)成員長期不還款等問題，聯(lián)合社采取的做法是取消其成員資格。首先在法律上，如何取消合作社成員的成員資格這一問題并不明確，取消成員資格后該成員是否可以參與或按一定比例參與當(dāng)年的合作社分紅等問題存在較大爭議。況且，即便取消成員資格，合作社已經(jīng)損失的款項恐怕只能以成員對合作社的出資為限進(jìn)行償還，然而在現(xiàn)階段，我國農(nóng)村的合作社基本是由公司、個人領(lǐng)辦的，各成員對合作社的實際出資十分少，大多僅將合作社作為服務(wù)平臺。

2　合作社內(nèi)部資金互助行為現(xiàn)存風(fēng)險及原因分析

農(nóng)民資金互助行為是我國政府促進(jìn)農(nóng)村金融制度創(chuàng)新的產(chǎn)物，是在正規(guī)金融供給不足的情況下民間自行進(jìn)行金融創(chuàng)新產(chǎn)生的一種新的制度，也是在中國現(xiàn)有正規(guī)金融制度安排之外產(chǎn)生了真正的、正式的合作金融制度安排［2］。盡管適應(yīng)時代而生，但是，這種自發(fā)的資金互助行為在現(xiàn)代農(nóng)業(yè)背景下還存在一定的問題，這些問題也為其發(fā)展帶來了極大的風(fēng)險。

2.1合作社自身資金匱乏風(fēng)險

當(dāng)前，很多合作社出現(xiàn)了自身資金難以為繼的局面。根據(jù)法律規(guī)定，合作社的可支配資金主要來源于成員出資、提取公積金、國家扶持及獎勵、社會捐贈、合作社的資產(chǎn)形成的合法財產(chǎn)五大方面，稀少的資金來源給其造成了很大阻礙。

首先，法律雖然規(guī)定了合作社5種合法資金來源，但就實際情況而言，合作社的可分配資金主要依靠社員的入股資金和歷年分配所提取的積累來增加。合作社本身很難獲得社會的捐助，最多也只是公司、個人來領(lǐng)辦。關(guān)于國家扶持及獎勵方面，目前獎勵資金是直接到合作社的賬戶上，而扶持資金要經(jīng)過區(qū)級、縣級政府后才能到農(nóng)民手中，中間環(huán)節(jié)多、時間長。仍以北京市清水騰達(dá)農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社為例，該社于2015年獲得的國家財政扶持資金，截至2016年1月仍未發(fā)放。且財政扶持資金積壓于政府處，所產(chǎn)生的利息歸于政府，沒有歸于農(nóng)民。

其次，農(nóng)民收入有限，且投資方式狹窄，為求穩(wěn)健，農(nóng)民更愿意選擇將錢存入銀行，零散的錢才存入合作社進(jìn)行資金互助，依靠農(nóng)戶的入股資金非常有限，資金規(guī)模難以擴大。同時，合作社不以盈利為目的，向社員發(fā)放貸款往往只收取較低的利息，這就造成了其成本與收益不成正比，使合作社面臨著資金可持續(xù)性風(fēng)險［3］；最后，當(dāng)前整體經(jīng)濟疲軟，合作社的產(chǎn)品難以銷售，且同一地區(qū)的合作社產(chǎn)品同類化嚴(yán)重，社與社之間產(chǎn)生惡性競爭，更加損害了合作社的收益。

很多農(nóng)民都有貸款需求，面對龐大的群體，僅憑合作社的現(xiàn)有存款顯然很難滿足這一需求。從歷史及國外合作社發(fā)展看，即便社內(nèi)資金充裕，受到規(guī)模限制，也難以獨立支撐合作社的運營。

2.2合作社對外融資風(fēng)險

從外部融資環(huán)境看，農(nóng)民專業(yè)合作社基本只能依靠金融機構(gòu)來進(jìn)行融資，然而，合作社能夠接觸到的金融機構(gòu)的種類、范圍都很少，基本限于商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社。商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)主要目的是為了盈利，因此其利息偏高，且需要抵押物等，這會讓很多不符合資質(zhì)的合作社無法得到貸款，即便得到貸款也難以支付較高的利息；農(nóng)村信用合作社只辦理質(zhì)押放款，需要足額存單質(zhì)押，且手續(xù)繁瑣，難以滿足合作社和農(nóng)戶快速、便捷的貸款需求。

據(jù)調(diào)查顯示，郵政儲蓄銀行的農(nóng)業(yè)貸款利率高達(dá)13%以上，高昂的利息使得合作社及農(nóng)戶望而卻步。此外，一些商業(yè)銀行因追求高額的利潤紛紛將分支機構(gòu)撤離農(nóng)村，僅存的農(nóng)村合作金融機構(gòu)滿足不了農(nóng)民對資金的需求，而政府用于扶持資金互助的配套政策還不完善，使得靠社會融資這一方案也受到了限制。據(jù)目前情況看，中國農(nóng)民專業(yè)合作社所獲得的正規(guī)金融機構(gòu)的信貸支持幾乎為零［4］。

2.3借貸違約風(fēng)險

主要指農(nóng)戶不想還款或不能還款而造成的違約，如部分農(nóng)戶存在故意延期還款、賴賬不還等情形?！笆烊松鐣钡囊?guī)則為合作社與成員間的資金互助提供約束，這也正是資金互助行為得以在農(nóng)村地區(qū)生根發(fā)芽的基礎(chǔ)。但是，盡管合作社決定發(fā)放貸款前會對貸款成員進(jìn)行信用和還款能力評估，可仍會出現(xiàn)很多不可控制也無法預(yù)想的因素。例如，貸款資金發(fā)放到成員手中后，該資金用途便脫離了合作社掌控，成員是否將該筆資金用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不可控制；再如，成員從合作社取得資金后確將資金用于生產(chǎn)經(jīng)營，但市場是有風(fēng)險的，農(nóng)業(yè)對市場風(fēng)險的抵抗能力尤其弱小，成員和合作社都無法確保該筆資金必然盈利。如果資金虧損，成員還款必然是有心無力。以清水騰達(dá)聯(lián)合社為例，該社社員曾向聯(lián)合社借過一筆款項用于養(yǎng)雞，然而因為市場、疫病等因素，該社員2015年并沒有盈利，反而大筆虧損，根本沒有能力還款。

合作社資金互助面臨的違約風(fēng)險將隨著時間的推移而增加，不能因為合作社內(nèi)部信用風(fēng)險發(fā)生的案例少，而忽略了其真實存在的信用風(fēng)險［5］。

2.4資金監(jiān)管風(fēng)險

對農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)部資金互助行為的監(jiān)管主要體現(xiàn)在內(nèi)外部雙重監(jiān)管。從外部監(jiān)管來看，這一環(huán)節(jié)是缺失的。因為銀監(jiān)會以及銀監(jiān)會授權(quán)的各地方監(jiān)管機構(gòu)，其監(jiān)管對象主要是在銀監(jiān)局登記的49家資金互助社和在各地工商部門登記的以農(nóng)民專業(yè)合作社為基礎(chǔ)成立的資金互助社，對合作社內(nèi)部的資金互助行為沒有外部的法律法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)可循。

從內(nèi)部監(jiān)管來看，監(jiān)管人員的素質(zhì)顯得尤為重要。監(jiān)管人員需要一定的金融學(xué)知識儲備和必要的經(jīng)驗才能比較準(zhǔn)確地發(fā)放貸款。然而對于農(nóng)民專業(yè)合作社來說，其成員普遍文化程度較低，缺乏必備的經(jīng)濟知識；而其管理人員是從成員中產(chǎn)生的，因為受文化程度的限制，很多理事會成員風(fēng)險防范意識淡薄，對發(fā)放、回收貸款的流程不熟悉，操作不規(guī)范，對逾期不還者缺乏有效的處理辦法，造成資金難以追回的局面，對資金互助的正常運作也造成了一定的影響。同時，合作社還缺乏專業(yè)的財會人員，會計核算不規(guī)范。

在合作社的內(nèi)部監(jiān)管中，還出現(xiàn)了管理權(quán)異化等問題。目前某些合作社的主任由村長或黨支部書記兼任，會計由村委會會計兼任，村委會干部進(jìn)入合作社兼職擔(dān)任管理層干部，易將行政管理方法帶入合作社資金管理，混淆行政管理和資金管理責(zé)任［6］。此外，因為農(nóng)村“熟人社會”的影響，很多情況下即使借款人不符合貸款資質(zhì)，也多少可以通過“情面”等因素得到一定貸款，此類貸款的風(fēng)險無疑要加大許多。基于以上原因，合作社很難識別風(fēng)險并進(jìn)行分析，從而做出正確判斷，更遑論制定相應(yīng)的風(fēng)險防范方案。

3　農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助風(fēng)險防范

對農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助行為進(jìn)行風(fēng)險防范，應(yīng)在把握全面性原則、謹(jǐn)慎性原則、有效性原則的基礎(chǔ)上制定相應(yīng)措施（劉娜、趙慧峰、陳紅，2010）［8］。關(guān)于防范其風(fēng)險的具體機制，主要有以下幾個方面。

3.1增強合作社自身資金積累能力

合作社可通過建立合理的資金積累機制來緩解資金不足的問題，這里的資金積累主要指股金籌集和盈余分配機制。

股金籌集方面，合作社可以采用相對靈活的方式。浙江省臺州市黃巖院橋番茄合作社就是采取這一模式，并取得了成功。它在股權(quán)設(shè)置實行“三個限制”、“兩個按照”，“一個規(guī)定”：即生產(chǎn)社員股金必須占有80%以上，單個社員的股金不超過20%，單個社員的表決權(quán)不超過20%，按照番茄種植面積、番茄提交量設(shè)定股金，每個社員必須認(rèn)購股金，社員最少認(rèn)購股金500元，最高2萬元，設(shè)28股，加強利益聯(lián)結(jié)機制。其根據(jù)經(jīng)營規(guī)模確定投資規(guī)模，進(jìn)而確定總股本和接受社員的數(shù)量，有利于合作社積累一定的原始資本，順利開展經(jīng)營活動［9］。

盈余分配方面，合作社應(yīng)建立規(guī)范的公積金積累和利益分配制度。合作社可按照法律規(guī)定，從年終收益當(dāng)中提取一定比例的公積金和公益金，將公積金和公益金作為資金儲備，向需要資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的成員發(fā)放，并收取少量利息保證資金的穩(wěn)定性。除按成員與合作社的交易量進(jìn)行利益分配外，合作社還可向成員二次返利，實現(xiàn)雙贏。

3.2加強外部環(huán)境對合作社資金互助的支持

面對合作社外部融資“渠道少、程序多”的窘境，政府應(yīng)發(fā)揮其支持引導(dǎo)作用，對合作社進(jìn)行必要財政扶持。地方政府可以根據(jù)合作經(jīng)濟組織的績效、帶動農(nóng)戶數(shù)量、對農(nóng)戶收入的貢獻(xiàn)度等進(jìn)行綜合評估，通過設(shè)立農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展引導(dǎo)資金并將其用作貸款貼息或貸款周轉(zhuǎn)金、風(fēng)險補償金等方式，加強與信貸支持的配套；為符合條件的農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟組織創(chuàng)造有效的貸款擔(dān)保機制；給予合作經(jīng)濟組織一定的優(yōu)惠政策，定向?qū)嵭卸愂諟p免和費用補貼，引導(dǎo)更多信貸資金和社會資金投向農(nóng)民專業(yè)合作社［10］。

3.3對抗違約風(fēng)險

對抗資金互助的違約風(fēng)險，必要的前提是要將這一行為限制于合作社內(nèi)部，保護(hù)熟人社會的信用基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步發(fā)展擔(dān)保機制，盡量控制風(fēng)險。

最基礎(chǔ)的方法是以擔(dān)保的方式對抗違約風(fēng)險：當(dāng)某一成員向合作社申請貸款時，合作社可要求以生產(chǎn)資料等物產(chǎn)提供擔(dān)?；蛴衅渌献魃鐑?nèi)成員以自己的資產(chǎn)為其提供擔(dān)保。但是這一方法可行性較低，農(nóng)民個人所能提供的擔(dān)保價值可能與其所需貸款不相匹配，因此，還有一做法是采用合作社成員共建風(fēng)險保證金的方式為成員申請貸款提供擔(dān)保。

另外，我國農(nóng)村的“熟人社會”也逐漸突破地域性，而轉(zhuǎn)向了以產(chǎn)業(yè)為連接的熟人社會。正如清水騰達(dá)聯(lián)合社，其合作社成員并不限于某一自然村或行政村，而是以經(jīng)營產(chǎn)品的相似性為連接點，組成合作社。在此情況下，欲對抗違約風(fēng)險，既要在放貸前對該社員的信譽與生產(chǎn)能力進(jìn)行評估，又要定期召開成員大會，增加成員間的熟識度。

值得一提的是，我國目前準(zhǔn)許農(nóng)村土地在一定范圍內(nèi)實現(xiàn)使用權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，土地對于農(nóng)民來講可以作為抵押品進(jìn)行處理。在一個農(nóng)民群體中，在不改變土地所有權(quán)的前提下，一個農(nóng)民完全可以以土地使用權(quán)做抵押，向農(nóng)民專業(yè)合作社借款，實現(xiàn)土地使用權(quán)的流動和合作社內(nèi)部資金互助的穩(wěn)定。

3.4加強對合作社的互助行為監(jiān)管

在風(fēng)險分析時，盡管已經(jīng)指出合作社的內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管均存在缺陷，但筆者認(rèn)為，合作社本身屬于農(nóng)民自治的范疇，因此外界對其不應(yīng)過多干涉。

在內(nèi)部監(jiān)管方面，首先要增加合作社管理者的經(jīng)濟學(xué)知識，提高管理者的經(jīng)濟學(xué)素養(yǎng)，加強其分析和判斷風(fēng)險的能力，并能應(yīng)對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險。合作社還可聘請專業(yè)人士擔(dān)任合作社財務(wù)人員，地方政府也可定期組織專業(yè)知識培訓(xùn)，招攬人才進(jìn)村；針對管理權(quán)異化問題，需要落實“一人一票”的原則。即合作社的投票權(quán)，并不以成員出資多少確定，而是無論成員出資多少，在合作社中都有且只有一票。對具體到內(nèi)部資金互助行為而言，合作社可依據(jù)自身實際情況劃定一個貸款資金標(biāo)準(zhǔn)，對于超過此標(biāo)準(zhǔn)的貸款行為，合作社應(yīng)召開成員大會進(jìn)行投票表決，不能由理事長或理事會成員獨斷專行。

以上風(fēng)險防控機制對農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助行為的共性問題解決有一定效果，但各合作社具有自身的特殊性，需要因地制宜，建立貼合實際的風(fēng)險防范措施。

綜上所述，農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助行為是農(nóng)民的自發(fā)行為，有著自身的固有優(yōu)勢，在發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方面有著不可替代的作用，但不可否認(rèn)其仍處于萌芽狀態(tài)，發(fā)展不成熟，新興問題層出不窮。因其自身仍處于探索階段，因此，面臨資金、管理、性質(zhì)異化等多方面的挑戰(zhàn)，其中最亟須解決的就是資金方面的挑戰(zhàn)。為解決這一問題，合作社首先要提高自身的競爭力，使自身吸儲能力和吸引外資能力都有所增強；此外，合作社可通過建立擔(dān)保機制降低成員違約風(fēng)險；通過建立監(jiān)督機制來降低管理風(fēng)險；通過政府引導(dǎo)與支持降低性質(zhì)異化與保險風(fēng)險等。從而更好地發(fā)揮互助性平臺作用，為“三農(nóng)”提供經(jīng)濟支持。

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2096-0298（2016）07（a）-063-03