俞偉紅

摘要：隨著銀行工具的不斷創(chuàng)新，企業(yè)如何運用銀行的創(chuàng)新工具去提升自身的現(xiàn)金管理價值，特別是在票據(jù)收支較為頻繁的企業(yè)，怎樣改變企業(yè)對票據(jù)認(rèn)知狀態(tài)：票據(jù)到期才能為企業(yè)所用、票據(jù)只能背書轉(zhuǎn)讓、票據(jù)不能當(dāng)現(xiàn)錢使用的觀點，嚴(yán)重制約了票據(jù)真正的價值。主要從三個方面探討銀行工具盤活企業(yè)票據(jù)，以此來促進(jìn)財務(wù)管理票據(jù)的能力，為企業(yè)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)價值。

關(guān)鍵詞：銀行票據(jù) 傳統(tǒng)與創(chuàng)新票據(jù)的區(qū)別 銀行工具

隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速增長，銀行的金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，銀行承兌匯票作為企業(yè)重要的融資工具和支付工具，在企業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域中發(fā)揮的作用越來越大。央行發(fā)布的《2014年第四季度支付體系運行總體情況》顯示，2014年第四季度實際結(jié)算商業(yè)會叫業(yè)務(wù)440.70萬筆，金額4.87萬億元，同比分別增長4.73%和5.09%。如何運用銀行的現(xiàn)金管理工具，管理好企業(yè)的票據(jù)，已經(jīng)成為企業(yè)財務(wù)人員的必修課。首先我們了解一下傳統(tǒng)與銀行創(chuàng)新票據(jù)管理模式的區(qū)別、企業(yè)如何合理應(yīng)用票據(jù)工具和銀行工具在實施過程中存在的問題現(xiàn)狀，再來了解企業(yè)如何運用銀行金融工具來管理票據(jù)，為企業(yè)降低融資成本。

一、傳統(tǒng)與銀行創(chuàng)新票據(jù)管理模式區(qū)別

傳統(tǒng)的票據(jù)管理模式：分票據(jù)的收訖和支付兩種情況。第一種情況，當(dāng)公司收到承兌匯票時，將票據(jù)的起止日期、票號、金額、付款單位等信息錄入臺賬，然后承兌匯票就放進(jìn)了出納的保險箱。有兩種情況下該票據(jù)會被拿出來，一是票據(jù)到期托收，另一種背書支付。第二種情況：承兌匯票的辦理，一般是要先提供給銀行合同復(fù)印件、發(fā)票、紙質(zhì)承兌協(xié)議、承兌申請書等資料，等銀行審核無誤后，再跑到銀行遞交開票申請，最后銀行審核同意后企業(yè)再到銀行去開具承兌匯票。

圍繞票據(jù)池、電子承兌匯票，這些新興的金融產(chǎn)品結(jié)合我們公司的業(yè)務(wù)，它與企業(yè)傳統(tǒng)票據(jù)的管理模式、操作方法有哪些不一樣，能否為企業(yè)解決實際問題，是否剛好對癥下藥，我們在列表下面進(jìn)行了對比。

二、企業(yè)如何合理運用銀行票據(jù)

銀行的創(chuàng)新工具，解決了企業(yè)收到承兌匯票塵封保險箱的問題，讓不動資產(chǎn)盤活成了流動資產(chǎn)。企業(yè)首先與銀行簽訂票據(jù)池協(xié)議，可以將收到的票據(jù)放入到池內(nèi)。即將收到的票據(jù)100%進(jìn)行質(zhì)押，當(dāng)企業(yè)要開具承兌匯票的時候，就可以根據(jù)池內(nèi)票據(jù)的額度，開具銀行承兌匯票。一般企業(yè)開具承兌匯票，都要在銀行繳納保證金的比例從10%-100%，信用好的企業(yè)或者存款額較大且在該銀行建立了現(xiàn)金池的企業(yè)，銀行一般會同意企業(yè)只要支付10%-30%的保證金，更有企業(yè)不用繳納保證金也有。以繳納30%保證金計算，開出一張6個月的票面額100萬的銀行承兌匯票，如果是企業(yè)已經(jīng)建立了票據(jù)池，此筆承兌30萬的保證金就不用支付，這樣大大降低了資金成本，提高資金的使用效率，使票據(jù)具有了融資功能，降低了企業(yè)的財務(wù)成本。

成員企業(yè)的收票、開票，也可以打通。集團(tuán)統(tǒng)一做授信，也可以將授信額度給成員企業(yè)使用，可有效解決集團(tuán)或其下屬成員企業(yè)在購銷活動中收付票據(jù)期限錯配、金額錯配的問題，解決了成員企業(yè)收票少，開票多的情況，從而達(dá)到共享一個票據(jù)池的額度。提高企業(yè)融資能力的同時，又不占用企業(yè)一般授信額度。

進(jìn)入到"池子"中的票據(jù)，是廣義上的票據(jù)，不僅包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，還可以包括企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）創(chuàng)設(shè)的內(nèi)部票據(jù)。銀行精細(xì)化管理"入池票據(jù)資源"，票據(jù)托收回來的資金進(jìn)入池中，存為較多的小額1天/7天通知存款或3個月定期存款，為企業(yè)謀取最大的理財效益。如果企業(yè)沒有需要動用的授信資源，那么銀行會將票據(jù)池中的資金辦理自動滾存。

電子銀行承兌匯票使用非常方便，只要開通網(wǎng)銀的企業(yè)都可以線上操作電子承兌匯票。對于銀行來說，也喜歡開電子匯票，對于他們來說，開電票風(fēng)險更低，審批流程可以簡化，企業(yè)在辦理時間上也可以大大縮短。

三、銀行工具在應(yīng)用中存在的問題

銀行為了適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷地推陳出新。這些新的銀行工具也為企業(yè)的業(yè)務(wù)帶來很多的便捷和效益。但是，這些銀行工具在使用過程中還存在著一些問題。以票據(jù)池為例：銀行不是所有的票據(jù)都收，比如說小銀行開出的票據(jù)；另外銀行對入池的票據(jù)的貿(mào)易背景的真實性要核查。這點匪夷所思，企業(yè)收到票據(jù)，本身就是提供勞務(wù)獲得了甲方認(rèn)可，已經(jīng)證明了業(yè)務(wù)的真實性，但是銀行還是會要求企業(yè)提供該業(yè)務(wù)的合同、企業(yè)開具的發(fā)票以及進(jìn)項稅認(rèn)證的清單（或建安發(fā)票的完稅憑證）。另外在開票環(huán)節(jié)，個別銀行的審批流程會比較長，開一張票據(jù)短則3-5天，長則10-15天，通知開票后，辦事人員在柜臺基本要等1個小時才能拿到銀行承兌匯票。

池內(nèi)票據(jù)較少時，票據(jù)池會出現(xiàn)負(fù)效應(yīng)。比如說，企業(yè)收到的票據(jù)少，但開出去的票據(jù)多，質(zhì)押的票據(jù)金額就不能轉(zhuǎn)出來，而是繼續(xù)放在銀行的保證金賬戶。即票據(jù)池一筆100萬的票據(jù)3個月到期，開出一張100萬的票據(jù)6個月到期，如果此期間沒有新的票據(jù)放入池子里，則3個月到期的100萬，只能存在銀行保證金賬戶，作為開出去6個月承兌匯票的質(zhì)保金。這樣的話，就大大降低了資金的使用效率。

四、結(jié)束語

就此，商業(yè)銀行應(yīng)適時建立按票據(jù)發(fā)生額一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金的制度，在業(yè)務(wù)實踐中不斷完善票據(jù)池業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理體系。同時，改善和提高業(yè)務(wù)辦理流程，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，減少開票等待期，保障企業(yè)業(yè)務(wù)的順利開展。同時作為企業(yè)如何抓住、用好金融工具，更好地提升資金管理水平。目的只有一個，所有的產(chǎn)品，所有的服務(wù)，就是提高企業(yè)資金價值的最大化，實現(xiàn)票據(jù)價值的最大化，實現(xiàn)銀企合作戰(zhàn)略效益的最大化。

參考文獻(xiàn)：

[1]李娉.票據(jù)池與企業(yè)現(xiàn)金管理[J].首席財務(wù)官，2015